浅析出口退税政策变化对出口型生产企业的影响

随着国际市场的日益开放,越来越多的企业开展出口业务,出口退税政策也备受关注。出口退税是我国现行税收政策中的重要组成部分,与企业的经营策略关系密切,对出口企业的经营发展影响重大。我国的出口退税政策也在不断的修改完善,以更好地管理和服务于从事出口业务的企业。文章首先分析我国出口型企业办理出口退税工作存在的问题,总结出口退税政策对其影响,然后针对分析的问题提出调整对策,建议企业改善税务工作,以减轻企业税负。     

论中间品贸易存在条件下国内税收、出口退税与汇率调整对出口企业最优销量的影响

本文利用冰山假说把国内税率、出口退税率以及汇率因素纳入存在多个国内与外国企业,以及中间品与最终产品的相互市场古诺模型,分析了以上述三项政策为核心的策略性贸易政策对出口企业利润最大化的最优出口销量与国内销售的影响,并且以比较静态分析为基础,对各种单一政策与多项政策组合的调整效力进行排序,得出如下结论:就单一政策的调整效力而言,出口退税优于国内税收与汇率政策;就政策组合的调整效力而言,出口退税与国内税收的政策组合优于国内税收与汇率政策的组合。     

出口退税对高新技术行业出口影响

出口退税政策是我国一项重要的外贸政策,在扩大出口、优化产业结构、推动企业发展、促进经济增长方面发挥了重要的作用,特别是中国步入经济新常态阶段,我国面临着出口贸易的转型升级问题,高新技术行业对我国出口贸易方式的转变具有重要的战略意义。而出口退税在产业结构高端化调整和高新技术产品出口方面作用更是不容小觑。出口退税在发挥作用的同时还要与时俱进,促进出口贸易的发展。     

浅析出口退税管理的精细化

摘要：出口退税是在国际贸易中所采用的，并被各国接受的，旨在鼓励世界各国企业在出口货物时能进行公平竞争的一种税收措施。随着我国经济的不断发展，我国企业也在不断将自己的产品推向国际市场。因此，出口退税也逐渐成为各企业普遍关心的问题     

会计政策选择与企业纳税筹划探析

近几年来,我国社会主义市场经济体制随着经济的发展不断完善,同行业企业之间的市场竞争趋于激烈,企业在市场经济主体中的地位得到更多的关注。随着我国进入到了市场经济体制后,尤其是在我国目前的经济体制情况下,我国企业会计政策选择的更加灵活多变,企业纳税筹划逐渐成为了促进我国企业生产经营管理的重要财务管理活动。企业经营主要实现最大化收益为目标,而实现企业经济目标应当采取合理的税收筹划,选择适当企业自身发展的会计政策。文章对会计政策选择与企业税收筹划进行研究,探析税收筹划下会计政策选择的途径和目的,基于会计政策选择进行纳税筹划的可行性,以及税收筹划在现代企业经营过程中对会计政策选择的影响。     

新制度下增值税税收筹划的思考

2009年1月1日我国在全国所有地区和行业全面推开增值税由生产型向消费型转型改革.从目前实施情况来看,新增值税政策的实施既发挥了消费型增值税的优点,鼓励了固定资产投资,又使得企业更加重视对增值税的税收筹划,探讨适应新增值税制度的筹划方法.文章有针对性地阐述了包括纳税人、征税范围、计税依据、出口退税、兼营、混合销售、税收优惠等方面的主要筹划方法.     

企业经营中税收筹划的运用

税收筹划是企业管理中会计部门所做的一项重要任务,也是在法律允许的范围内所进行的企业经营、投资理财等活动,合理安排和筹划可以帮助企业节省税收,为企业取得利益。本文主要通过税收筹划与企业经营的两者关系来反映税收筹划在我国发展兴起的原因以及税收筹划当前所面临的问题,找到解决方案,为税收筹划做好相应的准备和解决措施。     

浅谈外贸企业出口退税的管控

出口退税政策是国家鼓励出口的一种激励政策，外贸企业要正视出口退税中蕴藏的风险。本文从分析企业出口退税管控的必要性入手，对企业出口退税中存在的问题加以剖析，进而从风险、制度、信息等方面提出相应对策，以完善企业的出口退税工作。     

我国稀土产品出口政策效果评估的实证检验北大核心CSSCISSCI

文章从海关数据库中提取出2000~2010年我国稀土产品出口数据,以2005年稀土出口退税取消为冲击,从企业稀土产品出口结构的视角来评估我国稀土产品出口政策的效果。研究发现:出口退税取消在一定程度上抑制了我国稀土产品的出口规模;出口退税取消使稀土初级产品出口量和出口价格都显著下降,但是对稀土深加工产品的出口量和出口价格影响不显著;出口关税的提高使一般贸易企业的稀土深加工产品出口量有了显著增加。从控制稀土初级产品出口方面来分析,我国稀土产品出口政策效果比较好,符合政策制定者的目标;但是从改善稀土产品出口结构层面分析,我国稀土产品出口政策短期效果不是很理想。中国政府应该要有针对性地对不同贸易方式的企业进行出口税率的调整。     

企业在经营活动中的税收筹划

当前，税收筹划在发达国家已十分普遍，我国税收筹划事业由于起步较晚，有着巨大的发展潜力和空间。我国税收筹划的兴起和发展，是纳税人观念更新的产物，是适应市场经济的需要、同国际接轨的产物。企业如何依托税收法规，巧妙地运用税收杠杆，达到既减轻自身税负又符合国家政策导向的目的，使企业享有更大权益，已成为现代企业经营管理的一项重要内容。税收筹划正由过去的“暗箱操作”逐渐变为“阳光作业”，正式走上经济的前台，成为企业自身发展的内在需求。为了加快税收筹划的发展，必须根据国家税收政策，结合企业实际情况，增强筹划意识，提高筹划质量，因人制宜、因地制宜、因时制宜、因事制宜，着力开展税收筹划。     

我国稀土产品出口政策效果评估的实证检验

文章从海关数据库中提取出2000~2010年我国稀土产品出口数据,以2005年稀土出口退税取消为冲击,从企业稀土产品出口结构的视角来评估我国稀土产品出口政策的效果。研究发现:出口退税取消在一定程度上抑制了我国稀土产品的出口规模;出口退税取消使稀土初级产品出口量和出口价格都显著下降,但是对稀土深加工产品的出口量和出口价格影响不显著;出口关税的提高使一般贸易企业的稀土深加工产品出口量有了显著增加。从控制稀土初级产品出口方面来分析,我国稀土产品出口政策效果比较好,符合政策制定者的目标;但是从改善稀土产品出口结构层面分析,我国稀土产品出口政策短期效果不是很理想。中国政府应该要有针对性地对不同贸易方式的企业进行出口税率的调整。     

企业如何出口骗税

虚假贸易与骗税已经严重干扰了中国出口市场的正常秩序，骗税行为的多变性与隐蔽性更加大了预防成本与监管难度。本文基于2005-2012年世界综合贸易解决方案数据库的双边贸易数据信息，首次识别了出口退税激励下企业骗税方式的选择。研究结果表明，骗税方式由出口退税激励、错报成本及风险概率共同决定；高报出口数量被大多数企业广泛采用，而高报出口价格和伪报产品类别取决出口外部环境以及产品自身特性。此外，高价格产品更倾向于高报数量骗税，差异化产品企业更容易选择高报产品价格骗取出口退税；加强税收稽查力度、取消自由裁量权和中介的关联方交易都会影响出口骗税方式的选择。本文为有效防范出口骗税、遏制虚假贸易提供了有益的政策建议。     

浅谈企业出口退税的税收筹划

受金融危机的影响,出口企业销售大幅回落,出口企业效益明显下降,尤以低端制造业受到的影响最为直接,有的企业甚至面临生存的压力.在人民币升值加剧、欧美市场需求锐减、退税率不断调整、贸易经营方式不断变化的情况下,生产型出口企业要想在利润挤压的隙缝中求生存、求发展,更应该积极进行出口退税方法的税收筹划,把出口成本降到最低.     

合理合法的企业所得税纳税筹划研究

随着我国税收征管体制的不断改革及完善,企业已被推向了全面税收约束环境下的市场竞争,越来越多的企业正努力通过合法的途径寻求低税负、高效益的经营理财方案.本文从纳税筹划的概念出发,阐述纳税筹划的必要性,分析新税法下企业纳税筹划方式,并提出企业纳税筹划应注意的问题.主要阐述了企业如何进行所得税纳税筹划,掌握新税法政策,领会精神,达到合理合法节税目的.     

谈我国出口退税制度的发展趋势

出口退税政策不同于出口补贴,并不完全受WTO规则的禁止;同时,“走出去”战略还远未达到它预期的目标,而出口退税制度作为“走出去”战略的一项具体的措施,也理应继续坚持,以更好地发挥其鼓励出口的基本功能;从整个贸易税体系来看,在我国加入WTO后,出口退税政策在我国贸易税收体系中的地位不仅没有受到削弱,反而得到了提高。     

再议我国出口退税政策性质和定位

出口退税是国际惯例和国际税收协调的基础。取消出口退税抑或"零税率"中性退税都不是我国当前阶段的恰当选择。从西方国家早期出口退税学说和实践中可以发现,以英国为代表的西方国家并非从一开始就执行零税率出口退税政策,非中性退税政策更有利于维护一国贸易利益。我国应坚持遵行非中性出口退税原则,科学调整退税率和退税商品种类以推动外贸发展方式转型。     

基于企业财务管理的税收筹划研究

伴随着我国市场经济水平的不断提高，各种税收制度相继改革，使得税收筹划所起的作用日益突出。基于筹资决策、投资决筹、利润分配决策以及生产经营决策共同决定着现代企业财务决策，而税收作为现代企业财务决策的重要经济环境因素．对健全企业财务管理制度、明确企业财务管理目标发挥着非常重要的作用。同时，税收筹划全面贯穿于我国现代企业财务管理各个环节，有助于企业将财务管理制度落实到位，因此，企业为保证财务管理税收筹划的高效性．应切实注重三大问题：以企业经营目标和政策为导向、企业财务管理税收筹划时应紧密结合国家会计法规和准则以及企业应依据自身财务管理状况选择会计政策，并且，以上述三大I＇．-1题为出发点，为加强企业财务管理税收筹划提出一些有效相关建议。     

运用会计政策进行税收筹划

税收筹划一般是指纳税人在税法规定许可的范围内,以收益最大化为目的,通过企业经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能地取得纳税节约.税收筹划的显著特点是筹划性,即事先谋划、设计、安排.而税收筹划与会计政策有着密切的关系.企业所得税是我国的主体税种,具有很大的税收筹划空间,并且企业所得税的筹划,受会计政策选择的影响非常明显.运用会计政策进行企业所得税筹划,应从分析影响应纳所得税额的因素入手.     

企业税收筹划中存在的问题与解决办法

税收筹划是指企业在遵守相关法律法规的前提下,利用会计准则、税法之中的差异或者税收政策法规之中不明确的内容,来延迟纳税或者减少自身纳税金额的行为。税收筹划的目的是提升企业的经济效益,提高自身的竞争力。但是,在进行税收筹划的过程中,企业必须保证不违反我国的法律规定,否则将会被视为偷税漏税的行为。对于我国的企业来说,税收筹划是一个非常重要的课题。随着经济的发展,我国的企业数量不断增加,竞争也变得越来越激烈。企业如果想要在竞争中脱颖而出,必须提高自身的经济效益,提升自身的竞争力。税收筹划就是一种很好的途径,可以帮助企业节约税费,提高经济效益。然而,税收筹划也存在一些问题,例如法律法规的不统一、税收筹划方法的不合理、税收筹划人员的缺乏等。因此,需要采取相应的措施来解决这些问题,以保证税收筹划的合法性和公正性。总的来说,税收筹划是我国企业提高经济效益、提升竞争力的重要手段,但是也存在一些问题。因此,企业应注重做纳税筹划,以有效防范税务风险,提升节税效益。     

企业税收筹划与经济的和谐发展

改革开放以来,我国的经济飞速增长。大力发展经济是建设社会主义和谐社会的目标之一,只有达到经济和谐发展的目标,才能更好地推动我国社会全面、协调和可持续的发展。企业的税收筹划是对经济权利和利益的分配方式的提前计划,其目的在于实现企业的税后收益最大化。税收筹划的合理应用将有利于我国经济社会的和谐发展。本文讨论了税收筹划的重要意义,通过阐述税收筹划的实现方式,说明税收筹划如何促进我国经济的和谐发展。