浅谈现金流量管理问题及对策

在当前市场经济条件下,企业的现金流转情况对企业的生存和发展越来越重要,越来越受到企业管理人员、投资者、债权人以及证券管理部门的关注.对于新成立的企业,现金如同新鲜血液:对于衰退中的企业,现金是使企业重现活力的良药.因此,现金流管理对企业的生存与发展都具有极其重要的意义,企业对现金流量的管理与控制已成为财务管理的重要内容.     

企业现金流量管理与控制探析

企业在不断发展以及相互竞争的过程中,对现金的依赖程度越来越大,现金的充裕程度和对现金的掌控能力已成为决定企业成败的关键.文章就现金流量在企业管理中的作用进行分析,提出构建包括风险防范、预算控制、制度建设、指标结构等方面的现金流量管理控制体系,以期发挥现金在企业生产经营中的重要作用,达到现金管理的良性循环,实现企业的可持续发展.     

基于现金流量的预算管理模式探讨

在企业管理中,现金的管理与控制是财务管理的关键。建立以现金流量为核心的全面预算管理模式,较好地适应了企业管理的特定要求,有利于增加企业的现金流入,实现资金收支平衡。但该模式存在局限性,应该采取措施对其加以改进。     

实施现金流量控制浅议

现金是企业的生命之源。企业的生产经营活动一刻离不开现金，然而，企业手中留有的现金并不是越多好，大量的现金存在银行去获得最低的报酬，无疑是一种资源浪费。企业如何根据生产经营的实际情况，科学确定拥有现金的最低限额，即可满足生产经营活动的正常需要，又可满足特定情况下现金支付的需要，这是摆在每一个企业面前的首要问题。我们若能借鉴国外先进的财务经验，实施现金流量控制法，就可以走上一条财务管理的创新之路，缓解我们手中的现金不足，用好用足现金。     

关于现金流量表的财务分析

现金流量表是财务报表的四个基本报告之一,所表达的是企业在一固定期间(通常是每月或每季)内现金以及现金等价物的增减变动情形.过去企业经营都强调资产负债表与损益表两大表,随着企业经营的扩展与复杂化,对财务资讯的需求日见增长,报告企业资金动向的现金流量表获得许多企业经营者的重视,将之列为必备的财务报表.文章将从财务分析的角度解读现金流量表在企业经营决策中的运用.     

从现金流量看投资价值

现金流量,反映的是上市公司在某一特定时期内(如上半年)现金流入、流出及流入净额状况.在现金流量表上,经营、投资、筹资三大活动都会发生现金的流动.     

现金流量分析及在企业中的应用

现金流量表是企业财务活动的三大重要报表之一．动态地反映了企业一段会计时间内现金及现金等价物流入和流出信息。分析现金流量表，获取有效信息，改进和完善企业管理已经得到管理层的普遍重视。本文阐述了现金流量的含义、内容和作用，论述了分析和评价的指标体系，探讨了其在经济决定中的应用，从而提出优化现金流量表分析的策略。     

企业现金流量的质量分析

从现金流量表的含义及其编制过程可以看出，现金流量表是以现金收付制为基础编制的，这就弥补了资产负债表和利润表按权责发生制的原则编制而出现的不足与缺憾。对现金流量的质量分析主要从各种活动引起的现金流量的变化及各种活动引起的现金流量占企业现金流量总额的比重等方面去分析。     

立丰科技某项目现金流量控制研究

现金是企业生存的血液，现金的循环运转是企业生存的基本前提和资本增值实现的关键环节。本文针对立丰科技在“新民煤矿安全系统项目”实施过程中，现金流转状况和现金流量管理中存在的问题做出分析研究，尝试对该阶段现金流量控制方法与制度寻求改进。并进一步说明企业现金流量管理的必要性，进而对如何完善企业现金流量控制的思路和方法提出若干建议措施。希望对企业的项目运作、现金流控制做些有益的探索。     

对现金流量表的认识

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金收入和支出情况的会计报表。编制现金流量表的目的,是为会计报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息,以便了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力,并据以预测企业未来现金流量。     

基于现金流量的企业财务管理战略探讨

本文从企业财务管理传略与现金流量的基本概念出发,对基于现金流量的现金财务管理传略进行了详尽的研究和分析,从现金流量角度来对企业财务管理战略进行控制和体系的建立做了详尽的论述和分析。     

对现金流量表信息几种错误理解的反思

现金流量表是以现金流入与流出的汇总说明企业在报告期内经营活动，投资活动及筹资活动的财务报表。编制现金流量表是为报表使用者提供企业一定会计期间内现金及现金等价物流入与流出的信息．现金流量表由一部分构成．即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。有关企业现金流量的信息，有助于为财务报表的使用评价企业形成现金和现金等价物的能力以及企业使用这些现金流量的需要提供依据。     

汇率波动对企业现金持有的影响

本文利用回归方法,验证了汇率波动对企业现金持有的影响,实证结构表明,企业现金持有率与汇率有负相关关系,当汇率上升时,企业现金持有率下降,当汇率下降时,企业现金持有率升高,研究还发现,企业的现金持有政策与企业当年是否有出口额有关.     

解读现金流量表

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金收入和支出情况的会计报表。编制现金流量表的目的，是为会计报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息，以便报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。     

浅谈现金管理

企业为了达到价值最大化的目标,对筹资、投资和经营活动的现金流入、流出的时间和数量应进行全面的系统管理。但是,对于企业的现金持有量,需要保持一个科学的量,但更应重视现金内部控制点的管理及现金流量的管理。     

对《企业会计准则——现金流量表》几个问题的理解

一、现金流入量与现金流出量的判断 根据企业业务活动的性质和现金流量的来源,《企业会计准则—现金流量表》将企业一定期间产生的现金流量分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三个部分。每个部分又可以分为现金流入量和现金流出量。     

对比分析现金流量表为实施有效财务管理提供决策信息

在相当一部分企业中存在着一种现象，那就是企业明明盈利，然而却无力偿还债务。造成这种现象的主要原因是利润不一定（或极少）等于现金流量。因而在现代经济社会中人们越来越重视现金流量表的作用。现金流量表是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量表可以提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息，以便于财务报表使用者了解好评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。企业的现金流转情况在很大程度上影响着企业的生存和发展由于资产负债表与利润表采用权责发生制编制，而现金流量表采用的是收付实现制，因此提供的会计信息也就存在着差异。     

商贸企业现金流量管理

在"现金为王"的时代,现金是企业赖以生存的空气,是维护企业正常运转的血液,现金流量是企业的血液循环,是企业生存发展的基础,这一点在商贸企业体现得尤为突出,原因在于商贸企业中商品占据了大量资金,必须维持稳定的现金流量,才能保障企业正常运营。鉴于此,文章首先介绍了商贸企业现金流量的特点与管理的重要性,其次,分析了商贸企业现金流量的现状及存在的问题,并针对这些问题进一步剖析,最后,从企业的意识、管理体系、人员培训、信息化等方面提出改善现金流量的建议,以稳定商贸企业的现金流量,改善企业的经营管理水平,为企业的运营管理提供有力支持。     

加强企业现金流量内部控制问题的研究

企业为了生存和发展，现金对企业越来越重要，在进行现金流管理时必须防范现金流风险，认识现金流风险，掌握其变化趋势，才能更好的管理现金流风险。     

从现金流量透视企业经营业绩

现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。企业经营业绩一般是指一个企业在一定时期内从事生产经营活动所取得的成果。是企业持续经营的基本保证,不仅为扩大再生产提供资源保障,也是影响企业流动性强弱的决定因素。通过分析企业的现金流量状况,就能更客观地透视其运营情况,评价管理绩效。