“金税三期”大数据背景下企业税务风险管理分析

"金税三期"系统的全面上线为税务管理现代化注入新的内涵,使税收征管进入了信息化、数字化时代,集成了跨区域、跨层级、跨部门、跨国地税的资源。应用大数据不仅提高企业纳税申报服务,也加强了税务机关对企业税务风险的监控。大数据信息化下的税收征管对企业的税务风险管理提出了更高的要求。本文首先对企业税务风险的内涵和税费风险管理的重要作用进行说明;其次阐述"金税三期"下企业税务风险管理面临的困境;最后提出大数据背景下企业加强税务风险管理的建议。     

浅谈如何加强集团企业的税务风险管控

近年来,我国的税收政策更迭频繁,国家出台、修改、完善了一系列税收政策,如"营改增"、个税改革以及一系列减税降负的政策。除此之外,集团企业还面临着资本市场变化、商业模式的多元化等挑战。税务机关建立"金税三期"征税系统、"大企业税收管理平台"等,采用互联网、大数据等技术加强对大型企业,特别是集团企业的税收管控。所有的这些给集团企业带来大量的税务风险。本文从分析税务风险入手,探讨集团企业税务风险的控制,进而提出控制税务风险的措施及建议。     

中国第四届税务展的三大看点

各显神通结合正在开展的"金税工程"三期, "中国第四届税收电子化展览会暨研讨会"将焦点锁在了税务信息化的整合。长城软件、神州数码、航天信息、浪潮等国内参与税务信息化建设的厂商,以及联想、实达等60多家IT企业参展。部分企业展出了在税务信息化领域的成果和新推出的税务信     

华为3COM：与税务信息化一起成长

1994年，金税工程一期工程开始实施。从1998年起，金税工程进入二期，其目的是通过建设覆盖全国的增值税计算机监控网络，实现税务机关对企业增值税发票和纳税状况的严密监控。金税二期分两个阶段进行：第一阶段于1999年10月完成，建成五省、四市和四个计划单列市网络；第二阶段于2001年2月完成，建成其余22个省和一个计划省单列市网络，实现了覆盖国税系统所有省级、地市级和区县级单位的四级广域网体系，总共4000多个节点，包括省级、地市级、区县级单位。目前，国税系统四级广域网已全部联通，广域联通节点8000多个，     

企业所得税汇算清缴重要项目风险防范

2016年5月1日,"营改增"在全国范围内实施;10月,"金税三期"系统在全国范围内上线使用,企业各类税收都将在金税三期系统完成申报。同时,税务局也要求企业在金税三期系统定期报送财务报表,将实现金税三期强大的数据库,通过对数据库各类数据进行智能化的比对、分析,系统将能快速识别异常数据,并向企业发送分先预警,收到预警的企业需提供风险预警说明,如处理不当,下一步将可能导致税务稽查。在监管方面,国家税务总局根据企业税款缴纳情况在全国范围内选取了1062家集团企业,成立了国、地税联合管控的大企业税收管理部门对以上企业进行专项管理,并发布了系列大企业税收管理政策文件,要求上述公司定期准时报送各类涉税数据。各地国税、地税也成立了重点税源管理部门将具有一定规模的企业纳入重点税源进行管理。并要求企业按月报送重点税源报表,以对企业进行监控。以上各项税收政策的变革及工作的实施都意味着企业已经处于更为严峻的税务监管环境下。针对企业所得税,2016年国家税务总局先后修改及颁布了多项政策及文件。因此,各企业财务、税务人员需熟悉企业所得税相关的税收政策及根据各地税务局的监管要求,按照法律、法规的规定,在申报期内进行汇算清缴,以避免发生不必要的税收损失。     

“金税工程”——增值税的保护神

从2001年元旦开始,我国四市五省(北京、上海、天津、重庆四个直辖市以及辽宁、山东、江苏、浙江和广东五个省)率先开通作为国家"金税工程"重要组成部分的增值税认证子系统、稽查子系统、协查信息管理子系统.预计到今年7月1日,其它22个省市也将投入使用,届时增值税的监控管理系统将在全国范围内建立."金税工程"的推广,必将涉及到税务机关、企业等社会的方方面面,为此有必要对"金税工程"进行全面的认识.     

最新税改政策对于企业的利与弊

随着互联网技术的日新月异,我国税收改革进度日益加快,往优化各阶层收入分配格局、降低企业的税收负担、简化完善税收制度和调整优化产业结构的方向发展,在给广大企业和个人带来便利和税减的同时,也为其带来了税务风险。比如"金税三期"联通了税务机关、银行、社会保障局、工商管理局、医疗卫生组织等系统。也就是说,企业和个人的财务信息数据会越来越"透明"、"阳光",企业所面临的税务管理形势日趋严峻,企业亟需"转型"。     

“金税四期”背景下的税务风险管理——基于LZ集团公司的案例分析

随着计算机和大数据技术的迅猛发展,我国金税工程也在优化升级。“金税四期”背景下,税务机关对企业检查的力度和精准度持续加大,企业面临的税务风险越来越高。党的二十大报告提出,坚持把发展经济的着力点放在实体经济上。近年来,国家实施了多项减税降费举措。文章以“金税四期”工程为出发点,介绍了制造业企业税务风险管理的必要性,选取LZ集团公司为例,分别从生产、采购、销售、管理等业务环节进行税务风险识别、分析企业税务风险的成因,利用成本-效益分析法对LZ集团公司在不同税务稽查环境下的税务风险进行量化评估,最后提出税务风险防控措施和建议,以期为企业的税务风险管理决策提供借鉴。     

“金税三期”大数据时代下的商业企业税务风险管控探讨

"金税三期"、电子发票系统和大数据技术将政府和纳税人带入了信息管税的大数据时代,作为企业将税务风险管控作为管理的重点之一也势在必行。本文提出了从信息流、物流、资金流等方面入手构建税务自查体系,引入数据比对和风险评分等风险评估技术,给企业构建业税结合的税务风险控制体系提出了意见和建议。     

税务文化建设思考

文化建设是组织建设的核心内容,推进税务文化建设是在新的历史形势下税务机关强化自身管理、提高服务水平的重要举措。阐述了税务文化的基本内涵,对税务文化建设的不足进行了分析,对下一步深入推进税务文化体系建设提出了思考建议。     

大数据背景下金税三期对企业纳税的影响研究

随着大数据时代的到来,大数据技术也开始应用到了税务工作中,改变了传统税务管理的弊端,大大提高了税务工作的效率。金税三期加强了国税和地税之间的联系,实现了税务信息数据的互通,扩大了税务稽查的范围,进一步推动了税收工作的发展。在传统税务工作模式下,政府各部门之间联系不够畅通,导致企业办税事务烦琐复杂,税务工作效率不佳,因此在税务工作中引入大数据技术是社会进步的必然途径。文章将从金税三期的优势出发,分析在大数据背景下金税三期应用存在的问题,进而寻求大数据背景下金税三期工作应用的有效对策。     

“金税三期”背后的税收风险管理微探

2016年10月在浙江省新上线的金税三期网上申报系统(全国国地税的征管系统),是新形势下国家税收信息系统管理的升级版,是我们国家建设的一个非常大的保障性基础的工程。文章分析了"金税三期"软件使用的情况,超强的功能,更是提示了潜在的税务风险点,并且提出了优化的建议。国家税务总局在对"金税三期"的建设提出了非常重要的建设性意见,总体建设的思路,一些项目立项的依据和具体实施的方案。它的推出为我国的税收服务,适应新时代的需求,建立互联网的税收制度,提供了一个很好的平台。     

关于我国税务信息化建设的研究和思考

税务机关信息化建设能够有效降低征税纳税成本,提升税收工作效率和服务水平。当前我国信息化建设进程取得了极大成效,但也存在着工作意识不强、技术力量不足、地区发展不平衡等问题,这要求各级税务部门要着力打造助动税务信息化建设的运营环境、积极构建适应税务信息化要求的管理体制、逐步完善统筹税务信息化发展的发展战略,为税务信息化建设进一步发展夯实基础。     

金税三期大数据背景下企业税务风险管理浅析

随着先进信息技术的引入和"金税三期"系统的运用,税收征管在互联网广泛应用的基础上逐步迈入信息化和数字化的时代,企业加强税务风险管理具有非常重要的意义。本文从企业税务风险的内容、税务风险管理的作用以及金税三期的真面目入手,针对企业目前税务风险管理中一些常见例如风险管理意识不强、内部监管不够和前期税务筹划不足等问题,提出相应的对策。旨在帮助企业提高税务风险管理能力和满足当前对税务风险管理的需求,实现企业稳健发展。     

税务信息化的沉思

据报道,9月中旬国家税务总局邀请了部分高级技术人员及相关公司代表进行了有关"‘金税三期'前期准备工作"的会议,这表明"金税三期"工程即将全面启动.据了解,这个包括"一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统"的"金税三期"工程立项投资规模将达50亿元,预计建设周期4至5年.据悉,"金税四期"的有关规划也在此次会议上进行了讨论."金税工程"的"蛋糕"引起了众多厂商的关注.     

企业税收筹划中存在的问题探析——以×公司为例

在大数据时代来临的今天,伴随着"金税三期"系统的全面上线,一方面税务机关对企业的管理变得全面、严密且精细;另一方面为了鼓励企业创新创业出台了若干税收优惠政策。在这个大背景之下,中小企业进行合理合法的税收筹划就显得尤为重要。然而,由于中小企业规模不大,财税人员较少,致使公司的税收筹划及税务管理工作存在着一些不足。文章就本单位X公司税收筹划的现状、不足及存在的问题给出积极的建议。     

税务筹划在财务管理中的具体应用策略

新时代,我国通过顶层设计层面的理论创新,完成了对税收制度的系统性改革。 一方面,通过“营改增”减轻了企业负担,另一方面通过“金税工程”增强了对企业税务筹划的牵引。 由于现代企业财务管理中十分注重税务筹划,因而文章以此为出发点,选取税务筹划在财务管理中的具体应用策略作为研究题目,概述了税务筹划的定义与它在新时期的特征,剖析了税务筹划在现代企业财务管理中的重要性。 并以此为基础,分别对税务筹划在企业资金筹集、日常经营、投资业务、利润分配方面的具体应用策略。     

创业投资前 应了解相关税法

<正>合理办理税务登记,了解地区税收政策谈创业税收,我们首先要从我国的税务登记制度开始。税务登记制度是税务机关初始的税收管理模式。税务机关要求所有具有纳税义务的人办理税务登记,其原因主要是源于一种备案制度。办理税务登记的法定时间是企业或个     

如何创新“互联网+”的税收风险管理

"互联网+"理念应用在税务中主要是当前各级税务机关在日常工作过程中灵活应用互联网思维与IT理念,实现税收管理变革。本文从当前"互联网+"创新税收风险管理的重要性意义入手,提出有效的创新策略,以供参考。     

金税三期背景下制造企业税务风险防范

随着我国经济体制改革的深入,担当国家财政主要收入的税收体制,也加入了改革的步伐。 在整个税收体制改革中,一个重要征收管理工具就是“金税三期”的全面实施,使得我国税务管理工作质量有了显著的提升,而且正在向“金税四期”过渡。 它依托于当前蓬勃发展的信息技术,全面提升了税务工作的规范性,实现了所有税种、所有工作流程全面覆盖。 同时与各税务机构实现互联,推动税务管理工作全过程监控,成功实现了“以票控税”的指导思想,将全国所有发票信息统一到“金三”系统中,通过大数据分析发票的轨迹监控所有企业的业务往来,有效地防范了利用虚开发票等违法行为。