浅谈金融机构内部控制存在的问题及解决对策

为了进一步提高金融机构的自律意识,加强防范金融风险并完成机构既定目标,金融机构必须健全和改善内部控制。本文笔者从我国金融机构的内部控制入手进行粗浅的分析,以期为强化金融机构内部控制做出贡献。     

强化内控制度防范金融风险

金融机构对业务活动中面临的各类风险进行超前性控制、管理和防范的自律行为是金融机构进行经营管理的基础 ,必须加强完善内部控制、打击经济犯罪 ,防范金融风险。     

浅谈转轨时期防范和化解金融风险对策

近年来 ,我国金融资产质量低下 ,金融风险不断积聚 ,甚至出现了局部流动性支付风险 ,严重困扰着金融业的发展。在转轨时期 ,如何防范和化解金融风险 ,已成为当前金融工作的重点。笔者认为 ,防范和化解金融风险要立足于预防和控制 ,积极采取措施去化解。(一 )健全金融机构内部控制制度。内部控制是防范和化解金融风险的基础 ,因此 ,要将强化内部控制切实落实到金融运行的每一个环节。一是完善内部组织机构 ,充实内部监督力量。目前我国金融机构内部审计监督力量严重缺乏 ,内审制度流于形式 ,不能真正起到加强监督、防范风险的作用。因此 ,必须健全内部审计机构 ,把骨干力量充实到内审部门 ,保持内审监督部门的独立性 ,真正发挥内部审计监督作用。二是进一步建立健全科学的会计体系 ,保持会计核算的严肃性。三是强化内部管理 ,防范经营风险。目前金融机构仍然普遍存在制度不严、管理松弛、人浮于事的现象 ,使业务运作过程中存在许多漏洞 ,经营性风险难以抑制和防范。为此 ,必须从抓内部管理入手 ,建立健全严格的内部管理制度和业务操作规程 ,落实各项工作责任制 ,推行重点岗位离任审计制度 ;同时要切实做好“三防一保”工作 ,加大预防、查处的工...     

加强金融机构内部稽审的规范化建设

<正> 随着我国金融体制改革的日益深入,金融机构要真正走向市场,必须不断提高内部经营管理水平,金融产业是高风险的产业,面对全球化的金融风险,专业化银行商业化之后,如何加强和完善内部控制,有效地防范金融风险,成为当前研究的新课题,通过几年金融机构内部稽审的工作实践,笔者认为要加强内部控制     

论区域金融风险的防范与化解

区域金融风险作为一种客观经济现象,其产生既有金融业自身的原因,也有金融业之外的原因。应该从建立区域金融风险预警系统、建立和完善金融机构内部风险控制体系、改进区域内金融监管机构对区域金融风险的监控水平、强化区域内金融机构的行业自律、改善防范与化解区域金融风险的外部环境等方面入手,对区域金融风险进行有效的防范与化解。     

强化基层内部审计 防范化解金融风险

<正> 随着经济体制改革的不断深入,金融机构违规违法案件屡屡发生,这使防范金融风险工作成为所有金融企业面临的首要问题。当然,产生金融风险既有外部因素,又有内部因素,而健全内部审计制度,加强银行经营管理权监管,规范银行经营管理行为是防范金融风险的关键所在。1999年10月,全国建行系统对内部审计体制进行了重大改革,经过     

商业银行建立内部控制制度的理论基础

商业银行建立内部控制制度的理论基础·陈元燮·一、建立内部控制制度的意义最近，中国人民银行颁发了《加强金融机构内部控制的指导原则》，要求各金融机构必须建立科学完善的内部控制制度。这对提高银行经营管理水平，有效防范金融风险，具有极其重要的意义。完整地说，...     

上海钱庄内部控制制度及其控制机制研究

上海钱庄通过资本控制制度、合同及保证人制度、组织结构控制制度等有效地防范了各种金融风险的发生,所有这些制度的实施与其内部控制机制,即硬激励与约束机制——红利制度、人员监督政策,软约束机制——泛家庭主义的影响切实分不开的,这启示当前民间金融机构要加强内部控制制度建设,更好地利用民间金融机构特有的文化机制加强风险防范。     

防范和化解金融风险的重点

１加强金融机构的自我控制。金融机构的自我控制是防范和化解金融风险的基本前提，其主要内容包括：第一，提高金融机构的资本充足率。去年，经全国人大常委会批准，财政部发行２７００亿特别国债，补充国有商业银行资本金，将国家银行的资本充足率提高到巴塞尔银行委员会所要求的８％的水平，提高了国有商业银行抵御金融风险的能力。第二，加强金融机构内部控制机制的建设。金融机构的内部控制要实现两个转换：一是从以补救为主的控制向以预防为主的控制转换，二是从以突击检查为主的控制向以常规审计为主的控制转换。２加强中央银行的…     

农村合作金融内部控制建设面临的新情况及解决对策

<正>农村合作金融内部控制是金融机构自我约束的一种自律行为,是为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序。建立内部控制是农村合作金融安全、有序运行的前提和基础,对于规范农村合作金融机构经营行为,有效防范金融风险有着重要作用。为此,浅谈如下:一、目前农村合作金融内部控制面临的新情况(一)内控决策机制缺乏系统性,使内部控制失去了基础和     

试论金融风险防范问题与非银行金融机构监管

非银行金融机构灵活的经营方式,更广泛的服务范围,多样化的业务种类都使其比银行金融机构更具有优势,对我国金融业的发展具有非常重要的作用。但是无论是银行金融机构还是非银行金融机构都会面临着一定的金融风险,重视金融风险的防范,加强非银行金融机构的监管,是现今非银行金融机构乃至整个金融业必须重视和解决的重点问题。文章对非银行金融机构金融风险产生的原因进行剖析,从风险分类的角度分析面临的主要金融风险,探讨非银行金融机构的监管以及金融风险防范的有效办法。     

小议金融企业内部控制制度建设

内部控制制度对于企业来说,不是一个新鲜的名词,我国企业进行内部控制制度建设已经有了许多个年头,内部控制制度在西方的发展历史更为悠久。但是对于我国金融企业来说,内部控制制度建设还有待进一步的研讨与探索。当前,我国金融机构类型增加,金融产品日趋丰富,金融风险也日渐暴露．为防范风险,提高经营效益,金融企业应建立和完善内控制度。     

我国商业银行内部控制完善及治理的具体措施

美国金融危机实质上是商业银行内部控制出现了问题,如何控制金融风险、如何控制银行内部风险,对我国金融风险管理和监管模式都带来了前所未有的挑战.我国应综合运用多种工具,保持宏观经济运行的健康与平稳;科学看待和运用金融创新;进一步改进及完善我国银行监管模式和体制;切实重视并防范房地产信贷风险;保证内部控制制度得以严格执行.     

浅析商业银行内部控制存在的问题及对策

随着市场经济和市场环境的日趋复杂,商业银行面对的各类金融风险也不断积聚.近几年,我国商业银行由于内部控制不完善引发的金融案件频发,对整个社会经济的运行产生了严重的负面效应,为有效防范金融风险,我国商业银行急需完善内部控制体系.本文通过分析我国商业银行内部控制制度体系存在的问题和不足,对完善我国商业银行内部控制体系提出相应的对策与建议.     

我国金融监管存在的不足与对策研究

金融业是一个高风险行业,为了防范和减少金融风险的产生,确保金融机构的稳定性,金融管理结构必须建立科学合理的金融监管体系.然而,我国金融监管还未实现规范化和系统化,缺乏早期预警和控制.本文分析了我国金融监管存在的问题,并有针对性地提出相应的完善策略,为我国建立科学的金融监管体系提供参考.     

我国商业银行会计内部控制的强化分析

银行会计内部控制是防范金融风险、保障商业银行经营安全的必要措施。通过分析我国商业银行会计内部控制的现状,指出了当前内部控制存在的主要问题,以此为基础提出了相应的解决对策。     

我国商业金融机构内控机制的建设与优化策略

我国市场经济的快速发展离不开金融机构的高效发展,随着经济与金融业市场竞争程度的加强,需要对其商业金融机构进行有效的管理手段的提高,通过对审计质量以及内部控制相关的问题的有效面对,形成内部控制体现的建立,并对其经营风险进行有效的规避。伴着我国不断深入的金融体制的改革,金融机构的内部控制对于防范金融风险与危机、报账银行资产的安全性、提高内部管理制度的经营效益起到越来越大的作用、发挥着越来越大的影响。本文通过对我国商业金融机构的内部控制机制的研究和探索,得出如何合理建设以及其架构进行合理构建的方法,对我国市场经济发展和金融机构的发展都具有重要的意义,并以商业银行为例结合探讨结论,为内控机制的建设提供理论依据、优化进程起到促进的作用。     

信用评级与金融风险防范的对策分析

伴随着我国金融市场的快速发展,金融风险问题成为政府部门与金融机构关注的焦点。然而,从我国当前金融机构发展现状看,风险意识缺乏、防范措施缺失等问题仍较为突出,一旦金融风险出现,难以从容应对。解决问题的关键在于信用评级机制的完善,其用于金融风险防范中可发挥重要作用。文章对信用评级的内涵与功能、我国信用评级行业发展现状以及信用评级参与金融风险防范中的相关建议进行探析。     

食品行业供应链融资的风险防范研究

供应链融资作为一种新型融资模式,其为食品行业融资创造了诸多便利,同时也为金融风险管理带来了一个全新的研究课题。与此期间产生出各式各样的风险种类,如何对该部分风险进行防范,是供应链中各食品企业必须应对的问题。文章通过阐述供应链融资内涵特征,分析食品行业供应链风险,对食品行业供应链融资风险防范提出"完善法律制度,加大政府扶持力度""严格考核机制,提高金融机构操作流程""完善融资企业内部控制,及时披露信息"等策略,旨在为如何促进食品行业供应链融资的有序健康发展研究适用提供一些思路。     

防范化解金融机构风险重在持久精准

<正>随着金融领域供给侧结构性改革的不断深化,金融机构采取适当措施做好针对金融风险问题的防范化解工作,能够确保各类型金融机构顺利获取最佳收益。所谓金融风险,是指与金融活动具体开展过程相关联的风险性问题,通常涉及金融市场风险问题、金融产品风险问题,以及金融机构风险问题等。（其概念思维导图参见图1）。