浅谈企业税务筹划的风险与对策

新时代,企业应当充分突出税法与税收政策的优势,科学统筹税收筹划工作,不断减少自身所面临的税负压力,且与国家税法政策匹配,其是国内企业在发展期间必定会遇到的情况,同样是必须要做好的重要工作。当前,税收筹划已成为企业生存和发展阶段必不可少的部分,在税收税率与税收主体持续变化的环境下,国家较大限度上可以宏观调控国家经济,因为国家总体大环境作用,选取不同纳税计划必定会给企业带来不同税收货款,对企业投资带来较大影响。为了促使政府所进行的投资项目可以充分突出政府职能,更好实现社会及经济目标,就应当对纳税主体进行总体纳税筹划。基于此,文章对纳税筹划环节企业所面临的风险进行介绍,并提出科学的解决策略。     

以税收筹划为导向的企业会计政策选择研究

本文从企业财务管理的角度,进行了税收筹划策略的探索研究。应从会计政策和税收筹划的基本理论入手,充分利用国家现行的税收政策法规,通过合理的纳税筹划来最大限度的减少税收成本,谋求合法的经济利益,以达到企业和国家双赢的目的。企业必须在会计政策选择方面致力于处理好公允呈报与预期税负之间的关系,但是,在税收筹划中必须注重会计政策及其选择的问题。     

浅谈国际税收筹划方法

近年来，随着社会经济的发展，纳税人的收入增加，纳税人的纳税意识也逐渐增强。同时纳税人本身也有强烈的减轻自身税负的意识。因此逐渐产生了纳税筹划这个概念，随之许多的筹划方法也进入了实践领域。经济全球化趋势的进展，跨国纳税人的数量也急剧增加，也就产生了一种新的纳税筹划方法——国际税收筹划。本对国际税收筹划的方法进行了简单的分析。     

境外工程项目所得税税务筹划探析 ——以越南工程项目为例

境外所得税税收筹划是境外工程项目税务管理中的一项重要工作.因境外工程项目所处国家的所得税政策与国内有所不同,如纳税筹划不到位,可能会导致项目多缴企业所得税,降低项目利润.为避免因所得税政策差异而重复性征税,本文从境外工程项目所得税税收筹划的目标和主要思路着手,通过分析中越两国在收入、成本和费用确认的时间性差异和永久性差异对所得税的影响,明确所得税筹划的目标和主要方向,提出越南工程项目所得税筹划的方法和管理措施.     

基于教育税收优惠政策的高校收入纳税筹划分析

近年来,由于国家和社会各界对于高校教育愈发重视,为高校办学提供了许多的经费支持渠道。而资金来源的多元化对于高校而言,是非常有利的。但同时也引发了一系列问题,其中高校收入纳税管理方面的问题尤为突出。主要问题体现在依法纳税意识差、对收入类型和属性认识不准确等方面。基于高校的此种现状,在教育税收优惠政策下,对高校收入纳税筹划进行分析,是非常必要的。本文首先分析了高校的收入和纳税分类情况,其次对高校收入纳税中存在的问题进行了阐述,并分析了基于教育税收优惠政策的高校收入纳税筹划的几点考虑,最后提出了基于教育税收优惠政策的高校收入纳税筹划的建议。     

问题解答

一、问:企业会计政策中的主要税收筹划点有哪些?答:企业税收筹划,特别是企业所得税的筹划,受会计政策选择的影响很大,具体运用中主要包括以下筹划点:1.收入确认的筹划。会计政策中的收入确认与税法纳税义务产生的收入确认基本一致,但也有一些差别。其中房地产企业的收入、建造合同的收入、提供服务、特殊经营方式的收入确认就存在较多的筹划空间,企业可以加以利用。     

纳税筹划对企业财务管理的作用及实施要点分析

随着经济的快速发展和和谐社会的构建,我国的企业得到了飞速的发展,企业的快速发展离不开良好的管理,而企业财务管理是企业内部管理的重要组成部分,企业在进行财务管理过程中,会涉及到纳税筹划问题,纳税筹划工作能最大限度的对企业纳税、个人纳税等进行控制和节约,纳税筹划还能有效的获取税收利益,纳税筹划对企业财务管理有十分重要的作用.     

企业理财中纳税筹划平台的构建与运用

随着社会经济的发展，纳税筹划日益成为纳税人理财或经营管理中不可或缺的一个重要组成部分，企业要用科学的方法构建纳税筹划平台，并在实际经营管理中加以合理运用，以最小的筹划成本获得最大的税收效益。     

小议石化企业财务管理中税收筹划的实际应用

随着我国税制改革的加快,企业的税务缴纳成为企业财务管理的一项重要内容,它影响着整个企业的发展方向和重大决策。税收筹划的目的是为了在遵守国家法律的情况下,采取最佳的纳税方案来降低企业的税收负担,因此做好税收筹划工作是企业财务管理的重中之重。石化企业在我国有着特殊的地位,由于国家对于该类企业的税费政策和一般企业相比有所不同,所以在税收筹划上,也有着自己的特点。本文从税收筹划在企业发展中的作用入手,分析了石化税收筹划企业财务管理中在的实际应用。     

基于税收筹划的会计政策选择理论研究

会计政策选择中的税收筹划,由于其成本低、可操作性强的特点,在现实生活中受到企业的广泛重视。应从会计政策和税收筹划的基本理论入手,充分利用国家现行的税收政策法规,通过合理的纳税筹划来最大限度的减少税收成本,谋求合法的经济利益,以达到企业和国家双赢的目的。企业必须在会计政策选择方面致力于处理好公允呈报与预期税负之间的关系,但是,在税收筹划中必须注重会计政策及其选择的问题。     

对企业所得税的纳税筹划

税收是国家财政收入的重要组成部分,对保障国家机器的正常运转具有重要的作用。作为税收的重要组成部分的企业所得税对企业来说也具有重要的作用．随着纳税筹划的流行,对企业所得税进行纳税筹划也成为企业税收筹划中的重要组成部分。这篇文章首先介绍了企业为什么进行企业所得税的纳税筹划,进而介绍了企业进行纳税筹划的一些方法。     

建筑企业纳税管理及税收筹划

纳税筹划属于企业财务管理的范围,将会对企业的财务管理产生非常重要的影响.纳税筹划是以企业合理纳税为前提,统筹规划企业纳税行为.随着我国市场经济的发展,企业经营管理日趋复杂化,同时,我国建筑业的税收政策又在不断调整中,加之近两年来国家采用货币从紧政策,使得整个建筑行业竞争非常激烈,面临资金紧张的状况.因此,建筑企业要加强内部税务管理,进行税收筹划,从而达到降低纳税成本、规避税务风险、增强企业竞争能力的目的.     

对外商投资企业纳税筹划的探讨

<正> 为了吸引外资,国家先后出台了一系列税收优惠政策,这无疑对外商投资企业健康有序地发展奠定了基础。但是,由于税种繁多,再加上新的企业会计制度和企业会计准则的实施,这就给外商投资企业纳税筹划带来了一定的困难;再者,管理者缺少纳税筹划意识,对外商投资企业税收筹划的重视不够;大多数财务人员对税收法规、企业会计制度和企业会计准则等政策学习不透,不能很好地运用有关政策进行纳税筹划,加上因缺乏必要的激励机制,财务人员缺少纳税筹划积极性,从而影响了企业纳税筹划工作的有序展开。     

浅论企业财务管理中纳税筹划的作用

纳税筹划,在现代企业财务管理中,是一个最重要的部分。它是关系到企业纳税人,是否能够节约税款,使纳税人的行为受到纳税筹划的控制,最大限度的获得税收的利益,纳税筹划在企业的财务管理中,起着重要的作用,它可以通过合法的手段来降低企业的成本,减少税收负担。本文对纳税筹划的定义、纳税筹划在财务管理中的意义与作用进行系统的分析。     

浅析企业财务管理中的纳税筹划应用

纳税筹划是为实现企业税后收益的最大化,在合理合法前提下进行的税收筹划决策,与企业财务管理活动息息相关。本文试从企业设立、筹资、投资、经营和分配五大经济活动入手,分阶段研究纳税筹划在企业成长中的策略应用,以提高企业的经营管理和财务管理水平,增强企业纳税意识,切实贯彻税收法律政策。     

关于医院职工个人所得税的纳税筹划问题分析

随着社会经济的不断发展,人们的收入方式渐渐多元化,因而涉及的个人所得税情况也更为复杂。为了在合法、合理的范围内增加个人的收入,可以采取法律允许的方式进行纳税筹划,降低个人所得税负担,以提升个人收入。在医院当中,职工个人所得税纳税负担较重,不利于职工工作积极性的提高。基于此,应认识到医院职工个人所得税筹划的意义,进而采取有效措施进行筹划,帮助职工降低纳税负担,提高经济收入。     

税收筹划在企业财务管理和会计核算中的运用研究

税收筹划是国家进行社会资源统筹分配和财政资金筹集的有效手段,为了保证国家的有序运行,各个企业都要在法律的规定下按时履行纳税义务。 企业税收管理包括财务管理和会计核算两个部分,在进行税收统筹工作过程中,需要在符合法律规定的前提下,通过减少纳税成本来实现企业利益的最大化。 文章分析了我国企业财务管理与会计核算的发展现状,在此基础上,提出了企业税收筹划在企业财务管理中以及会计核算中的具体运用。     

中小企业财务管理中的税收筹划策略

税收做为现代企业经济管理的要素,税收筹划已成为企业财务管理中不可或缺的一个重要部分。税收筹划有合法性、筹划性和目的性的特点。目前,我国中小企业税收筹划现状是;意识淡薄、基础薄弱、体系不够健全等。中小企业应当坚持依法纳税的原则,认真研究积收筹划策略,运用多种税收筹划方法,达到通过合法途径减轻税负的目的,实现企业价值最大化的目标。     

医院职工个人所得税纳税筹划方式的若干研究

个人所得税纳税筹划对增强纳税人的纳税意识、维护纳税人自身利益、合法增加个人收入有着重要作用。随着事业单位收入分配制度改革的不断深化,医疗卫生单位纷纷实施绩效工资制度,使得医院职工的收入构成主要包括基本工资、绩效工资、劳务报酬等部分。本文以医院职工个人收入构成为切入点,对医院职工个人所得税纳税筹划方式进行研究。     

浅谈企业员工个人所得税的纳税筹划

个人所得税是对个人取得的各项所得征收的一种税.它是国家调节社会收入分配、促进社会公平的杠杆。对企业员工而言,应税所得主要是指工资收入.包括每月发放的工资和年终奖等各种工资性收入。纳税筹划通过税收方案的比较,选择纳税较轻的方案,减少纳税人的现金流出或者减少本期现金的流出,增加可支配资金,有利于纳税人的发展。因此,如何对个人所得税进行税收筹划.怎样合理节税就成了不少员工关心的话题之一。个人所得税纳税筹划正是纳税人通过一定的合法手段减少或规避纳税义务的行为。笔者结合所得税的基本筹划规则和新施行的个人所得税法,谈谈企业个人所得税的筹划。