银行协助执行存在的法律问题及对策分析

近年来,银行协助执行业务工作量显著增加.由于协助执行法律制度缺乏统一性、操作性,商业银行办理协助执行业务过程中,与有权机关的争议较多.银行协助执行业务中存在诸多法律问题,主要有协助执行法律规范相互冲突、法律文件对协助执行规定不明确、协助执行制度与银行业务办理制度不相符、协助执行理财产品的困境、银行自身因素引发操作风险等.银行应在充分认识这些法律问题的基础上,通过健全协助执行的内部控制机制、依法合规履行协助义务、优化业务系统功能、提高协助执行技能、完善与客户的合同条款等措施,来有效防范协助执行的法律风险.     

企业银行承兑汇票风险管控

银行承兑汇票以其固有的信用优势，被企业广泛使用。尽管银行承兑汇票存在低风险的优势，但在现实中由于假票、背书不规范等诸多原因而导致各种纠纷，使企业蒙受损失或增加企业收款成本。该文从银行承兑汇票汇票的业务流程分析存在的风险，然后从内部控制体系的角度在总结历年实践的基础上，对其风险管控提出解决方法，以期能对企业降低银行承兑汇票风险提供帮助。     

对银行承兑汇票风险问题的探讨

银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的一种银行授信业务,由于它在经济生活中能发挥支付手段、信用手段、融资手段等多种功能,且具有安全性高、信用好等特点,是一种重要结算工具而被广泛使用。但由于票据又具有无固性、有价性等特点,一旦被不法分子所利用,往往会给银行或企业带来一定程度的风险,本文试从银行承兑汇票的风险点及防范措施两个方面进行探讨。一、银行承兑汇票的主要风险点（一）银行承兑汇票不真实。银行承兑汇票是要式性的,真实的银行承兑汇票须具有两层含义：一是银行承兑汇票本身必须是真实的,即必须确系承兑行…     

由一起协助执行到执行回转案件引发的思考

行政机关应司法机关的要求，提供协助是一项法定义务。工商机关作为行政机关之一，协助法院完成判决、裁定也是应尽的义务。随着社会经济的迅猛发展，各种经济纠纷相继出现，法院判决后转由工商机关协助执行的案例呈上升趋势。如何合法有效地完成协助执行，既规范执法，又防范风险，是工商机关面临的难点之一。笔者以一起亲历案例引发以下思考。     

树立品牌优势 提升核心竞争力--访华融湘江银行股份有限公司董事长、党委书记刘永生

华融湘江银行是在国家财政部、中国银监会和湖南省委、省政府的大力支持下，由中国华融资产管理公司控股，在重组湖南原株洲、湘潭、衡阳、岳阳市商业银行和邵阳市城市信用神（简称原“四行一丰十”）的基础上，依法新设合并而成立的一家区域性股份制商业银行。该行从2010年10月12日在长沙正式成立，湖南省委书记周强、     

国家工商行政管理总局关于协助人民法院执行冻结股权有关问题的答复

工商企字犤２００２犦第１３６号厦门市工商行政管理局：你局《关于协助人民法院执行冻结股权有关问题的请示》（厦工商企犤２００２犦４号）收悉。经研究，现答复如下：人民法院依生效的法律文书要求工商行政管理机关协助冻结有关股权的，工商行政管理机关应依法协助执行。在协助执行期间，依法冻结的有关股权不得办理变更登记。但在协助执行过程中，协助执行所依据的法律文书被撤销，属于《民事诉讼法》第２３５条规定的据以执行的法律文书被撤销的，人民法院应当裁定终结执行的情形。由于该司法判决被撤销导致协助执行的法律依据丧失，工…     

基于具体案例分析银行承兑汇票委托收款业务会计处理

银行承兑汇票是由银行承兑的商业汇票,承兑银行承兑后对汇票负第一付款责任。委托收款,是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。在实务中,银行承兑汇票和委托收款往往结合在一起进行核算。本文中,笔者以一个具体案例来分析银行承兑汇票委托收款业务的会计处理流程。     

承兑汇票的风险及应对措施

随着银行承兑汇票业务的不断发展,签发银行承兑汇票业务已经成为商业银行新的利润增长点,并呈现出快速发展的态势。在票据业务的快速发展中,由于社会对票据的法律知识缺乏了解,票据行为很不规范以及犯罪分子的蓄谋,出现了伪造、变造、克隆票据的案件,给商业银行银行和客户造成了重大经济损失。本文首先探讨了银行承兑汇票的风险特征。论述了风险成因,最后提出了相关应对措施:建立区域性票据中心、建立社会信用管理系统、建立票据市场管理制度和加强防伪防诈科技含量。     

基于具体案例分析银行承兑汇票委托收款业务会计处理

银行承兑汇票是由银行承兑的商业汇票,承兑银行承兑后对汇票负第一付款责任。委托收款,是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。在实务中,银行承兑汇票和委托收款往往结合在一起进行核算。本文中,笔者以一个具体案例来分析银行承兑汇票委托收款业务的会计处理流程。     

基于DEA的我国商业银行综合绩效评价研究

在以国有银行为主,股份制商业银行为辅的银行背景中,考虑影响综合绩效评价的多方面因素,对我国商业银行进行综合绩效评价,并根据评价结果对银行多方面进行分析,提出进一步提高商业银行综合绩效的建议。首先,通过学习国外商业银行在绩效评价中的优秀成果,分析在商业银行经营管理过程中的多方面影响因素,构建出适应于我国商业银行绩效评价的指标体系;其次,对各项指标进行权重确定,明确指标对综合绩效评价的影响;最后,通过实例分析给出我国商业银行的综合绩效评价结果,并从政府层面和银行层面的角度提出了提升综合绩效的相关建议。     

企业办理票据贴现业务应注意的问题

票据贴现是指商业银行用信贷资金购买未到期商业汇票的行为,是银行的放款业务之一。目前银行能够办理贴现的票据只限于未到期的银行承兑汇票。当企业持有未到期的银行承兑汇票需要变现时,持票人可以到银行办理贴现。那么,企业在银行办理贴现业务时应注意哪些问题呢？一、持票人向银行办理贴现,必须符合以下条件：（１）在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织;（２）与出票人或者其前手之间有真实的商品交易关系,即有商品购销合同;（３）提供与其前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。二、持票人向银行办理贴现,应提前申请…     

行政行为

行政行为是指国家行政机关依照法律对社会事务实施管理的活动。行政行为具有以下特征 :一是行政主体是法定的 ,即只有法定的行政机关才能代表国家进行行政管理活动 ,其他机关无权实施国家行政管理活动 ;二是行政行为必须依法进行 ,也即通常说的“依法行政” ,行政行为只能依照法律规定的权限范围进行 ,这是行政管理活动的根本准则 ;三是行政行为的强制性 ,行政行为体现的是国家意志 ,只需行政机关单方的行为即生效力 ,行政相对人只有服从的义务 ,不能进行协商 ,行政机关可以依法直接强制执行或者申请人民法院执行 ;四是行政行为必须按照法定…     

商业银行账户管理存在的问题及优化方案

单位银行结算账户管理,是商业银行履行其基本职能的一项重要工作内容,对于商业银行业务发展和内部管理有着重要意义。但是,其传统管理模式存在诸多问题,已经不能适应发展要求。本文从实务操作角度,通过对商业银行单位银行结算账户管理传统模式存在问题进行分析,有针对性地提出了"全景化视图"和"全生命周期管理"等两方面的优化方案,对于商业银行提高单位银行结算账户管理有一定的借鉴意义。     

我国行政许可后续监管问题探讨

<正>行政许可后续监管属行政许可监管权的一部分,是指有权机关对行政被许可人进行督促和检查,确保被许可人履行其法定义务的行政执法行为。实践中行政许可后续监管的低效率阻碍了行政许可制度的有效运行。本文将从行政许可后续监管的意义出发,探究实践中的不足和成因,寻求完善的对策。一、我国行政许可后续监管的不足及其成因行政机关重许可,轻监管甚至只许可,不监管的现象     

流通领域商品质量监管探析

一、监督抽查的原则（一）合法原则。工商机关开展流通领域商品质量监督抽查是履行市场监管和执法职能的具体行政行为，必须严格依法而行，在法定的职责权限范围内，按法定或规定程序实施。行为的主体是工商机关，责任主体也是工商机关。检验检测机构仅对工商机关所委托事宜及其结果承担法律责任。（二）合理原则。在社会主义统一大市场的条件下，商品流通打破地域界限，同一批次的产品同时在全国各地区销售，如何在开展监督抽查时避免重复抽查而造成国家人、财、物的不必要浪费是必须解决的问题。因此，在总体上要本着合理原则制定抽查计划…     

警惕票据欺诈

目前广泛使用的票据涉及到支票和汇票（本票业务尚未开展）。汇票又包括银行汇票和商业汇票，商业汇票根据承兑人的不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。现阶段商业承兑汇票很少使用。     

国家工商行政管理总局关于企业法定代表人是否负有个人责任问题的答复

工商企字犤２００２犦第１２３号深圳市工商行政管理局：你局《关于逾期不接受年检而被吊销营业执照的企业的法定代表人是否负有个人责任问题的请示》（深工商犤２００２犦３７号）收悉。经研究，答复如下：企业年度经验是工商行政管理机关依法按年度对企业进行检查，确认企业继续经营资格的法定制度，企业应依法接受年度检验，逾期不接受年度检验是一种违法行为。企业逾期不接受年度检验，被工商行政管理机关依法吊销营业执照，该企业的法定代表人作为代表企业行使职权的负责人，未履行法定的职责，应负有个人责任，但年检期间法定代表人无…     

单位银行结算账户生效日制度执行中存在的问题及对策建议

单位银行结算账户生效日制度是人民银行规定各商业银行对风险防控的一个指标，在这之间银行客户经理要对新开立账户进行尽职调查，防止企业违规、不真实开户或者其他有风险的事情发生，在此期间资金只进不出，等生效日一过账户即可正常使用。生效日制度在个别金融机构存在执行不到位的现象，需严格执行改制度，防范资金风险。     

个人工资、薪金所得纳税筹划研究

从个人的角度来讲,依法纳税是每位公民应尽的法定义务,而纳税人出于对自身利益的考虑,往往希望将自己的税负合理地减到最小;从企业的角度来讲,依法代扣代缴是每家企业应尽的法定义务,而企业出于对等额工资费用支出效能最大化的考虑,也往往希望将员工的税负合理地减到最小.因此,如何在合法的前提下尽量减少员工工资、薪金所得税负是每一位员工、每一家企业均普遍关注的问题.     

对目前商业银行加强反洗钱工作的思考

通过银行进行洗钱活动日趋严重,国内商业银行反洗钱工作亦需加强,央行不断强化监管。商业银行需要不断完善健全反洗钱内控机制,科学设置组织机构;加强与监管部门的沟通联系与信息交流;引入国外银行反洗钱经验;依法循规履行反洗钱义务,才是有效防范商业银行经营风险的有力手段。