流动资金匮乏的成因与对策——寻求内河水运企业搞活之路

流动资金是企业生产经营的重要要素,以各种不同占用形态参与整个生产过程,并不断地实现循环和周转,来保证企业再生产的持续进行。企业正是依靠流动资金周转取得经济效益。因此,管好、用活流动资金是搞活企业的关键之一。 近几年内河水运企业受运价低廉、货源不足和原材料价格上涨等因素影响,流动资金匮乏突出,运输生产难以为继,也随之陷入困境。深入研究流动资金匮乏的成因.对症下药,使流动奖金周转趋向良性循环,是搞活内河水运企业的重要途经。 一、流动资金匮乏的成因: (一)流动资金投入不足 1.先天不足 1983年以前,对企业流动资金管理实…     

加强营收结算工作 确保资金正常周转

目前,远洋运输企业生产经营存在的一个比较突出的问题便是流动资金紧张,营运收入结算不及时,拖欠严重,防碍着企业生产经营的正常进行. 我司是中国远洋运输总公司和安徽省地方合营的一家远洋运物企业.远洋运输企业和其他行业比较,资金较为密集、固定资金比重大、定额流动资金占用范围广、比较分散.预付代理单位船舶使费备用金、拨付基层单位周转金等,必须及时拨付,否则就可能影响生产的正常进行.企业内外结算工作较为复杂,营运收入管理不好则无法保证资金的正常 周转.1989年我 司共实现营运收 人XXXX万 元,但是到年底, 待收营运收入达 XXX…     

交通运输企业流动资金短缺成因及对策

近年来交通运输企业流动 资金短缺的问题越来越明显, 其结果造成流动资金周转缓 慢,生产经营困难,企业经济效 益滑落等连锁反应。为什么会 出现流动资金严重短缺?笔者 认为主要有下列几个方面: 一、流动资金定额不足。 流动资金定额是在一定条 件下,保证企业生产经营正常 进行所必需的最低限度的流动 资金需要量。自七九年核定交 通企业流动资金定额以来,至 今一成不变。而这十几年,正是 交通运输企业深化改革,经济 迅猛发展,经营规模迅速扩张 的时期,显然那时核定的流动 资金定额就难以保证现在企业 生产经营正常进行最低需要量 的要求了。…     

施工企业资金使用效益审计浅论

近年来,国营施工企业在资金使用方面面临着两个严重的问题:一是流动资金严重不足。如某施工企业1988年创建安工作量2143万元,但其自有流动资金仅114万元,这就意味着该企业流动资金须年周转18.8次。但从目前施工企业的管理状况来看,无疑是个天文数字。二是施工机械设备等固定资产的更新改造和增置能力远不能满足生产施工的需要。如某施工企业1988年提留可用于设备更改购置的更新改造资金。生产发展基金、技术装备基金等共计112万元,但该年为满足正常施工生产的需要,用于设备更改及购置的支出是216万元,超支达104万元。如何解决这两个问题,已…     

坚持开展清资工作 努力堤高资金效益

流动资金管理,是企业财务管理的主要内容和重要组成部分。加强资金管理,开展清资工作,解决当前企业的资金紧张局面,加速资金周转,提高资金效益确保运输再生产的资金供应,具有十分重要的意义。为此,我司自1982年以来,坚持清资工作,采用“抓、战、法、专、经、促、查、核、管”九字的清资方法,使1989年流动资金周转次数比上年加速了0.58次,周转天数加快了十三天,每百元营运收入占用流动资金比上年降低T13.38%,计节约资金76.5万元,资金利润率也比上年增长了解.28%,具体做法是: 抓:就是领导抓清资工作。过去,由于林彪、“四人帮”的“三年不算…     

港口生产成本的测算研究

长期以来，由于计划经济体制的影响，港口生产成本的核算一般停留在总量水平上，企业仅仅为了满足核算的需要，根据成本开支项目分门别类地进行计算，却忽视了成本与生产过程的内在联系。随着市场经济的确立，港口企业问的竞争日益加剧，港口开始重视生产成本的降低，但常常苦于难以深入进行。因此，有必要对成本进行细化、量化，加强成本与生产过程间的结构分析，重视港口分货种分操作过程的单位生产成本的测算研究，把成本核算上升到成本管理的高度去认识。     

港口企业如何加强应收账款管理降低经营风险

港口企业是实现货物国际、国内贸易中转、换装、仓储、货运代理、沿海客运的运输企业。港口企业的应收账款产生于装卸生产全过程 ,是企业为了挣揽货源给予客户可延期付款的信用资金。企业必须及时收回应收账款 ,保证生产经营中货币资金的正常周转。本文对此谈些认识     

公路养护单位流动资金问题浅析

作为事业单位的公路养护部门的流动资金不同于企业流动资金,它具有一定的特殊性。国家对流动资金管理体制实行改革后,如何针对公路养护部门的特点,分析当前流动资金紧缺的问题,提出改进措施,使流动资金能更好地为公路养护和建设发挥其应有的积极作用。 一 、公路养护流动资金的特点 公路养护单位流动资金主要是指用于购买材料等劳动对象、支付工资和其他生产费用的资金,它的周转方式是按照公路部门的特点而进行。 公路部门是按照养路费管理规定,实行收支两条线,而养路费征收部门收取的养路费收入,并不能立即成为公路养护部门可支用的货币资…     

浅谈当前港口企业应收帐款问题成因及对策

浅谈当前港口企业应收帐款问题成因及对策姚兆年目前港口企业应收帐款已出现较为严重的问题，表现在占用资金过大，有的企业占流动资金比重达７５％；占用期限有的已达六、七年之久，三年以上所占比重越来越大；坏帐损失及＂空挂＂金额有明显递增趋势。这不仅使企业流动资...     

盘活货币资金的分析与思考

货币资金是指企业在生产周转过程中处于货币状态的资金，主要包括现金、银行存款及其他货币资金。因此，盘活货币资金是每一个经济实体赖以生存和发展的重要基础，也是企业是否具有生命力的重要标志，特别是在市场经济迅速发展、竞争更趋激烈的今天，对效益不景气的港口企业更是一个值得关注的课题。回港口企业货币资金的来源、运用和积累港口企业货币资金的来源大约有营业收入、投资收益、集资（即发行债券）、贷款、占用他人资金等。这五方面构成企业货币资金的总供给量，其中营业收入是企业货币资金供给量的主要源泉。目前绝大多数港口企…     

缓解流动资金紧缺的对策

流动资金是企业的“血液”。流动资金不足或周转不灵。势必影响企业的生存和发展。管理流动资金的目的在于提高资金使用效果,加速资金周转、以最少的资金占用和耗费,取得尽可能多的效益。可见,企业要维持生产和提高效益,一要拥有必要的流动资金,二要管好、用好它,两者缺一不可。可是我省直属交通运输企业由于流动资金严重不足和管理不善,陷入了困境。 我省直属交通运输企业实有流动资金1740万元,按1989年实际占用定额流动资金计算,缺口高达3791万元。实有资金仅为定额流动资金平均占用额的31.66%,相差68.34%.其中运输企业相差71.22%;工业及…     

港口企业如何加强收帐款管理降低经营风险

港口企业是实现货物国际，国内贸易中转，换装，仓储，货运代理，沿海客运的运输企业。港口企业的应收帐款产生于装卸生产全过程，虽企业为了掐揽货源给予客户可延期付款的信用资金，企业必须及时收回 收帐款，保证生产经营中货币资金的正常周转，本评议对此谈些认识。     

浅议港口企业的全面预算管理

全面预算管理是一个综合性的管理系统,是企业进行内部控制的有效手段。由于认识上的不足和实践上的缺欠,我国企业在全面预算管理的推行过程中出现一些误区。本文以港口企业为例,论述了全面预算管理的流程和需要重点关注的事项。     

论港口多种经营行为

多种经营,对港口企业而言,是为满足主业业务需要,解决企业经营范围狭窄、经济效益不高,资产过剩、资本市场资金过剩、劳动力富余等矛盾以积累资金、调整主业经营结构或知识结构,而成立的与企业主业相关或不相关的、具有独立法人资格的多种经济实体的经营活动。 长期以来,由于受计划经济和国家拨改贷政策的影响,部分港口面临着经营机制不活、生产经营艰难、经济效益低、负债率高、富余人员过多、社会负担沉重、技术创新能力     

加强港口企业资金管理之我见

港口企业生产具有特殊性，它不生产有形产品，只提供劳务，即无形产品。无形产品的生产过程是与销售过程合二为一的，不单独存在产品价值的实现过程。因此，港口企业的经营过程只有“供应过程”和“生产销售过程”两阶段c这一生产特点，决定了港口企业的资金运动有其独特的内容。回资金的筹集港口企业的资金筹集主要通过两大渠道，一是资本金筹集；二是负债筹集。资本金筹集主要是国家资本金的筹集；负债筹集主要是以长期负债和流动负债的方式来筹集资金。港口企业开办伊始投入的大量资本金，主要由国家投入资本金。在发展过程中，可视生产…     

浅谈综合治理流动资金问题

(一) 一九八三年国家对流动资金管理体制实行了改革。即将企业流动资金由财政、银行、主管部门三家管,改由人民银行一家管。这对于国家加强对企业流动资金的管理,促使企业讲求资金效益起到了积极的作用。同时,应该看到,近几年来,随着经济体制改革的逐步深入,社会主义济经的迅速发展,在许多企业里,特别是大中型企业里,普遍存在着“流动资金短缺、周转困难”的问题。其主要表现是“一少、三多、三难”。“一少”,即国拨流动资金少;“三多”,即定额流动资金占用多、应收及预付款项多、欠交应付款项多,“三难”即银行贷款难、清算债权难、减少占…     

港口企业节能减排发展模式探讨

近年来,我国港口将资源节约和环境友好理念融入发展过程中并取得了一定的成就,这对于转变港口发展方式、调整经营结构、推动节能减排工作、实现港口可持续发展具有非常重要的意义。发展低碳经济、推进节能减排,是港口转变发展方式、提高竞争力、推动结构调整的内在需要,也是提高企业效益、加快企业发展的最好方法。当前,节能减排已经成为行业管理部门和港口企业极其重视的现实问题。一、港口节能减排发展现状1．工作状况目前,我国港口的节能减排工作是由多方面协同推进的。政府主管部门制定节能减排标准和法规政策,     

拓宽资金渠道 提高经济效益

近几年来,资金短缺已成为困扰企业的一大难题.如何合理使用资金,大力组织资金,满足企业正常生产和扩大再生产的需要,我们曾做了一些探索。实践证明,效果是比较好的,1990年比1986年的定额流动资金周转天数加速9.29天,实现利润总额增长36.32%。我们的做法是: 一、建立内部银行,实行流动资金严格控制 内部银行是企业资金结算中心,所属各基层单位都必须在公司内部银行开立帐户,一切对内和对外的经济活动,通过内部银行结算,把社会银行的控制、调节、监督等职能移植入内部银行内,从而增强了各级领导和广大职工的资金价值意识。 建立“内部银行”后…     

浅谈港口企业固定资产的管理

港口是城市的重要基础设施,港口企业的固定资产是港口生产能力的主要标志。是保证港口生产的重要物质条件,由于港口生产的特性,决定了固定资产具有与其他行业所不同的特点,这些特点增加了港口固定资产管理的难度。 港口固定资产的特点可以归纳为以下几点; (一)投资大,在建时间长。 港口固定资产主要由码头及其配套的库场、仓库。港务设施以及装卸机械组成。而这些固定资产绝大部分是基础设施。因而港口建设投资多,工程规模庞大,在建时间长,往往是边投入生产、边进行工程扫尾工作(如码头已完工,但配套设施往往不完备)。加上其他因素的影响,使…     

航空公司航材周转件的备件总额变动分析

航空公司的备件投入与飞机维修生产密切相关,备件不足影响飞机正常运营,过量的备件储备又将造成资源浪费。理想的备件管理应以合理的投入保障飞机维修生产的需要。周转件是航材备件的重要组成部分,周转件的流转涵盖装机使用、拆下待修、送修修复、入库待用等阶段,装机件与备件在流转过程中相互转换。周转件的可