加强内审稽核 当好金融卫士

信用社与农业银行脱钩后,如何做好信用社的内审稽核工作,为信用合作事业的稳健发展保驾护航,我们的做法是:——当好谋士,促业务计划圆满完成。从年初起,我们深入信用社、信用站调查摸底,全面推行了经营承包责任制,改变了一些信用站只管经营不讲效益的倾向。稽核人员都包干联系信用社和分社,并与个人工资待遇挂钩,把业务计划和审计稽核工作有机地结合起来,达到了相互促进共同提高的目的;——当好卫士,强化审计监督职能。抓常规项目审计,按月对所辖单位的重要空白凭证、现金、安全、财务收支进行全面审计,稽核率达100%。抓重点项目的审计。     

崇阳县内审人员的连带责任

近几年来崇阳县信用社内部审计工作,紧紧围绕县联社的中心任务,五法齐上马,把各项制度的落实及执行情况贯彻审计稽核工作的始终,取得较好的成效。 一、审计人员连带赔偿法。根据年初制订的审计稽核工作方案,明确各组稽核员的工作责任及奖惩措施,防止审计工作走过场或审计人员徇私情,袒护包庇问题。同时联社按审计报告实行事后监督交叉再审计,通过复审,凡发现审出问题不报告和有问题而未审出来,一律追究审计人员的连带责任。如1998年12月联社对某个信用社再审时,发现前期审计检查对一些问题及违规事项未发现,于是联社按照连带法对前期审计人员进行了处罚,从而提高了审计稽核人员的     

强化内部审计 促进稳健经营

郧县农村信用联社加强内部审计稽核促进了全县信用社稳健经营。一是开展了信用社主任任期目标和离职审计。重点审计主任在任职期间有无违反财经纪律,违章发放贷款,弄虚作假完成各项经济指标的行为,通过审计,对坚持原则、遵纪守法、事业心强、政绩突出的给予表扬或建议续聘,反之,将     

浅谈对信用社主任任期内的经济责任审计

信用社主任任期经济责任稽核审计,是对其任期内经济责任的履行情况,依据国家方针、政策、金融法规和经济指标,进行审查、评价、鉴证的一种稽核行为。实践证明,实行这一制度,有利于科学考核主任任职期间工作实绩,完善经营决策机制,减少信用社主任决策失误,加强信用社经济管理,提高经济效益,也有利于加强经济监督,促进廉政建设。笔者认为要搞好任期经济责任审计应处理好以下几个关系：     

兴国县农村信用联社强化稽核审计见实效

近年来 ,兴国县农村信用合作联社发挥稽核审计的监督作用 ,积极防范、化解信用社金融风险 ,扼制各类经济案件的发生。１９９９年共完成稽核审计项目２６个 ,发出整改通知书１２７份 ,提出整改建议１６５条 ;累计清理违章违纪贷款６２３万元 ,督促责任人限期收回２１１万元 ,对２１个相关责任人分别予以经济处罚和行政处理 ,对７位情节特别严重的责任人勒令下岗收贷。通过稽核审计和整改落实 ,兴国县农村信用社各项业务稳步发展 ,至１９９９年末 ,各项存款达２．３亿元 ,各项贷款１．５亿元 ,全县３０个农信社法人机构实现社社盈余 ,不良贷款…     

对金融稽核监控弱化与改进提高的若干思考

对金融稽核监控弱化与改进提高的若干思考蔡汝贞金融稽核审计是加强金融管理监控的重要手段，金融稽核审计部门是银行重要部门，但当前存在的问题是：之一，金融管理体制的弊端。形成了稽核组织体系的＂条块分割＂，管理权与监督权集于管理者一身，削弱了金融稽核的独立性...     

内审立项“四抓”效果好

1997年,中国农业银行黄石分行稽核体制进行了改革,撤销分行审计稽核科,成立总稽核室,并将大冶、阳新、城区等下属支行和市分行直属经营单位的审计稽核职能全部收归分行总稽核室。总稽核室负责黄石地区农行系统的内审稽核工作,统一安排审计工作计划。该行在内审立项方面紧紧抓住工作盲点、重点、难点和热点,开展审计稽核工作,取得了较好的效果。一是围绕盲点抓立项。长期以来,该行对储蓄网点从未进行过专项审计稽核,是内审工作的一个盲点。1997年,该行实施稽核体制改革后的第一个审计项目就是对全行城区储蓄网点进行专项审计,审计面为30%。通过审计发现储蓄网点存在基础工作差,重要空白凭证管理不规范,利用往来帐搞假存款等14个方面的问题,并向有关部门提出了5条可操作性合理化建议,其中有3条被采纳并组织落实,已取得了初步成效。1998年5月,进一步扩大了审计面,对全辖155个储蓄网点和8个储蓄事后监督部门及业务主管部门储蓄存款数据的真实     

论西周“宰夫”官职的审计职能

我国审计产生已有几千年历史。宋代建立审计院，唐代形成较完整的审计系统，远在西周时期“宰夫”官职，就已有明显的审计职能。“宰夫”的审计职能对我国官厅审计的发展产生重要影响。宰夫的稽核职能《周礼·天官·宰夫》称宰夫“岁终则令群吏正岁会，月终则令正月要，旬终则令正日成。而以考其治”。宰夫行使稽察职能。首先依朝法要求各官吏按期交送年、月、旬会计报告；其次，利用会计报告。对财物保管部门的年、月、旬的收支情况，进行全面稽核。宰夫的这种稽核就是监督核实各官吏对财物的管理与会计报告之间是否相符，监督检查财物收支…     

强化交通稽征审计稽核初探

近几年来，我省交通稽核系统十分注重加强审计稽核工作，取得了较为显著的成绩。但也存在一些问题：1．审计稽核工作权威不高。近几年来南于“费改税”舆论宣传的反复冲击，交通稽征系统不得不将主要精力集中在费税征收和对外稽查工作上，内部管理控制和审计稽核工作客观上有所松懈，审计稽核机构和职能并入财务部门，导致审计稽核工作权威性降低，给审计稽核充分发挥职能作用带来了较大负面影响。     

充分发挥农村信用社内部稽核作用

农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系后,县农村信用联社行使对基层信用社行业管理,稽核是行业管理的主要职能之一,但从近几年农村信用社经营风险状况看,稽核职能没有充分发挥作用。 一、农村信用社管理手段的行政化抑制稽核作用的发挥。目前,按合作制原则重新规范农村信用社并没真正到位,农村信用社的权力机构不是民主选举产生,而是上级任命;基层信用社并不是真正独立法人,而是隶属于联社一级法人的分支机构,因此信用联社掌握基层信用社的经营决策权,对存贷比例的多少、财务费用的指标、贷款投向的     

强化内部稽核审计的路径

内部稽核审计是农村信用社监督保障体系的重要方面,对强化内部管理,增强制度执行力,确保合规合法经营,防化金融风险,促进农村信用社经营管理的规范化,推动各项业务稳健发展发挥着至关重要的作用。但是随着农村信用社体制改革的逐步深入,业务经营品种的多元化,金融服务手段的日新月异,传统的内部稽核审计格局受到前所未有的挑战。如何加强稽核审计,为业务经营保驾护航,促进各项工作又好又快发展已是当务之急。     

加强证券公司内部稽核的现实思考

一、现状与问题 就内部稽核审计监督而言,目前我国证券公司的稽核审计还远远没有发挥其应有的作用,主要存在的问题表现在如下几个方面: 1、职责定位的问题。证券公司的风险管理体系当中,稽核审计部门应处于什么样的地位,与公司内部其他风险管理部门的职责如何划分的问题还远远     

对未来寿险内部稽核工作的思考

随着我国加入世贸组织和社会主义市场经济的不断深化，股份制将是我国寿险公司，特别是国有独资寿险公司发展的必由之路，股份制的实现必然对寿险公司内部架构、内部的稽核体系、稽核原则、稽核重点及稽核方法产生重大影响。笔者现就当前寿险公司的内部稽核审计工作和股份制改造后的寿险公司内部稽核审计职能可能产生的转变，谈几点个人看法。     

努力建设内审工作制度——记彭开灿同志事迹

彭开灿同志1995年8月转业到广西信托投资公司担任审计监察室副主任,很快适应地方工作,尽职尽责。他主动接受修改和起草公司内部审计制度任务,参与修改和起草了《广西信托投资公司稽核条例》、《稽核部工作职责》、《稽核部主任副主任岗位职责》、《稽核人员岗位职责》、《稽核部岗位应知应会标准》、《稽核部规范化管理若干制度》、《信托公司对下属单位进行离任审计规定》、《兼职稽核员的职责、权限、任务和汇报制度》等八项规章制度。这些规章制度的建立健全,对加强信托公司审计建设和开展审计工作起到了良好作用。 该同志能积极主动履行审计监察室副主任岗位职责,并且表现出较高的办事效率。1995年9月,该同志带队到深圳对桂信公司二年来的财务收支和经济效益进行全面审计,查出财务管理薄弱,往来款项不能及     

强化内部稽核审计监督 确保业务高效规范运营

内部稽核审计是农村信用社监督保障体系的重要方面，对强化内部管理，增强制度执行力，确保合规合法经营，防范金融风险，促进农村信用社经营管理的规范化，推动各项业务稳健发展发挥着至关重要的作用。但是，随着农村信用社体制改革的逐步深入，业务经营品种的多元化，金融服务手段的日新月异，传统的内部稽核审计受到前所未有的挑战。如何加强稽核审计，促进各项业务工作又好又快发展已是当务之急。     

关于证券公司内部稽核工作的思考

证券公司监督检查部门应独立履行合规检查、财务稽核、风险控制等监督检查职能,提出对内控缺陷的改进建议并敦促改进。证券公司中从事内部审计的内部稽核部门（下面简称“稽核部”）,作为内部监督检查的主要部门,对证券公司的规范经营负有重要责任,稽核部内部稽核工作的质量好坏直接关系证券公司的规范经营情况,关系证券公司的生存和发展。     

关于树立银行内审稽核权威性的思考

银行建立内审机构、实行内审稽核制度以来的实践证明,开展内审稽核是非常必要的,对强化管理,提高自我约束能力,防范资产风险,确保业务稳健发展发挥了重要作用。但是,我们还必须清醒地看到,按照社会主义市场经济和国有商业银行营运机制的要求来衡量,我们的审计稽核机制还不够完善,不     

分析性复核在企业财务稽核中的应用

分析性复核作为一种实质性审计程序可以运用在企业财务稽核的各个阶段,对财务风险进行有效识别,对财务报告查错防弊,对重大财务事项稽核后做出综合性判断,找准稽核重点,保证企业财务稽核的效率和效果。     

我国商业银行内部审计存在的问题与对策

一、我国商业银行内部审计存在的问题1.内部审计尚未完全独立。目前,我国大部分商业银行的内部审计仍然以在银行高级管理层领导下开展稽核监督工作为主要管理模式,而不是由董事会或监事会及其下设审计委员会直接领导,这使得内部审计部门无法有效约束行长的权力,影响了内部审计的独立性。     

珲春市人民银行采取措施加强稽核工作

珲春市人民银行为做好1996年的金融稽核工作,结合当地沿边开放城市的金融工作实际,加大稽核工作力度,鼓足干劲争上游。其做法主要是: 1、加强业务培训,提高稽核人员的业务素质。邀请审计局同志来行讲课,组织全市五行一司稽核审计干部举办了金融系统稽核审计基础理论学习班,重点讲授工作程序和档案归档等基础知识。通过讲授、讨论、考试等方法,既提高了素质,又规范了各行稽核审计工作程序和归档程序,极大地调动了全市金融稽核干部的学习和工作积极性。