基于Fuzzy Matter-Element模型的电力上市公司财务核心竞争能力评价

鉴于电力上市公司财务核心竞争能力评价的复杂性以及单项指标评价结果的不相容性,本文在模糊物元分析的基础上,将熵权的理论方法与海明贴近度的概念相结合,建立了电力上市公司财务核心竞争能力评价的模糊物元模型。把不同电力企业作为物元的事物,以它们的各项评价指标及相应的模糊量值构造模糊物元,通过计算与理想模糊物元之间的海明贴近度,实现对上市电力公司财务核心竞争能力的综合评价。     

财务风险度量方法评析

财务风险的度量是用一系列财务指标分析财务风险,认识、判断企业财务风险大小的活动过程。围绕财务风险的不确定性与风险损失有三种风险度量方法,即均值-方差法、Downside-Risk法和风险资产度量法(ValueatRisk)法。一、均值-方差法马柯维茨的“均值-方差”法是在未来投资报酬的随机结果服从正态分布的条件下,用平均值和方差两个参数度量平均报酬的总体离差,来判断风险的程度。风险计量模型为:E(R)=R=ni=1∑RiPiK=Var[E(R)]=Var(R)其中,R i表示投资报酬各种可能的结果,Pi表示第i种投资报酬结果出现的概率,R表示投资报酬的平均值,K表…     

高校财务风险警情测度模型构建探讨

本文从高校财务风险的内涵与分析出发,选择适合高校的财务预警指标体系,运用层次分析法,建立一个多指标综合监控预警模型,并相应地设置预警运行机制,从而形成一套较为完善的高校财务风险警情测度系统,以期能对高校财务风险管理起到一定作用。     

基于模糊物元模型的上市发电企业财务能力研究

本文在模糊物元分析原理的基础上,结合协商定权和熵权的理论方法,提出了基于主客观权重的模糊物元分析方法。在对上市发电企业财务能力进行评价研究时,把不同发电上市企业作为物元的事物,以它们的各项财务能力评价指标及其相应的模糊量值构造复合模糊物元矩阵,通过计算实现对上市发电企业财务能力的评价。     

医院经营管理中财务风险预警模型研究

一、医院财务风险预警模型构建(一)预警模型总体思想预警模型的总体思想是在财务风险发生之前,通过预警指标发出的不同信号来发现潜在的风险,因此财务风险预警模型(见图1)有两个要素:预警指标和临界点。预警指标是用于测评财务风险的指标,临界点是指预警指标可以允许范围的边界。预警指标分为三个层级:第一层级是综合风险指数AI,第二层级是次级合成指数,二者都能对财务风险起到预警作用,前者是对医院总体财务风险的度量,后者则是对单一财务风险     

汽车制造供应链风险可拓物元评价

从汽车制造核心企业内部运作、合作伙伴以及供应链外部环境三个方面进行风险因素分析,建立了汽车制造供应链风险评价体系.考虑风险具有不确定性和模糊性特点,建立了多级风险可拓物元评价模型,利用简单关联函数方法,根据风险因素指标量值所处风险级别程度配置合适的权重,最后以卡车制造供应链为例进行了风险评价.所建立的可拓物元评价模型能够有效地评价汽车制造供应链风险状况,并可判别风险级别变化的趋势,有利于企业有针对性地制定风险管理策略和措施.     

企业财务危机预警模型比较实证研究

针对财务危机预警模型，梳理了国内外相关文献，根据其公司财务信息的时间序列特征，比较了Z分数模型、Logistic回归模型以及卷积神经网络模型在财务风险预警中的性能，并且根据实验比较，分析证明了卷积神经网络在财务方面的应用相较于传统方法的优越性，最终通过建立现实场景下的数据集进行验证观测性能以及收敛曲线后，给出相关财务危机预警建议。基于此，利用深度学习智能模型，不仅能快速且高效地处理大规模财务数据，还可以保证在测试阶段（即实际应用场景下）不会随着时间推移而改变企业风险预测的结果，可以有效保证预测的稳定性。因此，利用深度学习处理财务风险数据并预警具有实际应用价值。以近3年A股上市公司数据为样本，并通过实证研究证明深度学习智能模型与传统模型之间的性能差异并得出结论。     

期权定价的敏感性分析

文章针对广义black—scholes模型，研究看涨期权的6个参数（Ddta、Gamma、Rho、Theta、Vega、Xi）以及详细的推导，并用这些金融参数从不同角度描述期权和含期权的投资组合的风险特征，同时给出相应的经济意义以及如何利用这6个敏感性金融参数进行套期保值     

财务风险管理信息化指标的设计与实施

企业管理信息化水平的高低决定了其规避财务风险的能力和效果,只有恰当评价这种信息化程度,才能正确引导企业建立科学的风险管理系统.本文试图用综合评价模型给出信息化评价指标体系,该体系包括信息化总体指标、技术指标和业务指标.依据评价结果,可将企业分为"管理技术双低型"、"管理技术单高型"、"管理技术双高型"等四种类型,并分别就风险管理的目标和过程提出了具体建议.即在风险管理过程中应从数据准备、模型选择、量值测算和结论局限等方面,针对财务风险的环境、要素、目标和偏好等需求给出了操作流程和结论.     

浅析企业财务预警机制

本文首先阐述了企业财务预警机制的科学内涵及其预报、预防和预控三大功能，着重介绍了当前我国企业常用的财务预警模型（一元判定和多元判定预警模型），最后针对我国企业所处的环境提出牢固树立风险防范意识、健全企业财务预警机制和建立适合企业发展需要的财务预警模型等相应建议。     

传统物流向现代物流转化模型研究

依据大物流性质理论，构建物流发展状态三维结构，并用MF=（SMTE，C，V（t））有序三元组作形式化表达。物流主体通过制定策略D，使物流非固有性质SMTE发生关于特性C的量值V（t）的变化，表现为关联函数K（MF）在可拓集合上的变动，由此可以识别物流三种状态，即传统物流、现代物流以及传统物流向现代物流转化。     

论审计风险量化

一、审计风险的组成要素及评估方式就审计风险的组成要素各国审计学界已达成普遍共识:即由固有风险、控制风险、检查风险三个要素组成,关于审计风险各要素评估时应考虑的因素也有较为一致的看法。对于审计风险可按各账户层次分别采用定量与定性两种方式予以评估,其中的定量方式又称审计风险模型。通常表述为:可接受的审计风险=固有风险×控制风险×检查风险从定量的角度来看审计人员必须给出审计风险各要素的风险值,当然也要解决各风险值如何计量的问题。从定性的角度看,虽然不需要定量表示审计风险各要素的风险值,但其基本原理与审计风险模…     

第二章 六大指标与设备的相关分析（上）

在企业经营过程中，主要的投入是5M（人-Man；机器-Machine；原材料-Material；钱-Money；方法-Method或管理-Management），而用以评估这些投入是否具有成效的指标为：P（生产量）、Q（质量）、C（成本）、D（交期）、S（安全、卫生、环境）、M（工作士气）。表2—1表示这六大指标与5M之间的关系。     

基于工程项目T、Q、C多目标综合优化的评价

工期（T）、质量（Q）、成本（C）是项目建设中决策者最为关注的三个目标，它们在不同的工程项目中表现出不同的决策要求。因此文章首先运用相应的优化模型，再结合实例运用敏感性分析的方法对各指标及模型进行评价，最后得到工期的优化模型最优。     

基于财务信息和非财务信息的债券违约预警模型研究——Fisher模型与Logistic模型的实证分析与应用

自2014年我国债券市场发生首例债券违约以来，债券违约事件日益增多。尤其近几年来，无论是发生债券违约的企业、债券违约的只数还是违约总金额，都呈现爆发式增长和蔓延态势。在此背景下，本文使用2014～2020年债券市场全样本数据，基于财务信息构建债券违约预警模型，在Fisher模型与Logistic模型判别效果对比后选择了Logistic模型，并在此基础上加入部分非财务信息指标，以进一步提升模型的预测能力。最终得到基于财务和非财务信息的Logistic模型。研究结论如下：第一，Logistic模型整体判别效果优于Fisher模型。第二，构建的基于财务和非财务信息的Logistic模型具有较好的预测能力，经济含义清晰，具备实际使用价值。第三，财务指标如净资产收益率、资本累积率、刚性负债率、筹资NCF/平均总资产等是债券违约预警模型中的显著指标，这些指标对于预警债券违约具有重要作用。第四，部分非财务指标对于提升模型预警能力有明显效果，非财务信息诸如发债企业所在省份风险情况、行业风险情况、企业所有制形式等为预警债券违约提供了显著的增量信息，也反映了我国债券违约具有所有制、地域和行业的群聚特征。     

浅析UML（统一建模语言）的现状与发展

UML（统一建模语言）是软件工程领域的一种建模语言，是在多种面向对象建模方法的基础上发展起来的。UML现在已成为软件企业事实上的工业标准。UML采用元模型对其进行描述，它是4层元模型体系结构模式中的一层。此模式还有另外三个层次，分别是元一元模型层、模型层和用户对象层。UML既有其无可比拟的优势，也存在一些不足，在未来发展中UML定能扬长避短发挥其优势。     

基于KMV模型的信贷违约风险探析

本文采用KMV模型,结合相关的财务特征指标,对我国上市公司的信用状况进行实证检验.检验结果表明,KMV模型能在上市公司财务困境发生前三年对上市公司的违约风险进行预警,在我国具有较好的适用性.根据实证检验结果,提出将不同预警模型相结合,层次递进建立我国信贷风险预警机制的建议.     

“T-M-C”模式在电力装备集团财务风险管控中的应用

“T-M—C”防控模式分为“时间”（Time）、“动因”（Motivation）、“对策”（Countermeasure）三个维度，是一种以“预防”与“控制”并重的风险防控方法，突出对风险的动态管控，强调财务和业务的密切融合。时间维上，在事前风险识别，在事中进行实时预防预警，在事后对财务危机进行应急处置；动因维则具体化为集团收入、成本、利润、资产、负债等会计要素，及其在集团经营过程中，对集团战略决策、科技研发、融资、产权扩张等的价值指导；对策维则指针对不同阶段的风险防控需求，采取不同的风险应对措施。     

基于可拓模型的旅游上市公司财务风险研究

旅游上市公司是旅游行业中的核心要素,其发展状况直接影响旅游行业的发展。构建了从偿债能力、营运能力、获利能力、收现能力以及成长能力5大方面综合评价的旅游上市公司财务风险评价体系;以旅游行业37家上市公司2013年财务数据为例,应用熵值法,借助Matlab软件确定各指标的权重;利用可拓模型分析旅游上市公司不同方面的财务风险状况,并提出了相应的建议与对策。     

会计系统结构模型构建

一、会计系统结构模型理论基础 （一）方法论基础——系统论20世纪60年代以来，系统论、信息论和控制论被引入到会计学科研究中，中外学术界及准则制定机构以此为方法学基础，深入研究探讨了关于会计定义、会计本质和会计目标与职能等会计基本理论问题。系统论的方法学意义体现在用于区分现象描述的各个层次。第一个层次表现为类比，不同事物现象表面存在一定相似性；第二个层次表现为逻辑的相应，虽然事物现象所包含的因果关系的因素不同，但可能受结构上相同的定律支配；第三个层次是严格意义上的解释，即对存在于个别事例中的条件合理的陈述，以及由此推出的定律的陈述。系统论可以作为一种分析相似事物或理论的工具，以建立合理的概念模型，使一个领域的定律转换为另一个领域的定律，选择适当的概念模型就能阐述出精确的定律。本文在分析会计问题时采用系统分析的方法，将会计作为一个系统、以整体的观点来分析相关问题，并采用模型分析法构建相关的会计系统结构模型。