用Excel中函数功能进行短期资金预测

一、短期资金需要量预测方法简介 企业短期资金是企业在生产经营中周转使用的资金。一定的流动资金是保证生产经营顺利进行的必要的物质条件，因此企业应及时地预测其需要量，为企业筹集资金提供依据。短期资金需要量的预测方法主要有销售百分比法、资金周转速度预测法和直线回归法。本文主要介绍直线回归法在Excel中的应用。     

运用回归分析法预测流动资金需要量

流动资金需要量预测分析,是流动资金经济效益分析的重要组成部分,也是乡镇工业企业流动资金管理的重要手段。流动资金需要量预测分析的方法很多,诸如因素分析法、产值资金率法、销售收入百分比法等。这些方法是在编制流动资金计划之前和计划执行过程中,在实际占用流动资金的基础上,根据预测期生产任务增加或产品销售量增长的情况,结合节约流动资金措施,提高管理水平,对各项流动资金的影响程度,来进行流动资金需要量预测的,主观因素影响较大。这里着重介     

巧用Excel预测企业资金需要量

以发展求生存是企业的追求．而企业发展的财务意义是资金增长，资金需要量预测是企业财务预测的重要组成部分，科学地预测企业资金的需要量是提高经济效益的重要保证。资金预测主要是对未来一定时期内进行生产经营活动所需资金以及业务扩展追加资金的投入进行预计和推测。资金需要量的预测方法通常有资金习性法、销售百分比法等。     

如何建立现代企业的资金管理机制

一、树立现代企业的资金管理意识。首先增强资金时间价值观念，其次是增强现金流量的意识。前者可促企业重视现金流动效益，注重资金的使用效果和流动性有助于企业减少流动资金的大幅沉淀，改善流动资金构。后者有助于企业正确考核长期投资项目，避免盲目资和资金不到位的停产现象。二、优化资金筹措结构，作到事前控制。一是科学地测资金需求量。资金需求量的预测方法很多，如定性预法、趋势预测法、销售百分比法等。企业在选用时。必须分考虑各种方法的适应条件，避免脱离企业实际，影响金需要量的合理预测，使之缺乏适用性。二是合理选择…     

工业企业流动资金需要量的核定探析——以私营工业企业为例

正如何核定流动资金需要量,对私营企业理财者来说极为重要。确定企业流动资金需要量的一般方法有分项核定法、总额匡算法等。其中,总额匡算的比率法能够抓住资金与生产、销售最密切的关系匡算流动资金,不仅计算简便,还有利于企业将流动资金同市场波动情况挂钩调节。本文     

怎样预测流动资金的需要量

乡镇企业在生产经营中需要多少流动资金额,随着企业生产经营规模的发展而不断变化。为保证生产经营的顺利进行,加强资金的筹措与使用资金的计划性,提高资金管理水平,必须对企业流动资金的需要量进行预测。流动资金需要量的预测方法,一般采用以下几种。一、时间序列预测法根据近年乡镇企业实际占用流动资金额的历史资料,按它的时间顺序排列,由过去、现在引伸到将来,并采用计算移动平均数的方法,来确定预测值。例如:烟台市计量仪表厂92年第4季度各     

浅谈企业流动资金紧缺的原因与对策

作为社会资源原的一种体现．资金包括流动资金的紧缺是在所难免的。在我国社会经济蓬勃发展的时期尤其如此．这是流动资金紧缺的合理性之所在。但是面对现实．我们不难发现．流动资金的紧缺状况已经超出了其合理性的极限．诸多不合理因素的存在严重干扰了各企业个体和全社会总体的流动资金运转，已经到了非根治不可的地步了，综观各类企业，从一般意义上讲．流动资金紧缺的基本原因主要是以下四种：1流动资金周转不畅。从理论上讲，伴随企业生产经营过程的不断进行．企业的流动资金从货币资金形态开始，依次转比为储击资金、生产资金、成品…     

Excel预测资金占用量——电子表格应用系列（四）

资金占用量预测是企业财务预测的重要组成部分，科学地预测企业资金的占用量是合理筹划和运用资金，提高经济效益的重要保证。资金占用量的预测方法有多种，比如资金习性法、销售百分比法等。资金习性法是根据资金的变动同业务量之间的依存关系，预测未来资金占用量的一种方法。采用这种方法时，首先将企业的总资金划分为随业务量成正比例变动的变动资金和不受业务量变动影响而保持固定不变的固定资金两部分。两种资金的结合形成混合资金，混合资金受业务量变动的影响，但不成比例变化，因此，预测资金占用量需使用专门方法，具体包括高低点法、散布图法和回归分析法等。     

财务状况变动表分析浅议

财务状况变动表是综合反映企业在一定期间内营运资金来源和运用及其增减变动情况的报表。其作用在于以营运资金的来源、运用和增减变动情况来综合反映企业财务状况的变动及其原因,为加速资金周转,提高资金使用效率,提高经济效益提供可靠的信息。可见编表的目的在于用表,而用表的前提在于分析。从报表的内容看,流动资金来源减去流动资金运用的差额——流动资金增加净额可能是正数,也可能是负数或零。不同的余额代表不同的含义。(一)资金来源减资金运用余额为正数     

大型集团企业资金筹集与使用管理研究

企业强化对营运资金的管理,其实质就是提高资金的运用效益,在考虑风险的前提下,以最小的投入,获取最大的产出。企业筹资规模最主要的还是由企业投资规模来决定,所以企业财务人员在决定资金筹资各项事宜时必须认真分析当前生产经营状况、利润增长率、未来发展潜力及投资需求,采用先进的方法,尽可能准确、客观地预测资金需要量,合理确定筹资规模,保证企业正常的生产经营,又防止过多筹集资金造成资金的闲置浪费。     

资金时间价值在生产经营中的应用

资金的时间价值是现代财务管理的基础观念，在企业财务管理中对时间价值的研究，主要是对资金的筹集、投放、使用和收回等从量上进行分析，以便改善决策的质量。生产经营过程中流动资金在全部资产中占相当大的比重，流动资金的主要项目是现金，应收帐款和存货。合理地用好流动资金是重要的。     

应用“销售百分比法”的几点建议

一、“销售百分比法”概述销售百分比法是进行资金需要量预测的方法之一，在西方会计实务中应用较为广泛。其原理是：首先假设收入、费用、资产、负债与销售收入存在稳定的百分比关系，根据预计的销售额和相应的百分比预计资产、负债和所有者权益，然后利用会计等式确定外部的资金需求量。在实际应用中，往往是根据历史资料，确定哪些是随销售而变动的项目，并确定这些项目与销售额的百分比，以此为基础来编制预计的财务报表（损益表和资产负债表），从而推算出外部资金需要量。具体的计算方法有两种：一种是先根据销售总额预计资产、负债和…     

谈建筑施工企业如何加强流动资金管理

近年来,伴随着改革开放的深入和社会转型期的出现,建筑企业之间的竞争趋于同质化,不断加剧的恶性竞争使工程垫资、欠款等现象趋于严重,导致了建筑施工企业流动资金紧缺和短板,从而使建筑施工企业面临严峻的生存环境。如何加强流动资金管理以提高资金使用效益,成为建筑施工企业财务管理的核心问题和迫切需要解决的问题。文章结合建筑施工企业的资金现状,就建筑施工企业的流动资金管理问题作简要论述。     

谈建筑施工企业如何加强流动资金管理

近年来,伴随着改革开放的深入和社会转型期的出现,建筑企业之间的竞争趋于同质化,不断加剧的恶性竞争使工程垫资、欠款等现象趋于严重,导致了建筑施工企业流动资金紧缺和短板,从而使建筑施工企业面临严峻的生存环境.如何加强流动资金管理以提高资金使用效益,成为建筑施工企业财务管理的核心问题和迫切需要解决的问题.文章结合建筑施工企业的资金现状,就建筑施工企业的流动资金管理问题作简要论述.     

企业流动资金运用过程控制的研究

多年业，资金紧张特点是流动资金紧张已成为许多企业发展中共同面临的问题。造成企业流动紧张的原因很多，既有内部原因，又有外部原因。我觉得作为一个企业，尤其应当关注内部原因，因为外部因素往往不是一个企业所能左右得了的。因此，企业应该立足于自身，充分挖掘内部潜力，深入分析造成企业流动资金紧张的内因，并采取有效对策，加强对企业流动资金的有效控制，促进流动资金的合理使用。本文拟从企业流动资金紧张的内部原因入手，探讨如何加强对流动资金运用过程的内部控制。     

通货膨胀对企业营运资金的影响分析及对策

虽然中国经济已经连续多年实现的高速增长让世界侧目，但实际上，通货膨胀还是时有发生，仅在2006年-2008年中国就经历了五轮通货膨胀，可以说它现在已经是经济生活中普遍存在的一种经济现象。资金市场会受到通货膨胀的影响，毫无疑问，对企业运营所必需的流动资金和流动资产所进行的行之有效的企业财务管理这一活动也必将受到不同程度的冲击。本文主要从现金、应收账款和存货三个方面来说明通货膨胀对企业营运资金的影响，并提出相关的决策。     

企业应建立资金使用的内部控制机理

建立健全资金使用的内部控制机理，加强对资金使用的事前、事中、事后控制，是解决企业资金紧缩，促进资金有效使用的重要途径和对策。 一、注重资金需求预测，进行科学的事前控制 筹资环节的控制是资金控制的基础。企业筹集资金总的要求，是要分析评价影响筹资的各种因素，讲究筹资的综合效果。企业筹资的数量依据是资金的需要量。因此，必须合理测定资金需要量，预测资金需要量的方法，常有定性预测法、趋势预测法、销售百分比法等。其中以销售百分比法较为合理。 销售百分比法是根据销售与选定的资产负债表和损益表顶目Ｚ阎的依存关系，…     

销售百分比法的简化计算公式

销售百分比法是预测企业资金需要量的一种常用方法。本介绍了推算外部融资需求和内含增长率的简化计算公式。     

优化结构与提高效率—新时期企业财务管理的两个着眼点

优化结构与提高效率──新时期企业财务管理的两个着眼点中山大学魏明海在社会主义市场经济条件下，在贯彻《企业财务通则》和新的财务制度过程中，如何开展企业的财务管理工作？其着眼点在何处？这是需要深入研究的问题。我们认为，优化结构和提高效率是企业财务管理的两...     

应完善企业财务风险及其控制体系

目前理论界对财务风险这一概念的理解仍存在两种不同的观点，第一种观点认为，财务风险是企业财务活动中由于各种不确定因素的影响，使企业财务收益与预期收益发生偏离，因而造成蒙受损失的机会和可能。第二种观点认为，财务风险是企业用货币资金偿还到期债务的不确定性，也称融资风险或筹资风险。这种观点认为财务风险与负债经营相关，财务风险是因偿还到期债务而引起的。