浅议“外帐管理”

随着公司国外市场的不断发展，国外工程市场份额的逐年上升，以及各施工所在国对税制管理的进一步规范，使公司国外项目与所在国财税部门在纳税申报以及税务审计等方面的纠纷及纳税隐患不断显现。这些情况的发生及誓示，要求公司国外项目必须按照施工所在国的会计法规和制度，规范境外帐务，依法进行纳税申报，提供当地需要的各种报表及其他会计信息等，这就要求我们必须进一步重视“外帐管理”，来规避因市场份额的扩大而带来的税务风险、财务风险以及其他风险，从而避免给公司的海外发展带来造成相关的负面影响。     

海外承包工程企业外账工作的一般流程与方法

外账是指对外承包工程企业按照工程项目所在国的税收制度,对工程项目业务所进行的账务处理,包括向工程项目所在国申报纳税和接受当地税务机关的审查。本文以驻巴基斯坦的企业或工程项目为例,简要介绍与外账工作有关的账前准备工作、工作流程及技巧。     

工程项目增值税税务规划助力公司高质量发展——以A集团公司为例

自2016年5月1日全面“营改增”以来,建筑业增值税税负如何？是否享受到国家减税降费的红利？本文以A集团公司工程项目为例,研究分析工程项目的增值税税负情况,发现工程项目普遍存在进项税留抵和高预缴增值税的问题,因此应对新开工项目进行增值税税务规划,持续跟踪项目税务管理情况,切实让公司享受到国家减税降费的红利,并在此基础上对税务管理提出相关建议,以促建筑行业高质量发展。     

A石油工程境外项目税务稽查风险应对策略

随着"走出去"战略的不断深入和"一带一路"倡议的推进实施,境外石油工程承包项目的快速发展和规模扩大引起了项目所在国政府部门的关注,同时其纳税合规性也受到当地政府的严格监控和检查,面临较大的税务稽查风险.A石油工程境外项目在面临税务稽查补税风险时通过识别风险类别及其成因,制定了税务稽查风险应对措施,取得了较大的抗辩成果.     

浅谈对税务会计师的认识与作用

本文分析了税务会计师的基本职能;通过研究企业在经营管理过程中的税务活动,分析了税务会计师在企业税务中的作用;提出了进行企业税务管理的意义;通过研究企业税务管理的核心——税务筹划,结合本公司的实践经验,对软件企业的税收筹划从增值税、所得税、和个人所得税等几个方面进行了分析和总结;根据多年的企业会计经验,提出了科学应对税务机关的正式税务稽查的方法。     

浅议对外承包工程企业税务管理

随着对外承包工程企业的不断发展,对外承包工程项目实施过程中税务管理薄弱的问题也越来越突出,从国内及项目所在国两个方面探讨对外承包工程税务管理,以提高企业所得税税收管理水平。     

工程企业对外承包项目的财务管理与风险控制探析

国际工程市场风险与机遇并存,境外项目财务管理水平在一定程度上影响对外承包工程企业的竞争能力。基于此,从会计基础工作、内控制度建设、预算和资金风险管理、成本管理、外账税务管理、债权债务和保函管理、会计人员管理与考核等七方面对国外项目的财务管理问题进行分析,并给出相应的对策建议,旨在强化国外项目的财务管理与风险控制,为工程企业提高国际业务盈利能力提供参考与借鉴。     

如何加强机械类国际贸易企业税务会计的管理工作

在国际贸易企业中,税务会计的核算和管理问题非常重要。因此,本文就如何加强机械类国际贸易企业会计税务管理工作展开论述,并提出合理化建议。     

荷兰税务绩效管理的借鉴与思考

某一国家或地区的税收在一定程度上取决于税收管理的效率和效益.尽管人们已经意识到卓有成效的税收管理对国家发展具有重要意义,但对于如何提高税务管理绩效,依然没有达成共识.通过总结借鉴荷兰税务绩效管理的先进经验,同时对比分析中荷两国税务绩效管理的异同,寻找差距,提出在税务绩效管理实践中要坚持战略目标不动摇,在严管善待中更加突出以人为本,优化考评指标体系,注重深化绩效沟通,强化绩效文化建设.     

集团企业境外子公司财务风险及管控对策分析

由于境外子公司所在国政治、经济、法律环境的特殊性和复杂性,使得境外企业面临更大的财务风险,如何从集团企业的角度对境外子公司的财务风险进行有效管控和规避,从而减少不确定性因素带来的风险损失,以实现集团企业境外战略的实施和落地,成为企业亟待解决的问题。根据我国集团企业境外子公司业务发展情况和特点,重点对外汇风险、税务风险、融资风险、资金风险和外账风险进行识别,并提出相应的风险控制策略,旨在为境外企业财务风险的管控提供有益参考。     

加强企业税务管理的创新策略分析

企业税务管理是企业经营管理的一项重要内容,随着我国税收政策的明确以及企业竞争的趋势,加强企业的税务管理是企业发展的重点任务,加强企业税务管理应从税务管理的方法入手,分析现有管理存在的问题,制定合理的制度。本文研究了我国企业税务管理制度的现状,提出了加强企业税务管理的创新策略。     

探讨“营改增”对相关行业成本控制的作用

近年来,随着“营改增”的不断深入,交通运输业成本管理也发生了翻天覆地的变化。成本控制在管理过程中的问题日益显现,相关单位要分析“营改增”前后的成本管理差异,结合现有的税负情况做好成本管理问题的剖析。论文探讨了交通运输单位成本管理的相关内容,分析“营改增”对交通运输单位成本管理产生的影响,进一步提出有效的改进措施,为相关行业提供一定的理论参考。     

科学认识纳税策划 积极防范农机企业风险

纳税筹划是农机企业普遍关注,也是企业管理中认识误区最多、风险管理最为薄弱的环节。文章深入剖析纳税筹划的科学内涵,立足农机企业发展需要,对农机企业纳税筹划从策划到实施、评价全过程存在的主要误区,提出农机企业在实施纳税筹划过程中应当采取的措施。     

The Spatial Effects of Wage or Property Tax Differentials, and Local Government Choice between Tax Instruments

This paper considers the spatial effects (on wages, employment, and business capital as functions of location) of a localized differential in source-based wage tax rates or business property tax rates between (for example) a central city and the surrounding suburbs. A simple model is used in which business production uses only labor and capital inputs. Consumers have fixed residential locations but may commute to work. Wage and property tax differentials have effects that are similar in some ways but different in other ways. If given a choice, a local government would choose to set its business property tax rate equal to zero and use only a wage tax.     

分析企业税务风险管理控制

税收作为财政收入的重要来源,对国家经济发展具有非常重要的作用。随着国家税收制度的不断完善,财务稽查力度不断加大,使企业积极加强税务风险控制,保证企业的经营管理与国家政策法规相适应,同时尽量降低经营成本,确保企业科学合理利用税收政策,提高企业的发展活力。论文对企业税务风险控制管理进行分析,提出相应的防范措施,保证企业自身能够适应税务管理的相关要求,增强企业的综合发展实力,为社会经济发展和国民经济增长作出重要贡献。     

对我国个人所得税若干问题的思考

目前我国个人所得税及征管存在诸多问题,本文试图通过分析我国个人所得税的现状以及存在的问题来提出相应的措施和建议。     

增值税“扩围”改革对行业税负变动的预期影响

增值税“扩围”改革将影响到各行业的流转税负担.利用投入产出表数据,测算增值税“扩围”改革对目前属于增值税征收范围的行业(即“增值税行业”)和目前属于营业税征收范围行业(即“营业税行业”)流转税税负变动的影响,结果显示:增值税行业的总体税负将有小幅下降,服务中间投入比率是影响各增值税行业减税效应大小的关键因素;各营业税行业的税负变化情况差异较大,商务服务业等大多数行业的税负将减轻,但租赁业等部分行业的税负可能会加重,税改后的增值税税率水平选择与中间投入比率是影响各营业税行业税负变动的主要因素.为了促进行业间税负公平,减少增值税“扩围”改革对行业发展的不利影响,有必要适当降低租赁业、交通运输业的税率水平.     

财政税收对市场经济发展的影响探究

在我国经济不断发展的过程中,税收工作随着市场经济的发展不断完善,已经逐渐影响到人们生活的方方面面,而且在发展过程中已经被广大人民以及企业所接受。我国税收已经从财政收入职能向收入与经济增长协同共进方向转变,这种功能性的变化是税收为了适应当前市场经济而做出的调整,对于我国现代化发展有着不可估量的作用。因此,论文重点围绕财政税收与市场经济发展之间的关系进行论述。     

论财务管理过程中的税收筹划

随着我国市场经济体制的日趋完善,税制改革的不断深入,从纳税人角度探讨税收筹划已被理论界广泛关注。通过税收筹划,节约税款支出,为企业谋取更多的财务利益,对全面实现财务管理的目标,具有十分重要的意义。     

关于“营改增”后的账务处理

国家为了增强服务行业的竞争力,对原来交营业税的一些行业比如软件开发、运输、咨询行业等8大行业进行交增值税的试点,由于营业税和增值税的性质不同,差额纳税的税务处理为可抵减销售额,这样的目的,从总体上来说是降低接受服务方的税负,现就营改增后的会计账务处理阐述笔者的观点。