关于企业税务会计的一些问题探讨

随着我国经济的不断发展,我国社会主义市场机制的不断完善,传统的企业税务会计暴露出的问题越来越多,特别是当在新税务法颁布实施后,企业税务会计的改革变得更为迫切和必要。本文结合我国企业税务会计的实际情况对企业税务会计的-些问题做了浅显的探讨。     

浅谈对税务会计师的认识与作用

本文分析了税务会计师的基本职能;通过研究企业在经营管理过程中的税务活动,分析了税务会计师在企业税务中的作用;提出了进行企业税务管理的意义;通过研究企业税务管理的核心——税务筹划,结合本公司的实践经验,对软件企业的税收筹划从增值税、所得税、和个人所得税等几个方面进行了分析和总结;根据多年的企业会计经验,提出了科学应对税务机关的正式税务稽查的方法。     

税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计

企业的税务风险产生于企业税务管理过程之中,研究企业税务风险管理方法并设计一个较为完善的税务风险管理体系是企业发展的必经之路。要想有效地控制企业的税务风险,只有以企业税务管理流程为主线,参照企业风险管理体系、财务管理体系和生产经营管理体系,构建一个能融入企业风险管理体系的企业税务风险管理系统,让企业税务管理者深度参与企业战略管理、运营控制、日常管理和信息管理,通过对企业所面临的税务风险事件的识别和评价,制定相应的风险控制程序,实现以最小的税务风险管理支出获得最大的税务风险收益或者使税务风险损失最小化,最终达到企业税务风险管理的目标。     

博弈视角下的税务风险成因问题分析

近年来税务机关查补税额呈快速增长势头,从另一个角度也说明了我国企业税务风险问题日趋严重.以往有很多学者将企业视为一个整体来研究税务风险,忽略了企业各个部门产生税务风险的原因.文章通过建立业务部门与决策部门的博弈模型,力图说明税务风险在企业生产经营过程中产生的原因,并提出降低企业税务风险的建议.     

集团企业税务风险管控探析

当前形势下，税务风险对于集团企业的影响越来越深刻，深入研究集团企业的税务风险管控问题具有重要意义。集团企业税务风险管控包括风险识别和风险应对。本文从多角度阐述了集团企业税务风险识别要点和应对方法，并在最后提出了集团企业税务风险管控的目标。     

浅谈对税务会计师的认识

随着我国改革进程的不断加深,会计也经历着巨大的变革,税务会计师对企业的发展产生越来越大的影响,主要有两个方面的作用,即减少税负成本,降低涉税风险。企业税务会计师,必须加强企业税务管理,从而规范企业行为,规避税务风险,学会有效利用税收优惠政策,帮助企业选择既符合国家产业发展方向,又符合企业整体战略的发展方向;必须在企业的每一项经营活动开始之前进行的税务筹划,在法律允许的范围内,进行合理避税,维护企业合法权益,达到利润最大化。     

企业设置专职税务会计的可行性探讨

从笔者多年在企业从事财务和税务工作的切身体验以及在与税务部门工作人员的交流中，真切地感受到当前企业对税务的“重视”程度。但这种“重视”并没有体现在对税务工作人才物的投入，尤其是人才的投入上，而是表现在对税务部门的“担心、害怕”上。当税务部门检查企业的税务状况时，深信自己没有偷税、逃税的企业为什么会“担心、害怕”呢？很明显，     

浅谈税务筹划在企业财务管理中的应用

本文从税务筹划对企业财务管理的重要性出发,分析了税务筹划的基本原则,并在此基础上,阐述了税务筹划在企业财务管理中的相关应用,希望为我国企业在财务管理中有效进行税务筹划提供一些有益的参考和借鉴。     

非居民企业股权转让税务风险案例研究

市场经济的活跃加速了资本在全球范围内的流通,尤其是跨境企业兼并重组活动的增加,促使非居民企业转让我国境内居民企业股权成为了国际上资本流通的重要方式.该种方式不仅得到了学术界的关注,其涉及的征管难题更是成为了税务部门管控的重点问题.因此,非居民企业股权转让的税务风险问题就显得尤为重要.但是当前的研究多是从税务机关反避税角度展开的,较少从非居民企业角度出发对潜在税务风险进行管理.文章结合实际具体案例,对非居民企业股权转让的主要类别及其可能的税务风险进行详细分析,并提出有针对性的应对策略,以期非居民企业能更好地管控股权转让带来的税务风险.     

新时代我国企业税务风险管控研究

随着金税三期的推出,税务机关对企业税务风险管理的数据库得到了扩展和完善,这开启了企业大数据税务管理新时代。税务管理工作是当代企业管理非常重要的组成部分,企业税务风险管控存在严重的潜在问题,找到正确的策略可以快速识别风险并执行可以限制风险损失或传播的决策。强化企业税务风险的管控工作对企业来说至关重要。在深入分析我国企业税务风险管理现状和问题的基础上,提出了优化重构企业税务风险管理的风险管控方案,为我国企业税务风险管理的后续发展提供参考建议,从而提高行业税务风险识别的有效性。     

浅议在内部控制下对企业税务风险的防范

随着我国社会经济的快速发展,在现代企业竞争激烈的经济环境中,企业要面对越来越复杂的经营环境。加强内部控制,构建有效的税务内控制度,尽量降低企业在运营过程中的税务风险变得十分重要。本文就企业税务风险产生的原因进行简要分析,并从树立风险防范意识、完善内部的会计控制体系、加强内外监督力度、注重信息的沟通、提升工作人员的素质和实力、加强税务风险评估等方面对企业税务风险防范进行分析与探讨,初步研究出应对企业税务风险的对策,希望这些对策可以运用到税务风险防范的实践中,进一步减少企业的税务风险,促进企业获得快速发展。     

企业税务风险管理及其成本的分析与决策

在当前的我国国内,随着企业的慢慢发展,企业税务逐渐在企业的正常事务中占取较为重要的位置,企业税务对于企业的自身发展以及在其他同行企业中的竞争力具有极强的影响力,然而在目前很多企业并没有给予企业税务太多的关注。现对于企业税务进行全面的讲解,并借以提高企业对于税务的重视。     

浅析房地产企业的税务管理

房地产企业作为我国国民经济的支柱产业之一,通常是各省市的重点税源企业。随着我国政府对房地产行业管控日趋严苛,近年来大量中小型房地产企业关停倒闭,而大型上市房地产企业也逐渐由规模化向利润化转型。由于房地产开发所涉及的税种多、税负水平重、涉税风险高,房地产企业历来都是税务稽查的重点。而纳税成本作为房地产开发成本极其重要的一项,纳税成本的降低,能有效促进企业降本增效,产能优化。所以,提高税务风险防范意识,加强税务管理,对房地产开发企业具有举足轻重的作用。本文在分析房地产企业税务管理的重要性基础上,深入探讨了房地产企业税务管理现状和存在的问题,并针对性的提出了加强房地产开发企业税务管理的对策建议。     

税务会计研究论文的实证分析

从1994年至2002年发表的税务会计研究论文有180多篇,本文通过对其内容、作者、发表时间、作者单位、发表期刊等方面进行实证分析,试图发现我国税务会计研究的一些规律,以期对我国今后的税务会计研究得出一些有益的启示。     

中外企业税务筹划比较研究

市场经济发展到一定阶段必然要求企业进行税务筹划。近年来，税务筹划也渐成为我国企业理财活动的一个热门话题，对于税务筹划，各类企业都表现出了较强的欲望。本文从中外企业在税务筹划方面存在的发展差距入手．从应用的广泛程度、应用基础和人才储备三个方面进行了比较研究，并指出了我国企业在依法纳税的基础上．合理运用税收政策进行税收筹划活动的发展对策。     

浅议企业税务风险管理体系的构建

近年来,随着我国市场经济体制的不断完善,我国的宏观经济环境已经发生了很大的变化,同时税务风险问题也日益突出。为了防范税务风险,企业需构建一套科学、合理、可行的税务风险管理体系。本文从营造税务风险管理环境、健全税务风险管理组织、加强企业税务风险识别、强化税务风险内部控制、建立税务信息沟通机制、重视税务风险评估监督等六个方面初步构建了企业税务风险管理体系。     

新时期企业税务筹划策略研究

在我国新时期的市场经济大环境下,企业的税务筹划应是企业财务管理的重要内容之一,企业通过税务筹划策略实现企业成本和利益的最佳平衡,达到企业经营利润的最大化。因此税务筹划在企业的经营管理中占有非常重要的地位。文章将从税务筹划在企业中存在的问题的角度出发,探讨了税务筹划的合理运用,并提出相应的筹划策略,以供参考。     

房地产开发企业税务筹划分析

房地产行业作为我国国民经济的基础性产业,能够为我国各行各业的发展提供最根本的物质条件,即"房"和"地",可以说,房地产行业的发展与我国国民经济的发展息息相关。本文从房地产开发企业进行税务筹划的意义入手,分析当前房地产开发企业税务筹划面临的挑战,并提出房地产开发税务筹划的策略和方法。     

浅析企业税务会计与财务会计的关系

从会计学科上看,科学界定企业税务会计的概念,正确认识税务会计与财务会计的共性和差异,探讨完善企业税务会计的必要性,对丰富税法、会计理论和建立企业税务会计学科都有着积极的理论与实践意义。     

大企业如何加强税务风险管理

大企业税务案件的不断出现,暴露了其税务风险管理上的问题。文章从分析大企业的税务风险特征出发,对大企业当前税务风险管理中存在的问题进行了剖析,据此提出了加强大企业税务风险管理的思路和方法。