个人所得税的纳税筹划探析

在法律意义上,纳税是每个公民应尽的义务,但是不可否认的是,纳税在某种程度上对于人们的收入水平也是起阻力作用的.在触碰法律底线之前,无论是企业的管理者还是员工,都有必要做好税收的筹划,减少不必要的税收.市场经济越是成熟,人们的收入越高,理财的观念就越是深入,因此,个人所得税进行筹划越来越引起人们的重视,很多人甚至以此为生.那么到底应该怎样在触碰法律之前通过合理的税收筹划减少人们的纳税额呢?文章结合个人认识,根据现有的税法利润提出合理的建议可为相关工作者提供参考.     

个人所得税的纳税筹划探析

在法律意义上，纳税是每个公民应尽的义务，但是不可否认的是，纳税在某种程度上对于人们的收入水平也是起阻力作用的。在触碰法律底线之前，无论是企业的管理者还是员工，都有必要做好税收的筹划，减少不必要的税收。市场经济越是成熟，人们的收入越高，理财的观念就越是深入，因此，个人所得税进行筹划越来越引起人们的重视，很多人甚至以此为生...     

国有企业税收筹划风险及其防范

税收筹划就是企业对税收进行合理的规划,而且一定要在法律允许的范围之内。国有企业经营追求的目标是经济效益,而税收势必减少企业的利润,税收筹划作为企业在纳税上的一种事先筹划和精心安排,可以在国家法律和地方法规许可的前提下,充分利用一切优惠政策,选择最优的纳税方案,缓交、少交以尽可能地减少纳税成本、延迟纳税时间,谋求整体税后利润最大化。文章描述了税收的强制性与企业税收筹划的特征,分析了税收筹划风险的不确定性及其成因,进而提出了企业税收筹划风险的防范措施和建议。     

浅析房地产企业的税收筹划

一、税收筹划的理论基础及进行税收筹划的必要性(一)什么是税收筹划税收筹划,是指在纳税行为发生之前,纳税人在法律规定许可的范围内,通过对企业的各种生产、经营、投资活动进行事先安排和筹划,实现免除、减少或者递延纳税义务的目标,以谋求最大纳税利益,实现企业利润或现金流量最大化的目标。     

企业如何进行纳税筹划和防范税务风险

纳税筹划又叫做税务筹划,简单的说就是纳税人在税制条件下,对需要纳税的业务进行安排、选择以及策划。符合法律制度的前提条件下,确保税收的负担最小化。不同的税收规定以及税收优惠是纳税筹划发展和存在的法律基础,现代不同的优惠政策以及税收规定,给企业的纳税筹划奠定了重要的法律基础。随着税法的逐渐完善,企业合理避税的空间逐渐缩小,纳税人要加强税务管理,才能避免税务风险。     

谈税收筹划在企业中的实际应用

税收筹划，又称节税，税务筹划（Tax Planning或Tax Saving），是指纳税人在实际纳税义务发生之前对纳税负担的低位选择。税收筹划是税法允许甚至鼓励的．其程序是合法的，其性质是企业的一种理财活动，是企业财务管理活动的重要组成部分。税收筹划与偷税，逃税，避税的本质区别在于税收筹划是在纳税义务发生之前所采取的策略，这主要体现在税收筹划是纳税人在法律许可的范围内，利用税收优惠政策，通过对投资、筹资、经营等事项进行科学、合理的事先安排和筹划．使企业获得最大的税收收益，这也是增强市场经济环境下企业竞争力的有效手段。税收筹划从西方引进我国，大约是在20世纪90年代中叶，目前在我国尚处在起步阶断。现阶断我国企业税收筹划主要是税收管理方面的筹划，纳税人把税收筹划运用到企业的日常财务管理过程中．通过税收筹划个案的解决，在合法范围内达到减轻税负，增加收益的目的。对于投资战略的税收筹划，虽然也有一些企业涉及．但还不普遍。本文介绍了企业在投资、筹资、经营过程中进行税收筹划所采取的一些常用方法。     

有关企业税收筹划问题的研究

税收筹划,是指在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规的前提下,通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。在我国,其功能和作用不断被人们所认识、接受和重视。     

税收筹划——企业理财新思路

税收筹划是纳税人在税法许可的范围之内,通过对各种纳税方案,进行科学合理地筹划,最终达到纳税最低化的目的。税收筹划在发达国家十分普遍,在我国也具有重要意义:一方面,可为纳税人合理减少税赋;另一方面,可为国家完善税收制度提供依据。因此,应正确引导税收筹划向着健康轨道发展。     

企业财务管理中税收筹划问题

税收筹划是指纳税人在遵守相关法律、法规的基础上,事先通过对企业的筹资、运营、投资等业务进行谋划,在两种以上纳税方案进行选择,在实现最小合理纳税的同时实现企业价值最大化的理财活动。本文通过对一个税收筹划案例的具体分析,对企业财务管理中的税收筹划问题提出几点认识。     

税收筹划的法理分析

作为企业的一项理性涉税行为,税收筹划与偷逃税等违法行为的本质区别在于其符合税效法律规定,即税收筹划的合法性.税收法定主义是税收筹划的法理基础,法律在科学认可企业税收筹划权利的基础上,也客观上约束着企业的理性税收筹划行为.从法律意义上说,税收筹划有助于完善税收法律体系、规范税收执法行为和提高纳税人的依法纳税意识.     

浅析税收筹划在企业管理中的实践

税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下,按照税收政策法规的导向,事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。这个概念说明了税收筹划的前提条件是必须符合国家法律及税收法规;税收筹划的方向应当符合税收政策法规的导向;税收筹划的发生必须是在生产经营和投资理财活动之前;税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。所谓“税收利益最大化”,包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵,而不仅仅是指的税负最轻。     

企业所得税税收筹划研究

税收是企业成本核算的重要要素,税收筹划是企业在行使纳税义务前进行合理策划和计算,通过对企业经营、理财、投资等行为的合理安置,以降低税款缴纳的总额,实现企业资本最大化。开展税收筹划要在法律允许的范围内进行,尤其是在所得税税收筹划中,要依据国家相关税收规定及政策,调整好企业所得税税收筹划方法,改善企业盈利水平。     

税务筹划的理论基础分析

自从出现了税收，人们就产生了规避税收、减少税负的欲望和动机。税务筹划是在法律许可的范围内，纳税人为实现自身价值最大化，在既定的税收环境下，利用税法赋予纳税人的税收优惠和选择机会，通过经济活动的事先安排和策划，对纳税支出和资本收益最大化综合方案进行纳税优化选择的一种财务管理活动。对其进行理论上的分析，有助于我们更好的理解和研究税务筹划行为。     

浅议税收筹划

税收筹划是纳税人根据国家税收法律的规定和政策导向，在法律规定许可的范围内，通过对经营投资理财活动的事先筹划和安排尽可能地取得节税利益或税后收益最大化的一种企业财务筹划活动。税收筹划既合理、合法又合情，是国家政策予以引导和鼓励的行为。合法性是税收筹划的最大特点，它是一种合法、合情、合理的纳税行为，而不是利用税法漏洞和措辞上的缺陷来避税，更不是违法的偷税逃税。筹划性是税收筹划的显著特点，即指纳税人对经营、投资活动等的事先规划、设计和安排。     

论企业所得税纳税筹划研究

一、纳税筹划和企业进行纳税筹划的意义税收具有强制性,企业必须依法纳税,因而税收构成了企业必要的成本。同时,税收又不同于一般的营运成本,它是企业无偿的支出,不能带来任何直接的收益,因而是一种净支出,对企业经营成本有直接的影响。纳税筹划是指纳税人在税法允许的范围内,或者至少在法律不禁止的范围内,通过对尚未发生或者已经发生的应税行为进行合理的筹划和安排,利用税法给出的对自己企业有利的可能选择或者优惠政策,     

企业流转税筹划空间的国际比较

纳税筹划是税收征纳双方在为各自税收利益进行博弈的过程中纳税方理性选择的结果。尽管企业的纳税筹划首先应以不违反法律为前提，但由于国家出于宏观调控目的而设定税收优惠条款以及国家制定的税法本身存在不完善之处，在客观上给企业纳税筹划提供了空间。鉴于流转税在我国税制结构中的主导地位，本文试就企业的流转税纳税筹划三大空间进行分析，并把我国和主要发达国家及地区进行比较。     

企业并购中税收筹划风险防范

税收筹划是纳税人在实际纳税义务发生之前对纳税负担的低位选择。纳税人在法律许可的范围内,通过对经营、投资、理财等事项的事先安排和筹划,充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠,从而获得最大的税收利益。风险与收益永远是相伴而生的,纳税筹划在带来节税利益的同时,也存在政策性、意识形态等方面因素带来的风险。如果无视这些风险,任其发生而不加以防范,势必有悖税收筹划的初衷,其结果可能是以节税目的为开始,却以遭受更大的损失而结束。一项成功的纳税筹划必须考虑周全,防止风险蚕食甚至侵吞收益的情况发生。     

税收筹划研究

<正>税收筹划是指纳税人在符合国家法律法规及税收政策法规的前提下,在纳税义务发生之前,事先选择"税收利益"最大化的纳税方案安排企业的生产、经营和筹资、投资等活动的一种行为。要全面理解掌握税收筹划,除了注意把握其合法性、目的性、筹划性等特点外,还要注意区分税收筹划同偷税、避税的区别和联系。税收筹划与偷税在本质上是不同的。偷税是指纳税人故意伪造、变更、隐瞒、擅自销毁账簿凭证,在账簿上多列支出     

企业并购中税收筹划风险防范

税收筹划是纳税人在实际纳税义务发生之前对纳税负担的低位选择。纳税人在法律许可的范围内,通过对经营、投资、理财等事项的事先安排和筹划,充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠,从而获得最大的税收利益。风险与收益永远是相伴而生的,纳税筹划在带来节税利益的同时,也存在政策性、意识形态等方面因素带来的风险。如果无视这些风险,任其发生而不加以防范,势必有悖税收筹划的初衷,其结果可能是以节税目的为开始,却以遭受更大的损失而结束。一项成功的纳税筹划必须考虑周全,防止风险蚕食甚至侵吞收益的情况发生。     

论新所得税法下的企业税收筹划

一、企业税收筹划的内涵 企业税收筹划,是指纳税人在实际纳税义务发生之前对税收负担的低位选择行为,即纳税人在法律许可的范围内,通过对经营、投资、理财等事项的事先精心安排和筹划,充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠政策及可选择性条款,从而获得最大节税利益的一种理财行为。