浅谈企业流动资金的缺乏与改善

流动资金是指投放在企业流动资产上的资金,是企业资金中最具活力的部分,它是一个不断投入和收回的往复循环过程,这一循环没有终止日期,一旦流动资金紧张或缺乏将制约企业的发展和经济效益的提高,在此仅对企业流动资金的缺乏与改善谈一下看法。一、企业流动资金紧张、缺乏的原因１．流动资金周转不畅。从理论上讲,伴随企业生产经营过程的不断进行,企业的流动资金从货币资金形态开始,依次转化为储备资金、生产资金、成品资金、结算资金,再回到货币资金形态上,以便满足下一个生产经营过程的需要。但有相当一部分企业由于成品资金、结算资金等资…     

浅谈企业流动资金紧缺的原因与对策

作为社会资源原的一种体现．资金包括流动资金的紧缺是在所难免的。在我国社会经济蓬勃发展的时期尤其如此．这是流动资金紧缺的合理性之所在。但是面对现实．我们不难发现．流动资金的紧缺状况已经超出了其合理性的极限．诸多不合理因素的存在严重干扰了各企业个体和全社会总体的流动资金运转，已经到了非根治不可的地步了，综观各类企业，从一般意义上讲．流动资金紧缺的基本原因主要是以下四种：1流动资金周转不畅。从理论上讲，伴随企业生产经营过程的不断进行．企业的流动资金从货币资金形态开始，依次转比为储击资金、生产资金、成品…     

企业货币资金的管理与控制

货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金,在企业生产经营过程中处于货币形态,是企业生产经营活动中最活跃的资金,是企业流动性最强、控制风险最高的资产.加强货币资金的管理与控制,对保证企业经营的正常运转和提高经营效益意义重大.     

企业走出流动资金紧缺困境的有效途径

企业流动资金是垫支于劳动对象、工资和其他货币支出等费用要素方面的资金。在周转中表现为生产储备资金、未完工产品资金、成品资金、货币资金和结算资金等占用形态。它是企业进行正常生产经营活动的必要条件,因此,流动资金充足与否,能否满足企业生产经营正常需要,直接关系着企业的生存与发展。但是,近几年企业流动资金日趋紧张,涉及的企业也越来越多,它严重困扰着企业生产经营的正常进行,并且间接地阻碍了社会经济的正常运行。要使企业走出这一困境,必须认真分析其产生的原因,有针对性地采取行之有效的解决方法。下面是笔者对这…     

企业加强货币资金管理研究

货币资金,包含"现金、银行存款及其他货币资金",为组成企业资产的关键要素。无论哪个企业若想开展生产经营皆务必需拥有一定的"货币资金",货币资金为开展生产经营的根本,为企业发展以及生存的必要条件。当下,企业在货币资金管理上存有许多不足,潜在的财务风险日趋严重,强化及改进企业资金管理迫在眉睫。其是稳定企业管理,促进企业正常经营运转的关键要素,务必采取有效手段改进及强化企业货币资金的管理力度。     

浅析货币资金内部控制管理

一、货币资金内部控制概述 货币资金是企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金,是企业资产的重要组成部分,是进行生产经营活动不可或缺的条件。企业生存、发展等问题都与货币资金管理紧密相关。为了保证企业货币资金的安全完整,保证货币资金的核算与管理的正确性、合规性,企业必须建立健全货币资金内部控制。     

浅述货币资金管理

一、货币资金概念 货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。     

定额流动资金的分析与对策研究

<正> 流动资金是服务于整个企业生产和流通过程的资金。随着企业生产的不断进行,流动资金也不断运动着。从货币资金开始,顺次经过供应、生产、销售三个过程。分别表现为储备资金、生产资金和成品资金。流动资金按管理方式分为定额流动资金和非定额流动资金。石家庄新生机械厂1989年定额流动资金占用额和周转天数急剧增加,严重影响了资金周转。现对其定额流动资金占用情况进行分析,并提出改进意见。     

营运资本新探

营运资本是在短期内能够参与企业生产经营的资本,包括参与到生产经营活动的货币资本、实物资本、技术资本与人力资本。除了货币资金、存货等流动资金参与企业经营运转外,技术、人力等资本同样也参与企业的经营运转。而传统财务管理中通常提及的营运资本主要指货币流动资金,并不代表企业真正投入在生产管理活动中的营运资本量。企业的营运资本存量应是参与企业生产经营的货币资本、实物资本、技术资本与人力资本四种资本量的总和。     

流动资金的管理初探

流动资金是投放在流动资产上的资金,它是一个不断投入和收回的循环过程,它们占用了企业资金的绝大部分,因此对于企业来说流动资金的管理就显得尤为重要,由于流动资金主要包括货币资金、应收帐款和存货,因此对于流动资金的管理可具体转变为对货币资金、应收帐款和存货的管理.     

货币资金的安全性及效益性

在企业生产经营活动中,大部分的经济业务都要通过货币资金的收付来实现,资金是企业经营活动的“血液”,离开了资金,企业将无法正常运转。从申请营业执照所需要注册资金到一个经营周期结束向税务部门交纳各项税款,这之中的每一个环节都离不开资金。在企业的生产经营活动中,货币资金是企业流动性最强的资产,而且收付频繁、业务量大,出现问题与差错的机率也比较大,管好用好企业的资金,对企业的生存发展有着重要的意义,建立一整套完善严密的内部控制管理制度是现代企业财务管理的一项基础工作。货币资金内部控制目标中最重要的两项就是保证货币…     

加强货币资金管控 健全内部控制——皮革私营企业货币资金内部控制的思考

<正>货币资金是企业生产经营活动过程中流动性最强的资产,持有货币资金是企业进行生产经营活动必备的基本条件,企业可以随时用其购买所需要的材料物资、支付有关费用、偿还债务、用于投资等。货币资金的货币形态使其成为企业资产中管控风险较高的资产,因此货币资金安全事故屡见不鲜。我市皮革私营企业货币资金管理松弛、控制弱化、风险管理意识差,无法有效防止挪用、侵占、贪污等舞弊行为。因此防范资金风     

流动资金困窘的成因及对策

流动资金是企业赖以生存的“血液”。流动资金只有不断地流动，由货币资金一储备资金一生产资金一产成品资金周而复始地循环，企业才能保持生产经营的连续性。否则，生产经营就会中断，导致停产或半停产，甚至破产。但是目前多数乡镇企业的流动资金严重短缺陷入困窘。一、流动资金困窘的主要成因乡镇企业当前流动资金困窘的因素很多，其中主要成因如下：（一）固定资产投资过猛，超过了流动资金的承受能力。许多乡镇企业在投资膨胀中上马的多数项目大都是全额负债，东拼西凑，拼不够就挪用流动资金，建成的固定资产增加了生产能力，而生产能…     

企业货币资金管理办法

货币资金是企业资产的重要组成部分,加强货币资金的管理,对保证企业的正常运转和经营效益意义重大.因此,应建立货币资金的预算制度,完善货币资金的内部控制制度,强化货币资金的保管和控制,实行统一财务管理,防范资金风险.     

邮政企业货币资金内部控制审计的探讨

<正>我国邮政企业正处在深化改革、强化管理的关键时刻,邮政企业进行货币资金内部控制资金管理的基本目的就在于保证日常生产经营活动的正常运转,保护企业资产的安全、完整与有效运用,确保各项营收款项安全、     

强化集团公司的货币资金管理

随着市场经济的发展,企业的生存越来越市场化,它与资金相依为命,在资金运动的循环过程中,从货币资金开始,依次经过生产资金、商品资金,最后又回到货币资金的形式,三个不同阶段是相互依赖、密切联系的,资金只有顺次经过三个阶段,它的循环才能正常进行。作为集团公司的资金管理必须首先抓住货币资金这一重要因素。可以说,合理调度和使用、管好用活货币资金是集团企业发展的关键。 下面以汽车行业为例,谈一下对加强货币资金综合预算管理的几点看法。 一、加强对销售回款的管理力度,加速货币资金回笼,是做好货币资金预算综合平衡的前提。     

货币时间价值在生产经营活动中的作用

所谓货币时间价值,是指同一货币量在不同时点上价值量的差额,它随着时间的推移而逐步增值。货币时间价值的产生有两大原因：一是,工业企业资金的原始形态是货币资金,企业的货币资金在整个生产经营中资金运动沿着供、产、销三个过程的顺序不断循环周转,在周转中带来新的增值。货币的时间价值就是通过资金在生产经营过程中不断运动、周转而产生的,资金周转越快,增值越多,时间价值越大。二是,由于在商品经济中借贷关系的产生,使资本所有权同经营权的分离,资本分化为借贷资本和经营资本c资金使用者从资金所有者那里借得资本从事生产…     

加强宾馆货币资金管理的策略

货币资金是企业资产的重要组成部分,包括现金、银行存款及其他货币资金。任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金,持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件,是企业生存和发展的基础。在宾馆行业,货币资金是涉及面最广、流动性最强、控制风险最高的一种资产,因此,在会计核算过程中,加强宾馆货币资金的管理和控制,对企业正常经营和发展具有重要的意义。     

管窥企业货币资金管理

货币资金是企业资产的重要组成部分，包括现金、银行存款、其他货币资金，它贯穿着经济活动的整个过程，是企业经营活动的“血脉”，是企业生存和发展的基础加强货币资金的管理，规范货币资金的使用，对保证企业的正常运转和经营效益息义重大。     

企业货币资金集中管理探析——基于江西省电信公司的实践

一、企业货币资金集中管理概述企业货币资金集中管理是企业总公司或母公司出于维护自身资金权益的考虑,在企业战略目标的指引下,依靠资本纽带、产业纽带或经营契约,通过参与或控制成员企业的资金经营和决策过程,达到聚集资金资源,实现资金安全与资金增值目标的一种管理方法。随着企业经营规模的扩大和经营方式的转变,货币资金集中管理在企业生产经营中的作用和地位更加明显。通过货币资金集中管理,可以实现在整个企业范围内增收节支,提高资金使用效率,降低金融风险。从企业货币资金集中管理的组织形式的角度分析,货币资金集中管理的模式可以…