税务筹划:效应、难题及对策

税务筹划是指在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能地取得“节税”的税收利益、近年来,税务筹划已成为一个社会热门话题．引起了众多纳税人及税务机关的高度注意,但是,从税务筹划理论研究及工作实际来看,一方面存在着对税务筹划的效应夸大或缩小等认识上的误区,另一方面,税务筹划也面临诸多难题。     

财务管理中的税务筹划探讨

税收筹划指的是在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排。尽可能地取得“节税”的税收利益,其要点在于三性：合法性、筹划性和目的性。税收筹划是一种理财行为,属于纳税人的财务管理活动,又为财务管理赋予了新的内容。本文从现代企业财务管理的角度,开展税务筹划的必要性、可行性出发,对税收筹划应用进行简要的分析。     

关于财务管理中的税务筹划探讨

税收筹划指的是在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能地取得“节税”的税收利益,其要点在于三性：合法性、筹划性和目的性。税收筹划是一种理财行为,属于纳税人的财务管理活动,又为财务管理赋予了新的内容。本文从现代企业财务管理的角度,开展税务筹划的必要性、可行『生出发,对税收筹划应用进行简要的分析。     

论提升企业税务管理的有效途径

税务管理是企业经营管理的重要内容,企业税务管理通过利用税收筹划手段,在不违反税收法规的前提下,对其筹资、投资、生产经营及其他涉税财务活动事先做出合理筹划与安排,选择最佳的纳税方案,降低税收成本,防范税务风险,实现税收利益最大化,必须做好企业税务管理基础工作,进行合理有效的纳税筹划管理,提高企业税务管理人员素质,重视企业税务风险管理。     

浅谈正确认识、运用税收筹划

正确认识税收筹划要从明确税务筹划的涵义着手。税收筹划亦称税务筹划、纳税筹划，理论界对其阐述不尽一致，主要有狭义的税收筹划和广义的税收筹划。狭义的税收筹划仅指节税，节税既未违背法律规定，也不违背立法精神。广义的税收筹划，既包括节税又包括避税，避税虽未违背法律规定，但却违背了立法精神，各国政府一般通过逐步修订或完善税法、税制消灭避税现象。     

浅析合理运用会计政策进行税收筹划

随着社会经济的发展，纳税筹划日益成为纳税人理财或者经营管理整体中不可或缺的一个重要组成部分。税收筹划又称为税务筹划，是指纳税人在履行法律义务的前提下，运用税法赋予的权利。通过企业经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能节约纳税的一种方法和手段。税收筹划不同于偷税、漏税。而是以税法为依据，做出缴纳税负最低的选择。税收筹划的目的在于减少纳税成本，谋求最大的税收利益。     

浅议企业税收筹划的风险与防范

随着我国市场经济体制改革的深入以及加入WTO后,关税逐步下调,国内企业与跨国企业在相同经济环境里竞争越来越激烈,然而在税收筹划方面跨国企业比国内企业有着更多的实践经验,这就要求国内不论是中小企业还是大企业,都要尽快掌握税收筹划方面的技能,增强企业竞争力。随着新一轮税务制度改革的深入,税收征管越来越严格,缺乏有效税收管理的企业正逐步感受到面临税务风险的巨大压力,各类企业迫切需要聘请懂税务政策、会税收筹划、熟练实际操作的税务管理人才,以协助企业顺应国家税收政策降低企业税收负担,控制税务风险。本文通过对企业税收筹划方面存在的风险进行原因分析,提出税收筹划风险防范的办法,希望对我国企业的税收筹划工作有所助益。     

从税收筹划到税务管理的转型

税务管理是税收筹划和风险控制的有机结合,是对税收筹划过程中有关风险的有效控制.相比较传统税收筹划,税务管理更加注重对纳税乃至经营全过程的风险控制,更加强调事前管理.通过事前管理,为企业实施有效税收筹划提供了更大的实施空间和主动性.企业如何实现税务管理与财务管理、内部控制、业绩评价的对接,从而更好地发挥税务管理的价值创造优势,并且有效规避和控制风险,成为当前企业面临的重大问题.     

国有企业税务筹划探析

税务筹划就是纳税人通过其自身经济活动的调整，避开国家限制或不鼓励的方面，主动使其经济活动符合税收优惠政策，以达到减轻税负的目的。税务筹划具有超前性、合法性、全面性和时效性的特点。我国的国有企业开展税务筹划不仅是必要的，而且是完全可能的。为此，必须在正视我国国有企业税务筹划现状的基础上，提升税务筹划水平。     

论企业资本结构安排的税务筹划

资本结构安排的税务筹划是企业理财的重要内容,其最终目的是通过降低税收负担,提高企业价值。企业资本结构安排中长期负债的程度合理与否,在相当大的程度上影响着企业的税收负担以及企业权益资本收益实现的水平。本文从税务筹划的角度讨论了如何合理安排企业资本结构以实现节约税收、提高经济效益的目标。     

论税收筹划与企业财务管理

税务筹划指一切采用合法和非违法手段进行的纳税方面的策划和有利于纳税人的财务安排。企业开展税务筹划是以符合税收政策导向为前提的，不仅有利于正确发挥税收杠杆的调节作用，而且对于在市场经济中追求效益最大化的我国企业而言，在财务管理活动中开展税务筹划工作，尤其具有深远的现实意义。     

浅谈企业税收筹划

税收是现代企业会计管理的重要经济理财要素。重视税收对企业经济发展的重要影响,需要进行科学合理的税务筹划,以优化企业税负,实现财务利益。 （一）纳税筹划的概念 1．税务筹划是企业在税法允许的范围内,在台乎法律的大前提下,通过经营投资理财活动的事先筹划和安排,选择能降低企业税负,获取财务利益的经济行为。     

重视税务筹划提高企业财务管理水平

一、税务筹划的可能性和必然性 1．税收政策的导向作用使税务筹划成为可能。税收法律制度作为贯彻国家权力意志的杠杆，不可避免地会在其立法中体现国家推动整个社会经济运行的导向意图，会在公平税负、税收中性的一般原则下，渗透税收优惠政策。如内、外资企业的税负差异，不同产品税基的宽窄，税率的高低。不同行业、不同经济事项进项税额的抵扣办法，减税、免税、退税政策等。因存在税收的优惠政策，使同种税在实际执行中的差异造成了非完全统一的税收法制，无疑为企业选择自身利益最大化的经营理财行为，即进行税务筹划提供了客观条件。企业利用税收法规的差异或“缺陷”进行旨在减轻税负的税务筹划，其实质是国家对社会经济结构进行能动的、有意识的优化调整。     

试析税收筹划风险和控制

本文试从我国税收筹划风险概述入手,通过对税务筹划风险产生原因的分析,来提出税收筹划的风险控制措施.     

我国企业“走出去”涉税问题探讨

在“走出去”战略下,我国企业的跨国投资经营活动将越来越频繁,规模将越来越大.国际税收筹划正成为我国跨国经营企业财务管理活动的重要组成部分.本文对企业涉外税务风险的规避、企业进行国际税收筹划应注意的问题进行了分析探讨,力图为“走出去”企业税务筹划提出有用的建议.     

浅论政府与企业税务筹划

面对企业日益强烈的税务筹划动机和行为，我国政府扮演着“越位”和“缺位”双重角色，由此带来一些问题。笔从界定政府治税权力、贯彻税收法律主义、转变政府职能及强化对企业税务筹划的宏观和日常管理等方面提出了解决问题的思路。     

试析企业设立之初的税务筹划

对于越来越多的初创企业来说，如何进行合理的纳税筹划，影响到企业的一系列经营决策。税务筹划是企业针对现行税收管理法规和有关政策，合理谋划生产经营各个环节的决策，为尽量减轻税收负担而制定的一种财务安排和纳税规划。它与偷税、逃税、骗税等违法行为截然不同，它具有以纳税人或企业法人为行为主体、以不违反税法为前提、以追求税收负担最小化为目的的特性。     

企业税收筹划现状及对策分析

一、税收筹划在国外的发展 税收筹划,又称节税、税务筹划(Tax Planning或Tax Saving),是指纳税人在实际纳税义务发生之前对纳税负担的低位选择.税收筹划在西方得到法律界和政府当局的认同,是在20世纪30年代后.     

企业所得税税收筹划的途径

2008年1月1日,我国实施新《企业所得税法》,新《企业所得税法》在税收税率、税前扣除、税收优惠政策等方面都有较大的变化。税务筹划是在法律许可的范围内合理降低纳税人税负的经济行为。税务筹划作为一项“双向选择”,不仅要求纳税人依法缴纳税款以及履行税收义务,而且要求税务机关严格“依法治税”。税务筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。     

浅析税务筹划中非税成本的构成

有效的税务筹划不但要考虑税务筹划的税收成本，而且要识别和估计税务筹划的非税成本，并与相应的税收利益进行比较。然而，税务筹划的非税成本因其隐蔽性和间接性而容易被忽视，因其复杂性和多样性而不能被全面衡量。本文主要探讨了非税成本的构成，从经济学、企业管理以及企业财务方面寻找税务筹划产生的非税成本，以期构建完整的非税成本结构。