强化资金管理 提高经济效益

我们公司是一个有270多人的企业,经营五大类商品,年销售额2亿元,资金周转40天左右,基本达到了"三无"企业,即无被骗资金、无呆滞商品、无外欠。总体上看,资金运动是正常、合理的,周转是快的。总结我公司的一些基本经验,我认为要加强资金管理,主要应抓好以下几个方面。一、搞活购销业务,是加快资金周转、提高资金使用效率的重要前提。我们公司年购销总额达3.6亿元以上,人均劳效达70多万元。购销活跃的基本经验:一是以市场为导向,逐步筛选、确立了自己的骨干商品、当家商品。我公司的前身是信托贸易公司,主要是寄卖任务。改革开放以后,干部职工才放开眼界,在市场的汪洋大海中,逐步探索出五大骨干商品。日化批发公司的前身是信托拍卖行,以经营退役商品、积压商品和旧货为主。随着商品销售的扩展,逐步由一个小柜台形成一个专业的日化批发公司,成为上海、天津、广州、北京日化的总经销、总代理。摩托车销售维修公司前身是个采购供应站,主要经营袜子、大桶等,随着摩托车市场的扩大,1979年转产经营摩托车。五年内,年销量超万辆,销售额1亿元以上,销量居全市同行之首。二是与厂家建立稳固的购销渠道。目前,日化、摩托车、纺织品、自行车、小包装油等基本上都从厂家进货,全公司从厂家进货额占总购进的80%。其好处有三:     

加大联合力度 适应农资流通市场化

党的十五届三中全会召开之后,农资流通市场化已迫在眉睫,势在必行。如何尽快更新观念,转换机制,适应农资流通市场化新形势,更好地服务于农,是供销社面临的一个重要而紧迫的课题。对此,武安市供销社对本系统农资经营情况进行了调查,并由此引发了一些思考。一、现状市供销社系统现有农资经营企业30个,其中1个市直生产资料公司,29个基层供销社。共有农资供应网点448个,年供应化肥2.5万吨,农药60吨,农地膜60吨,各类农具10万台(件)。自1996年5月起,供销社系统开始实行主要农资商品(化肥)市基连锁经营。以市生产资料公司为龙头,各基层供销社为依托,实行统一进货,统一价格,统一筹措资金,统一计划配送商品,统一核算及盈余分配等"五统一"连锁经营体制。当年销售总值3500万元,比1995年增58%,创历史最好水平。从1998年开始,各基层供销社按照     

充分发挥整体优势 搞好农资集团经营

巴中市供销社坚持"与农民结成经济利益共同体"的改革方向,认真履行为农服务职能,把工作重点始终放在发展农业、农村、农民这一"板块经济"上。根据国务院农资商品实行统一归口经营的政策,为发挥整体优势,更好地为"三农"服务,通过反复论证,报经市府批准,于93年8月成立了纵向到底、市基联合的"巴中市农业生产资料集团公司"。制定《实施细则》,重新确立运行机制。"集团公司"不是多个企业资产联结组成的独立核算企业集团,而是市农资公司与基层供销社在农资经营环节结成的紧密型的经济联合体,冲破了过去"县基经营、各自为政、多头进货、费用增大"的经营格局。通过一年多来的运转,完善制定了《农资集团经营实施细则》,重新确立了新的运行机制,在组织体制上实行管委会领导下的经理负责制,管委会正副主任分别由市社领导和农资公司经理担任,各基层供销社主任为成员。基层社分设半独立核算的"农资经营站",隶属供销社直接领导。在经营管理上,实行货源由市公司组织,基层社负责销售,统一计划管理,统一进货渠道,统一制定价格,统一利益分配的管理体制。在资金的使用上,制定了"资金定额、有偿使用、超占加息、限期缴款"的管理制度。对基层农资站的盈亏实行税前与集团公司"二、八"分成(基层社占80%,市公司20%),半年预分,年终决算。     

发挥系统联合优势 搞好农资连锁经营

武安市供销社为发挥农资经营主渠道作用,以建立农资市基连锁经营为突破口,厂社联合,实行地产肥专营,使供销社的农资经营呈现出强劲的势头。1996年化肥销量创历史最好水平,且价格稳定,达到了保需增供稳价的目的。一、系统联合,全力推行农资市基连锁经营过去,在农资经营中,市农资公司与基层社各自为战,多头进货,价格混乱,结果是农资经营不但不盈利,反而年年都赔钱,政府和农民都不满意。针对以上问题,我们决定在全市推行农资市基连锁经营,出台了《农资商品实行市基连锁经营实施办法》,明确规定,以生产公司为龙头,以基层社为依托,形成网络,在全市实行"六统一",即统一标牌,统一筹措资金,统一组织进货,统一零售价格,统一计划配送,统一核算利益分配。具体抓了以下几项工作:     

突出“三力”重点 推进封闭运行

湖南省分行自总行12省(区)行长座谈会后,迅速贯彻朱镕基总理和总行关于收购资金封闭运行的指示精神,加大管理力度,采取了"以增强凝聚力、控制力、竞争力"为主要内容的工作措施,促进了全省收购资金封闭运行管理工作,截至5月上旬,全省实现收贷8.95亿元,比上年同期增加2.2亿元,是三年来收贷最多的一年;收息4.22亿元;清收不合理资金2.87亿元,纠正多头开户328户。其主要作法是:一、统一四个认识,增强全行凝聚力我行于4月14日召开了二级分行行长紧急会议,从四个方面统一全行的思想认识:一是统一对朱总理收购资金封闭运行定义的认识,深刻领会朱总理"收多少粮食发放多少贷款,销多少粮食收回多少贷款"的涵义,理解资金供应与管理的关系。二是统一对收购资金封闭运行重要性认识。三是     

抓住发展机遇办好批发市场

济南土产杂品茶叶市场位于济南市张庄路市场群的中段,占地面积6.6万平方米。市场于1996年3月28日开业,经营面积1.8万平方米,经营土产杂品的业户160户,经营茶叶的业户230多户,土产杂品和茶叶的花色品种达5000余个。目前,土产杂品已发展成为省内大型专业批发市场之一。经济效益三年迈了三大步。1996年市场交易额1.7亿元,收入146万元;1997年市场交易额4.3亿元,收入260万元;1998年市场交易额6亿元,收入350万元。回顾三年来的工作,可谓"梅花香自苦寒来"。一、筹建批发市场市场的前身是市土产杂品总公司的仓库。随着系统内商品储存业务的逐年减少,仓库对外开展了储存、租赁业务,仓库年租赁收入100万元,刚能维持全年的费用开支。如何深化企业改革、盘活存量资产,使仓库资产发挥更大的效益,是摆在我们面前的一个新课题。根据全市市场建设实际和行业特点,经过反复考察论证,决定兴建土产杂品茶叶市场。1995年8月,市场筹建工作开始。本着"边规划、边办手续、边施工、边招商"的原则,使工程质量好、进度快、费用少。经过半年多的筹建,一个初具规模的市场矗立在张庄路上。     

向贸工农一体化迈进 努力提高综合效益

邱县外贸土产总公司是一个集外贸、土产、畜产、日杂、副食、盐业等为一体的综合性公司。现有干部职工263人,下设七个独立核算单位,固定资产总值430万元。几年来,公司坚持两个文明一齐抓,领导班子竭诚团结,带领广大职工解放思想,更新观念,转换经营机制,深化内部改革,扩大对外开放,严格企业管理,经济效益自1985年以来一年一个新台阶。1992年经营额达到千万元,实现利税70万元,1993年销售总值完成3447万元,实现利税117.8万元,比同期增长58.3%。为此,多次被省、地、县评为先进单位、双文明单位和重合同、守信用企业。一、增强法制观念,搞活大流通     

敢站潮头领风流——记共产党员武安市土产杂品公司副经理施关成

在商品经济大潮中,有这样一位搏击在峰头浪尖上的勇士,他率领14名职工在占地不足150平方米的门店里,在全市经营土产、日杂门店多如牛毛的环境中,拼搏七年,一年一个新台阶,1995年,完成销售额280万元,实现利税34万元。先后荣获武安市供销社系统"十大标兵",武安团市委"新长征突击手","市十佳青年",邯郸市财贸系统"优质服务标兵"等荣誉称号。他就是共产党员、市土产杂品公司第二门市部主任施关成。最近,他被提拔为土产杂品公司副经理。施关成今年33岁,他没有大学学历,也不是国家干部,出身农门,18岁那年高中毕业后到土产公     

认真做好烟花爆竹专营工作

一、理顺经营渠道,确立"专营"地位1、积极协调工作,争取对"专营"政策的支持唐山市土产公司通过向有关部门汇报上级"专营"会议精神,介绍外地成功的管理经验和管好唐山市场的可行措施以及大量艰苦细致的工作,赢得了市人大、政协、政府领导及公安、工商等有关部门的重视和支持。并以唐山市人民政府名义印发了"加强我市烟花爆竹安全经营管理的通告"。明确了烟花爆竹一律由市、县(市)土产杂品公司统一经营、归口管理政策,从而为开创烟花爆竹工作新局面奠定了基础。2、狠抓"专营"政策落实为切实把各项管理措施落实到位,市土产公司所有班子成员会同市公安局负责同志组成检查团利用10天时间,深入十县(市)摸底调查,与县(市)的主管县(市)长、县(市)社主任共商烟花爆竹安全经营管理大计,共同探讨解决有关实质性     

“库贷挂钩”管理需要解决的三个问题

一、库存值的计算标准要统一。一是折算率问题。目前,对政策性粮油收购资金管理台帐的库存均要求以贸易粮反映,即将原粮按一定折率折算为贸易粮。据了解,我省对这个折算率没有一个统一规定。二是存贷价格定位问题。当前,粮油是政策性收购、经营性销售,粮油价格的波动,也即库存值的波动。为使库存值能准确得到反映,应对原粮折算为贸易粮的比率作出统一规定;对粮油存贷定期(如每季、或每半年)统一规定最高限价,调整计算库存值,对差异部分可以在汇总台帐中以备抵帐户单独反映,以解决可能存在的农产品库存量少而价格高的不正常现象。二、与粮棉油购、销、调、存、加直接相关的固定资产购建的资金来源渠道要理顺。这类固定资产购建资金,过去的规定应由财政解决,但在具体操作中,存在着财政拨补能力以及拨补的时间差问题,因而企业都往往自己先行解决了再说。"库贷挂钩"管理办法没有把固定资产资金占用计算在库存值范围之内,在自有资金不够充足的企业,企业直接支用存款购建固定资产,不但会造成挤占挪用政策性收购资金,而且使库贷比例失衡。实行"库贷挂钩"管理,理顺这类固定资产购建的资金也是当务之急,仅靠加罚息是不解决问题的。建议:一是农发行要会同有关部门明确规定粮棉油企业固定资产购建资金来源;二是制订《农发行粮棉油企业固定资产贷款管理办法》;三是对粮棉油企     

换脑筋改机制活经营--肃宁县供销合作社改革发展纪实

肃宁县供销社现有直属企业23个,其中县直企业9个(副食盐业公司、棉麻公司、生产资料公司、土产公司、果品公司、肉食水产公司、棉纺厂、油棉厂、梁村油棉厂),基层社14个。拥有总资产31305万元,干部职工1280人。县供销社围绕县委、政府中心工作,以改革发展为主线,以“三抓”(即抓稳定、抓改革、抓开放)为重     

强化帐户管理 实现封闭运行——农发行东台市支行强化帐户管理的几点做法

农发行江苏省东台市支行组建以来,围绕实现收购资金封闭运行,紧紧抓住企业开户、结算这一"牛鼻子",以"一基三辅"(即:基层收购企业在支行开设基本帐户,在他行开设三个辅助帐户)为帐户设置的基本框架,根据粮棉油企业收购资金活动,采取分户管理,对收购资金运行实施全方位管理、全过程监控,收效显著。在帐户管理工作中,该支行着重抓了以下五点。一、统一思想,形成共识。支行组建初期,部分同志对企业的开户、结算工作存有模糊认识,有的认为政策性银行只要讲政策,无需在帐户管理上做文章;有的认为农发行机构在县城,业务在乡村,帐户管理难到位。针对种种认识误区,行领导及时召开会议,组织学习,统一全体员工的思想,提高认识,使全体员工形成了三点共识:一是严格科学的帐户管理是确保收购资金封闭运行的基础。二是严格科学的帐户管理是实现政策性和效益性统一     

优质服务保信誉 再塑企业新形象——盐山供销社百货大楼优质服务纪实

为适应市场经济变化的新形势,盐山县供销百货大楼适时调整经营策略,将楼内租赁,承包柜台全部收归企业经营。在此基础上,投资20万元,对大楼内外进行了装修改造,开展了一系列优质服务活动。目前,百货大楼正以崭新的面貌矗立在县城,步入人们心中,再塑了供销社在顾客心中的形象。——进货环节把关口。商业活动的起点是进货。如果关口把不好,就象"病从口入"一样,直接影响商品的质量和企业的信誉。百货大楼领导非常重视进货环节,为避免购进假冒伪劣商品,及时了解市场信息,掌握市场行情,坚持统一进货。并建立业务例会制度,定期召开班组长碰头会,分析经营情况,总结进货经验,群策群力,制定科学的进货计划。在进货上坚持"四多、四少、四不进"原则,即少批量、多品种,少环节、多渠道,少人情、多门路,少杂牌、     

无本也能做生意

代销是小经营者最初起步时的首选办法。作为一个代销者，首先满足的是这种经营形式不占用自己的资金，不承担丝毫亏损的风险。对于雇用供销员的工厂、商店来讲，他们是很乐意请供销员促销的，因为代销经营者即使在初进货时是不付钱的，但他销售完了首批货物是肯定要再次来进货的，此次来时就必定要将上次卖出去的货款付清了。所有企业、大商店在计算生产经营资金时，都有一个流动资金周转期，只要在这个周期时间内能把钱变成货又变成钱，那么就赚了利润。     

对解决有问题资金的思考

近年来,供销社业务经营不景气,有问题资金的影响是一个重要因素,如不采取行之有效措施清理回收有问题资金,扭转企业亏损就是一句空话。一、有问题资金的形成一是在业务往来中,缺乏了解对方的信誉程度,导致货款或预付款长期不能收回。如我县土产公司发往外地的苇席,有40多万元的货款至今不能收回,有的时间长达7年之久。二是银行紧缩银根,一些企业不择手段地"引进"资金,欠帐不还,还美其名曰"借鸡生蛋"。三是新官不理旧帐,应收回的资金收回难度越来越大。四是前些年清理"三角债"不得力,效果不理想。五是一些单位实行承包后负盈不负亏,应收回的承包费收不上来,甚至有的连承包垫底资金也损失了。这部分资金由于承包者个人偿还能力有限,何时能还清还是问号。六是前些年的调价损失、待摊费用等,由于所提取的商品损失准备金不能抵补和无能力摊销而长期挂帐。七是有些单位与外单位或个人搞联营业务,由于事前调查研究不够,事中参与少,事后处理不当,形成巨额资金不能收回。     

企业分配机制的有效探索--莱芜市社年薪制试点情况调查报告

为深化改革,增强企业活力,2000年,莱芜市供销社研究制订了《年新制试行办法》,在土产杂品公司试点,取得成效。 做法 1、结合实际,制定一个合理的考核指标。市供销社在分析系统内各企业经营特点、经营状况和发展趋势等因素的基础上,确定了以综合经济效益、资产占用费、营业收入、商品购进、费用水平、周转天数、结算资金占用等7项指标为主要内容的考核项目,并侧重考核综合经济效益、资产占用费、营业收入等指标。选择土产     

改革·调整·开拓·管理——唐山市供销社直属企业、改革纪实

唐山市供销社坚持以国务院两个5号文件为指针,以市场为导向,以经济效益为中心,紧紧围绕"改革、调整、开拓、管理"开展工作,加快了市直企业的发展步伐。一、抓改革,转机制,增强企业活力1、对小型企业进行改制。1999年市社及直属企业重点对所属小企业进行了改制,市直82家小型企业已全部完成改制工作。在改制形式上,市社积极推广了市土产杂品总公司的做法,即公司对所属企业实行固定资产租赁方式,按期收缴资产占用费,企业完全自筹资金,自主经营,自负盈亏。同时,对改制企业不断进行监控、审视、引导、调整,使其得到健康发展。对经营较好的企业,在资金、场地设施等方面给予重点扶持,扩大实力;一般的企业继     

对解决有问题资金的思考

近年来,供销社经营每况愈下,其原因除业务经营不景气外,有问题资金的影响是一个重要因素,如不下大力采取行之有效措施清理回收有问题资金,扭转企业亏损就是一句空话。笔者站在债权人的角度,就有问题资金的形成、危害及对策谈一些粗浅认识。一、有问题资金的形成有问题资金是指多种原因形成的不能参加周转的呆滞资金。有问题资金的形成,主要有以下几个方面:一是在业务往来中,由于缺乏了解对方的信誉程度导致货款或预付款长期不能收回。如我县土产公司发往外地的苇蓆,有40多万元至今不能收回,有的时间长达7年之久。     

税收筹划与规避税收风险

<正>新《企业所得税法》的亮点是体现了"四个统一和一个过渡"。"四个统一"即:内外资企业适用企业所得税法的统一,将企业所得税税率降低为25%的统一,税前扣除办法和标     

从山丹县粮油收储公司运行看对收购资金封闭管理的影响

甘肃省山丹县粮油收储公司是粮改的产物,该公司按照《章程》规定实行统一经营,统一核算,统一纳税,统贷统还。公司在县农发行营业室开设了“一基三专”账户,辖属的“一库八站”设立了相应的二级账户,实行报账制。贷款管理实行统贷统还,上贷下拨的方式。收储公司运行利处:1.企业有效清收了不合理占用资金,银行加大了对企业不合理资金占用贷款的清收力度。公司成立后制定和补充完善了对不合理占用资金的清收措施,诸如:对责任人或当事人实行免职、撤职、停发工资、待岗、下岗等制裁办法,确定“清收月”,由公司副经理和财务部主任负贵清收工作,有效收回了部分不合理占用资金。1999年1-7月,收储公司协助县农发行清收不合理资金占用贷款104万元,占地区