推动内控管理职能由“监督”向“服务”延伸

近年来,农发行各项业务取得跨越式发展,业务结构调整和规模扩张对内控管理职能发挥提出了更高要求,传统的“监督型”职能定位已不能满足业务发展需要,内控管理职能由“监督”向“服务”延伸,是业务高质量发展的必然要求。     

巧念三字“真经” 筑牢内控之墙

农信社的稳健发展,离不开完善的内控制度。广西桂林银监分局紧紧围绕“三管—透明”的监管新理念,以“管内控”为着力点,在全市农信社组织开展了以“完善制度、加强管理、化解风险、提高效益”为主要内容的“内控制度建设年”活动,使辖区信用社进一步完善了内控制度,筑起内控之“墙”,加强了内部管理,有效促进了各项业务的健康快速发展。     

“新一代”内控建设面临的挑战及对策

“新一代”系统的推广运用，将引发农业银行经营方式和管理模式的深刻变革。     

泉州百万新一代农民工“有位”且“有为”

福建省泉州市的农民工主要是新一代“80后”农民工，为让百万“新泉州人”真正融入城市，泉州市总工会注重文化维权，突出文化关爱，着力提升农民工文化素质，帮助农民工逐步实现“三大转变”，从而使百万新一代农民工实现“有位”“有为”。     

EAST系统：现场检查领域的一场革命

作为银监会强化现场检查、实现对银行机构持续监管的重要工具和技术手段，EAST系统（现场检查分析系统）于2008年研发成功后开始广泛投入现场检查实践，至今巳取得初步成效。该系统通过持续采集被监管机构的业务数据，建立专业的数据分析模型，进而对被监管机构的业务进行全面评估。它不仅有效地提高了现场检查的技术水平和检查效率，而且使银监会获得了自主知识产权，实现了我国银行监管技术的重要突破。     

对实施“一级法人”后农信社内控建设的探讨

县（市）农村信用社统一为“一级法人”后，其经 营管理体制将发生重大变化，对内控制度建设也提 出了新的要求，因此重新构建农村信用社内控制度 显得尤为迫切。经过调查与分析，实行“一级法人”后 的农村信用社内控制度应该从以下几方面加以改 进： １、完善法人治理结构。实行“一级法人”后的农 村信用社必须建立真正意义上的股东代表大会、理 事会、监事会、充分发挥股东代表大会、理事会、监事 会的功能，达到分权制衡和对经营者多层控制和约 束的目的。 ２、切实注重对人的监管和控制。一要把好“进入 关”，制定严格的录用标准，量…     

新一代人力资源管理系统的设计与实现

农发行于2004年成功开发了第一代人力资源管理系统.系统极大地提高了人力资源管理部门的工作效率,同时为平滑升级打好了基础.随着农发行改革向纵深推进,以人力资源规划、关键岗位价值评估、市场化用工方式、业务岗位聘任为重点的人力资源改革成为内部综合改革的重要组成部分,也对人力资源管理提出了更高的要求.为加快农发行人力资源管理的信息化步伐,总行党委提出了在原有人事系统基础上研发新一代人力资源管理系统的部署和要求.经过6个多月的研发,一套面向新的人力资源管理需要,符合农发行人力资源管理要求并充分吸收原有系统精髓的新一代人力资源管理系统应势而生.     

信息化开创“三资”管理新天地

山东省沂水县是一个山区农业大县,辖19个乡（镇）共1041个村。由于受村数多、分布广等因素的制约,农村集体“三资”监管不到位、非正常流失等问题一直未得到有效解决。2010年初,该县建立了县、乡两级联网的“农村‘三资’信息管理与电子监管平台”（以下简称“平台”）,将全县农村集体“三资”全部纳人平台中进行核算和监管,实现了对农村集体“三资”的信息化管理,开创了农村集体“三资”管理新天地。     

“监”与“管”的合力 记全国合作金融监管先进单位——安徽宣城银监分局

新闻回放：全国农村信用社监管工作会议于9月2日至3日在北京召开。会议提出,今后一个时期农村信用社监管工作的总体指导思想是：以风险监管为核心,以督促法人机构完善法人治理和内控制度为重点,以及时高效的现场检查和科学合理的非现场监测为手段，以提高监管人员素质为保障，努力提升农村信用社监管质量和水平，促进农村信用社稳定健康发展。     

基层农行财会监管工作剖析

农行的财会监管是以各项会出基本制度和高素质的监管队伍为支撑，以争创规范化等级管理的高级次和重塑“三铁”单位为双翼，以构筑稳固的会出一道防线，规避会出操作管理风险为终极目的的业务行为。这一活动作为落实农行内控制度的有效形式实施已逾十年之久，局部工作取得了一定的成效，但财会领域内控薄弱的局面并未从根本上改善，各类经济案件仍时有发生。对此，本文拟从财会监管的角度予以剖析。 存在的主要问题 一、在监管目标的把握上，重形式轻实效。不断追求高等级目标，自始至终是推动财会监管工作的内在动因之一，各基层行常常也以…     

依托信息技术 创新监审联动——EAST系统助推浙江农合机构内部审计模式“变脸”

编者按2008年，银监会开始研发现场检查分析系统（EAST系统），在信息化环境下进行创新现场检查方法的探索和有效尝试。研发的EAST系统通过持续采集被监管机构的业务数据，建立专业的数据分析模型，对被监管机构的业务进行全面分析。浙江银监局从2009年开始率先应用EAST系统对辖内72家农村合作金融法人机构的业务进行分析。根据分析发现的疑点数据，银监局、     

EAST系统：现场检查技术的新突破——EAST系统在农村中小金融机构的应用与分析——基于对深圳农商行的现场检查

2008年，中国银监会启动了现场检查系统（EAST系统）的建设，构造了先进的现场检查系统平台和灵活的系统架构，实现了对银行业金融机构海量数据的有效挖掘和深度分析，不仅大大提高了现场检查效率，而且为“精确打击”提供了技术上的支持，这是我国银行业监管技术的重要突破。浙江银监局在银监会专家组指导下，于2009年率先将其运用到对农村信用社的现场检查，取得了突出成效（详见本刊今年第十期《依托信息技术创新监审联动》一文）。     

农发行会计业务系统及其对会计业务的影响

我行会计业务系统是借鉴金融创新的成果,利用现代通讯、网络、数据库等技术,实现全行会计业务数据的集中处理,是一项宏大的系统工程,预计将于今年下半年进行试运行。它的上线是会计业务核算与管理的一次根本变革,不仅对传统的会计管理带来巨大的冲击,还将在管理理念、管理方式、内控模式等多方面产生深刻的影响。     

河南省濮阳市分行:“八突出”促进财会内控精细化

<正>近年来,农发行系统财会风险防控的重要性日益凸显,河南省濮阳市分行结合本行实际,积极探索,勇于创新,在财会内控管理方面以"八突出"为重点,不断提高精细化管理水平,取得了良好效果。操作行为管理突出一个"严"字。该行充分利用"综合业务系统管理前台日常监督"、"营业网点会计操作远程监控"和"会计现场突击检查"的"三位一体"会计监督管理体系,严格监督对一线临柜人员的日常业务操作。会计主管通过监控录像,现场纠正业务人员不规范操作行为;平时遇到问题,及时向市分行反映,寻求指导;对会计辅导突击检查中发现的问题,要求     

“三资”管理“三公开”

为加强农村集体资金资产资源监督管理工作,稳步推进集体产权制度改革,切实维护农民合法权益,发展壮大农村集体经济,山东省五莲县依托"党务政务村务公开网"(以下简称"三务"网)建立了农村集体"三资"管理网络监管平台,在全县推行"三公开",将财务管理、会计核算、资产资源招投标、合同管理、预警监测、村务公开、"三资"管理台账等业务全部纳入信息化管理,实现了"三资"监管的组织网络化、产权明晰化、监督多元化、运行公开化、管理信息化.     

给村组集体资金再加一把“锁”

继去年全面推行了村级财务管理规范化以来,甘肃省敦煌市不断探索,今年又出台了《敦煌市村组财务重点监管实施意见》,要求在会计委托代理基础上,对集体资金实行分类管理,对资金少的村组实行规范管理,对资金较多的村组在规范化管理的基础上,由市乡农经部门重点监管,实行严格的“钱账分管、市乡监督”的重点监管制度,并由业务主管部门指定开户行,规定“三印鉴”监督、上报审批等具体措施和办法,给村组集体资金加了一把“锁”,实现了村级财务管理由事后“消防”管理向事前“预防”监管的转变。给村组集体资金再加一把“锁”$甘肃省敦煌市经管站@…     

对完善“双向监管”的几点建议

粮食流通体制改革后,一些地方以县为单位成立具有独立法人资格的购销公司,所辖收储站实行报账制。对此,农发行及时采取了“双向监管”,确保收购资金的封闭运行。随着改革的深入和适应市场经济的要求,粮食企业的内部关系和运作方式出现了一些调整和变化。因此,农业发展银行相应的“双向监管”巫待进一步完善。一、粮食企业内部关系、运作方式的变化,及对信贷管理的影响粮改初期,主附营业务分离,有些地方将原来的粮管所的部分人员、资产及相应的负债、粮油购销企业进行合并,组成了购销公司后,收储企业形成了“大一统”体制,即“业务统一经营,经济统一核算,利益统一分配,人员统一管理”。经过一个时期的运作,这种管理体制逐渐暴露出一些弊端,主要是统得过     

抓实“三资”清理 守好集体“家当”

山东省肥城市自开展农村集体“三资”清理集中行动以来,坚持边清理、边整改、边总结、边提高,将建章立制与清理工作同步进行,着眼长效机制建设,着力提高“三资”监管水平,为发展壮大集体经济提供了有力保障。严格集体资金监管推行“村务卡”。2019年下半年以来,在全市范围内推行并使用“村务卡”。村级日常小额公务支出和财务报销业务一律通过“村务卡”结算.     

浅析清收不良贷款的几个问题

有的基层行对内控与管理、内控与风险、内控与发展的问题上，认识有偏差，管理不规范，把加强内部控制与发展的效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择上，侧重于抓规模、抓效益。不切实际地贪求发展，导致盲目增加营业网点，扩大经营范围，越权和帐外经营时有发生，结果是业务不能按规定的要求开展，资产越来越大，质量越来越差，最终导致管理上的“失控”。     

盐池“三资”监管升级换代

近年来,宁夏盐池县全面开展了以清产核资、集体资金民主理财监管、“三资”网络化系统建设等为主要内容的农村集体“三资”规范化管理活动。2002年推行村组资金“会计委托代理服务制”,建成8个乡镇“三资”委托代理服务中心;2005年全面开展农村财务会计委托代理服务制管理,签订了会计委托代理协议;2011年建立了“三资”网络监管系统。