勿对信贷合同文本乱“整容”

笔者在临柜中受理贷款记账付款业务时,发现在填写贷款合同文本时,有的信贷员为图一时方便在错误处涂挖以更正,有的在错误处划线更正,然后在更正处加盖上自己的私章。借据填写更改的内容大多为借款日、到期日、客户号、填写借据日期甚至借款金额等内容。信贷人员以为这样更正     

报表中一般程序不可忽视

报表中一般程序不可忽视黄卫东几年来，我一直从事农经管理与农村统计工作，整天和各种报表打交道，发现了不少报表上的问题，最不应该的是少数财会人员忽视了报表中的一般程序，有些报表即没公章，又没填表人私章，甚至没写上报表日期，没有请示单位负责人，请单位负责人...     

从“或者”到“并”的进步——学习修订后的《会计法》有感

从修订后的《会计法》第二十一条关于“财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 ;设置总会计师的单位 ,还须由总会计师签名并盖章”的规定 ,与原《会计法》关于“会计报表由单位领导人和会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。设置总会计师的单位并由总会计师签名或者盖章”的规定相比较是一大进步。首先 ,从“签名或者盖章”改进为“签名并盖章” ,虽只字之别 ,却是强调了单位负责人为本单位会计行为的责任主体。从字义上讲 ,“或者”是一个不定的虚词 ,意即负责人签名也可 ,…     

金融机构借款合同管理亟待加强

近日,笔者在参与辖内某县金融机构的信贷业务稽核时,发现基层金融机构的借款合同管理存在着不少的问题。主要表现在:一是对借款合同的重要性认识不够,没有一个严格的借款合同管理制度;二是借款合同要素不齐全,如漏填科目代号、贷款科目、贷款种类、贷款人地址、贷款人身份证号码、电话号码、贷款用途、贷款利率、贷款期限、违约条款和漏盖贷款人公私章等;三是随意涂改借款合同,贷款人和担保人的公私章盖错位置,或者公私章全无,或者错盖没有法律效应的单位财务公章等;四是借款合同档案资料不齐全,且无专人专柜保管,有的随意存放以致丢失。上述这些不规范的借款合同管理行为,严重违反了     

案例点评(之一) 将借款人的贷款直接转为第三人的存款农信社承担责任

案情1998年,宋道均与孙维良所办工厂因经营不善而解散,经协商,欠孙让贤的二万元由宋道均负责偿还。因为宋道均无力还款,孙维良即与宋道均协商后决定到石门中心信用社所辖的新梓信用站贷款,以偿还孙让贤的欠款。孙维良遂于1999年2月1日以宋道均名义写申请贷款二万元作办厂资金的报告,经审批后,新梓信用站负责人周志求为宋道均办理了贷款手续,贷款利率为一分八厘三,期限自1999年3月1日至1999年11月30日止,宋道均在借据上签署了自己的姓名,并加盖了私章。但宋道均并未实际取走该笔贷款,而是要求新梓信用站以孙让贤的名字开具一张一年期的定期存单(存款利率九厘一五,存期自1999年3月1日至2000年3月2日),新梓信用社的周志求对此没有提出异议。之后,孙维良将该存单作为宋道均偿还孙让贤的欠款交给了孙让贤。2000年3月2日,该存单到期,孙让贤委托儿子孙祥斌持存单去支取本息。新梓信用社在征得孙祥斌的同意后,将本金二万元及利息二千一百九十六元转存为三年期定期存     

不容忽视:借款凭证的严肃性

借款凭证即借款合同和借据，是农村信用社开展信贷业务的基本法律文书。借款合同和借据成立后，贷款人按照合同和借据约定，要按时给借款人发放贷款；借款人则要按约定用途使用贷款，并按规定时间付给贷款人贷款本息。从法律意义上讲，借款凭证是贷款人与借款人建立法律关系的前提。合法合规有效的借款合同和借据，关系到信贷投向是否及时、准确、合理、安全、高效，也关系到农村信用社的形象及信誉。然而，在日常信贷业务实践中，有的农村信用社对借款合同和借据的重要性认识不够，为追求借款合同和借据的整洁，借款合同和借据都由信贷人员…     

狠抓信贷管理 确保贷款安全

山西省阳城县城关信用社在强化管理上做文章,在规范程序上严要求,狠抓了信贷规范化管理。四年多来共累计发放贷款1.5亿多元,没有发生一笔风险贷款,有效地支持了农村商品生产的健康发展。他们的做法是: ——坚持调查评估,确保贷款发放的可行性。根据上级有关贷款项目评估的要求,城关信用社在制定《贷款项目评估实施细则》的同时,成立了由分管主任、信贷员和所社负责人参加的贷款评审小组,其成员对贷     

依法收贷应注意几个问题

近几年,各地信用社对一些赖债户、钉子户、扯皮户贷款通过依法收贷取得了很好效果。但也存在一些值得注意的问题,笔者就此提出以下几点: 1、起诉对象的确定不能讲感情、讲关系、图报复。应该选择确实是多次做工作,多次催讨有钱不还的赖债户、钉子户、扯皮户。对起诉贷款户要注意有财产,有偿还能力,有详细地址,起诉对象一次不能铺摊过大。一个分社,以三五户为宜。大面积起诉,有损信用社形象和声誉。 2、证据的提供要慎重。确定贷款户后,只能向法庭提供借据、合同等复印件或附本。笔者发现有的信用社依法收贷不但没有收回贷款,连正式借据也丢失了,造成不必要的资产损     

贷款利息缘何少见"利"

农信社贷款利息跑、冒、滴,漏、免现象是一个不容忽视的问题,部分农信社在贷款利息上的违规操作五花八门,而监督审查不严格、问题整改不到位是导致贷款利息流失严重的根源。 贷款利息"流失"现象的主要表现:一是隐瞒真实的贷款到期日。贷款收回凭证上到期日不是填写借据到期日,而是填写原结息日,掩盖了贷款真实的到期日(主要是还息未收本的贷款),未执行逾期     

农业发展银行在业务经营中反映出的法律问题及建议

一、信贷业务中反映出的法律问题(一)农业发展银行没有统一制定自己的借款合同文本。农业银行在代理农业发展银行发放贷款时,使用的是农业银行的借款合同文本,并以农业银行的名义发放(签章的主体是农业银行)。虽然有的农业银行为了区别自营业务、代理业务之间的放贷主体,在原借据上加盖了"代理农业发展银行业务"公章,但依然《商业银行法》和《借款合同条例》的有关规定,其借贷关系的主体仍是不明确的。浏阳市农行反映:该市农业银行为了区别代理的农发行业务,在县(市)机构内增设了"代理发行业务办公室(下称发行办)",但发行办没有取得人民银行批准经营金融业务许可证,使用的是农业银行的借据,按照农业发展银行指定的贷款对象实施代理,其产生的法律后果应由谁承担,也是不明确的。(二)农业发展银行在发放农业开发贷款、农业扶贫贷款时,对项目的审查、审批、发放是分离的,由此产生的法律责任应如何划分,承担责任的主体是谁,没有明确的规定。     

扣留他人物品合法吗

编辑同志：　　今年初，我在本市某单位干临时工，当时为了证明身份和办理有关手续，我将身份证和其它一些物品交给工地负责人。最近我准备回家探亲，向该负责人索要这些东西时，他拒不退还给我。请问，他这样做合法吗?　　(读者宁梅)宁梅同志：　　你信中所谈的情况如果完全属实的话，那么，该单位的负责人无理扣留你的这些物品是不合法的。因为扣押财产是法律赋予司法机关和其它授权机关的一项特殊权利，其它机关、团体和个人都无权行使。身份证是公民随身携带以证明身份的证件，扣留身份证是对公民人身权利的侵犯，是一种违法行为。至于…     

“三无”女杰王道荣

如果要问河南省固始县胡族农信社信贷员王道荣工作20多年收获了什么,“无逾期、无呆滞、无呆账”就是写在她工作成绩单上最耀眼的一笔。至今共累放2300万元贷款的共产党员王道荣,没有留下一笔人情贷款,没有一笔形成呆滞、呆账。贷款利息收回率达100%。连续多年被评为“三无”信贷员和收息能手。当地农民亲切的唤她为“农民脱贫的好帮手,群众致富的贴心人”。     

贷款转约弊端多

当前,信用社贷款转约现象较为突出。究其原因是为了完成上级下达的非正常贷款的清收任务,通过借据转换改变信贷占用形态,或达到资金周转率而转约来增加贷款的累收额。笔者通过多年的工作实践,发现贷款转约弊端甚多。 其一,淡化了借款按期偿还贷款的信用观念。 其二,扩大了贷款收付发生额,非真实地反映了贷款的实际投放量。 其三,掩盖了信用社贷款的风险程度。     

农民兄弟,你的大名可不能随便乱签

张某、王某既是亲戚又是近邻,一日张某因故跟王某借了现金１８００元,当场立了借据。此后不久张某还了借款,同时向王某索要借据,王某找来找去就是找不到那张借据。头脑活络的张某说:“不然你就打张收条给我吧。”王某识不了几个字,打不了收条,张某说:“那你就写一个名字,表示钱已还。”王某因此就在一张纸上写上了自己的大名交给张某收存。时过境迁,憨厚的王某早把此事丢到脑后,约莫过了半年,张某拿着王某签名的欠条催要欠款,说王某欠他１８００元钱,王某不知所云。一宗经济纠纷因此而产生,张某一纸诉状告到法庭。这个事情告诫人们,自己的名…     

农村信用社信贷管理中的问题及对策——对枣阳市三个信用社贷款管理情况的调查

农村信用社如何强化信贷管理,提高信贷资产质量,是当前信用社改革与发展过程中的一个关键性课题。为此,笔者对枣阳市吴店、南城、七方等三个信用社的信贷管理情况作了调查,以期探索农村信用社向商业化经营转化过程中强化信贷管理的新对策。 一、信贷管理工作中的突出问题 (一)基础管理缺乏稳定性。一是借款的自主性不强,借款合同要素不齐全。在催收贷款中,有40%的贷款户均无意向申请和正式申请,部分借据要素不完善,缺时间、缺利率、缺用途的现象屡见不鲜。二是借款主体不够明确。一些企业的分支机构贷款所签订的合同不具备法人资格,而有些借款人又帮人贷款或转换贷款用途,造成借款主体的不合理、不合法。三是对逾期贷款超期加罚息制度执行不力。从七方信用社20笔逾期贷款的抽样调查来看,仅有3笔执行了逾期加息制度,其他均未执行。四是信用社自身缺乏有效的信贷管理机制,制约机制及     

本案应起诉谁

案情: 1991年5月8日,张某在信用社贷款6000元搞运输。其中以他本人名义贷款3000元,借本村李某的印章贷款3000元。1991年12月,张某归还本人名下贷款3000元,欠贷款3000元,现已逾期。信用社向张某和李某多次催收,张某以无钱为由拒不还贷,李某以没用款为由拒不归还。信用社想起诉法庭依法收回,在把谁作为被告上产生分歧,一种意见认为,张某是用款人应起诉张,另一种意见则认为,应起诉李某,把张某作为无独立请求权的第三人参加诉讼。 分析:     

沧海横流 方显出英雄本色——记全国优秀信贷员吴建国

并非天方夜谭 苍南县宜山信用社主任吴建国五年来发放个体户贷款8千笔,金额4100万元,没有一笔贷款逾期,也没有一笔贷款转本清患或展期,到期贷款收回率百分之一百! 这样的事情你相信吗?翻开人民共和国的信贷史,没有见过这样的记载;查遍有关信贷的教科书和文件资料,都有“逾期”和“展期”这样的字眼,在考核信贷工作质量的指标体系中,都允许有一定幅度的逾期率。可是,在吴建国的放贷史上,却没有逾期这样的字眼,这岂不是共和国信贷史上的奇迹,亦或是天方夜谭?     

实现“贷款担保”作用的思考

贷款担保的目的是为了国家信贷资金不受损失而确定保证人或第二债务人。当贷款单位(人)不能按时或无力归还贷款时,担保单位(人)应承担全部偿还责任。但事实上担保单位(人)的担保作用不能真正实现,致使大量贷款逾期、呆滞,甚至形成呆帐,致使行社资金受阻,给企业背上包袱。1992年底岚县银行信用社各项贷款余额14429万元,非正常贷款高达8824.7万元,占全部贷款总额的61.16％,其中双呆贷款3128.3万元,占全部贷款的21.68％,占非正常贷款的35.45％。贷款沉淀如此严重,而且呈逐年上升趋势,究其原因,当然是多方面的:有1984年经济过热突击放款形成的;有行政部门干预乱设摊子、盲目上项目造成的;有原生产队集体农业贷款和社办企业关停贷款无法落实的;也有法人代表经营不善亏损倒闭的。凡此种种,哪笔沉淀贷款没有担保单位(人)?又有     

“廉”字当头 “严”字把关 西坝信用社连续九年无催收贷款——河北省平泉县西坝信用社调查记事之一

八十年代中期开始的“清非”,“战果”辉煌。它使一些行社从此走上了无“催收贷款”良性循环之路。西坝信用社,就是这些行、社中的一个典范。这个社在1986年至1994年末的九年中,累计投放农、工、商贷款7.5万笔,1.4亿多元,没有发生一笔“催收贷款”,在这个基础上,从1990年开始,到1994年底的五年中,又基本上实现了无逾期贷款。成为这个县金融系统唯一的“三无社”。平泉是全国重点贫困县,在西坝乡这个只有7个村、119个居民组、3133户、13554人、经济欠发达的小乡里,九年中投放了那么多贷款,竟没有发生一笔不良信贷资产,这不能不说他们在贷款管理上创造     

是债务承担还是第三人代为履行?

读者来信编辑老师:你们好!我们一直是贵刊的忠实读者。工作中,我们遇到这么一个法律问题:我县坪上镇镇办企业新邵二水泥厂于1999年1月至2000年4月间因生产周转急需,先后动员其9位职工到我单位下辖的坪上信用社贷款24万元,该9人各自以建、买车为由出具了贷款申请报告,立了借据,信用社向他们发放了贷款。在后来的贷款催收过程中,信用社才知晓9位借款人改变了借