巧用纳税筹划技术

纳税筹划对企业利益与发展已经成为一个十分重要的课题,从企业来讲都希望减轻税收负担。然而,企业在实务操作中如何根据税收的各项优惠、鼓励政策,进行纳税筹划？笔者认为,对纳税筹划的认识和纳税筹划技术的应用是非常重要的。本文仅就纳税筹划的必要性与应用进行分析,旨在通过纳税筹划活动,减少税负支出,达到企业价值最大化的目的。     

企业纳税筹划的风险防范探析

企业为了最大限度提高自己的盈利水平,在不违反税法的前提下尽可能降低税务成本,这就产生了纳税筹划的主观动因;国家税制本身的不完善及有意识的利用税收杠杆调节经济的发展趋向,又为企业进行纳税筹划提供了客观条件.企业进行纳税筹划的根本目的是实现经济利益的最大化,为了目标的实现要特别注意风险的防范.     

施工企业纳税筹划特点及其相关问题

随着我国经济的快速发展,现如今纳税筹划是一种在各行各业都普遍存在的行为,施工企业由于其投资数额大、建设周期长的特点,进行对应的纳税筹划对于减少企业支出、增加企业利润就显得尤为重要。本文通过对税收法规进行梳理,分析施工企业纳税筹划的必要性,并对施工企业纳税筹划特点做了详细分析。     

财务管理中的纳税决策

税收是企业生产经营中的一项费用支出。企业为了得到较多的利益，可以在税法许可的范围内，通过对经营、投资、理财等事项的事先安排和事中调整，减少企业应纳税额的支出，降低生产经营成本，获取最大利益。我们把这种活动称为税收筹划，对企业来说称之为纳税决策。企业在复杂的经营过程中，纳税活动往往面临着多种纳税方案，不同的纳税方案税收程度不同，有时相差很远。在众多的方案中选择最优者，以减轻纳税负担，获取最大利益，这是企业纳税决策的目的。一般来说，企业进行纳税决策，可在现行的各种税种进行，如增值税的纳税决策，消费税…     

企业纳税筹划的风险与防范策略

纳税筹划必须在合法的条件下进行，要根据税法的规定并结合企业实际情况选择最优的纳税方案，尽可能地为企业减轻税务负担。因此，企业要加强对纳税筹划工作的重视，通过良好的纳税筹划为企业节省纳税金额，以降低运营成本。基于此，本文首先阐述企业纳税筹划的内涵与意义，深入分析企业纳税筹划中的人为风险、政策风险、操作风险及税企关系风险，然后提出重视专业人才培养、严格遵守税收政策和法律、构建纳税筹划预警系统、重视与税务部门沟通交流等风险防控措施，旨在为提升纳税筹划质量提供参考。     

谈施工企业营业税纳税筹划

纳税筹划是企业为达到延缓税负或减轻税收负担,充分利用税法中提供的一切优惠条件的合法经济行为。施工企业实施纳税筹划,主要是针对企业在运营过程中所发生的各种业务收益,采取合理、合法的技术手段进行节税筹划。本文阐述纳税筹划的含义以及原则,并且提出纳税筹划的具体方法。     

论企业所得税纳税筹划

企业的纳税筹划是指企业遵行税收法规的前提下,存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最合理纳税而进行的规划.企业内在的利益冲动,即提高企业经济效益的动力,促使企业根据政府的税收政策导向,通过经济结构和交易活动的安排,对纳税方案进行优化选择,以减轻税收负担,取得正当的税收利益.企业应纳税所得额等于企业收入减去成本费用,本文拟就收入和成本费用这两方面来论述企业所得税筹划.     

浅谈企业经营环节中的纳税筹划

科学合理的税收筹划方案可以帮助企业降低税收成本,获得目标利润。为了实现企业稳定发展,财务人员有必要实施纳税计划,并根据企业的实际经营情况制定纳税策略。分析了纳税筹划的基本要点和不同阶段下企业纳税筹划实务,总结了企业纳税筹划风险类别,以供参考。     

谈林业企业涉税风险的识别

<正>涉税风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定,而导致企业未来利益的可能损失。它主要包括两方面,一是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税,少纳税,从而面临补税、罚款,加收滞纳金,刑事处罚,以及声誉损害等的风险。二是企业的经营行为适用的税法不准确,没有用足有关优惠政策,多纳了税款,承担了不必要的税收负担。笔者就日常林业企业经     

试论纳税影响会计法的运用

试论纳税影响会计法的运用王怀明财政部颁布的《企业所得税会计处理的暂行规定》允许企业对所得税费用采用应付税款法或纳税影响会计法进行核算。由于纳税影响会计法在实际运用中较为复杂、繁琐，许多企业的财会人员难以正确掌握。因此，笔者拟就纳税影响会计法的适用范围...     

重新审视现代企业的纳税筹划

本文在企业纳税筹划目标界定的基础上,探讨了企业纳税筹划中的成本收益分析方法,进而分析了纳税筹划对企业战略的影响。     

企业财会核算中的纳税决策

依法纳税是纳税人应尽的义务，纳税人应按时足额缴纳税款。因此，税收是企业成本费用支出的一个重要组成部分。企业可以在不违背税收法律法规的前提下，充分利用税法关于起征点、差别税率、减免税等优惠政策，合理安排经营、投资、筹资活动，获得减轻税负(节税)和涉税零风险的利益，这就是纳税筹划的实质。在加入WTO之后，各类经济主体面临激烈的国内、国际竞争。企业在市场竞争中求生存、图发展必须提高经济效益，减少成本费用开支。进行纳税筹划，是国际上通行的做法。进行纳税筹划，需要纳税人充分了解现行税收、财务、会计法律法规，结合企业经营、投资、筹资活动进行全方位的策划，合理合法地保护自身经济利益。对农垦企业而言，其主业——农业和部分农产品加工业的生产和收入有明显的季节性，税法对涉农产品行业和企业也有一些优惠政策，农垦企业进行纳税筹划具有广阔的空间。农垦企业进行纳税筹划，不仅能减轻税负，提高经济效益，增强市场竞争能力，而且能在纳税筹划过程中普及税收、财务、会计法律法规知识，提高企业财会人员的业务素质和经营者依法经营的水平。本刊新开辟《纳税筹划》专栏，目的也在于此。希望农垦广大财会人员结合本企业实际，就进行纳税筹划的可行性、实践经验等进行深入探讨和交流，相互启发、相互借鉴，共同为农垦企业扭亏增盈、增强在市场经济体制下依法经营的自觉性和主动性、提高企业核心竞争力而献智献策。     

合并纳税下所得税费用的会计处理

新《企业所得税法》在2008年1月1日起开始实施。按规定,企业设有多个不具有法人资格的营业机构的,实行由法人汇总纳税。在所得税费用的处理上,企业因怎样合并纳税进行会计处理存在很大差异。本文提出了合并纳税下所得税费用处理中存在的问题及其会计处理建议。     

学会做纳税会计

一、什么是纳税会计？纳税会计是企业财务会计的一个组成部分。它以企业为核算主体,以货币为计量单位,运用会计方法,反映和监督企业税收业务,对企业税收资金进行连续、系统、全面的核算,保证企业及时足额上缴税金的一种经济管理活动。企业在进行生产经营过程,对所发...     

白酒生产企业消费税纳税筹划研究

本文在分析白酒行业消费税税收政策的基础上,从降低计税价格、规避纳税环节、延迟纳税、分开包装不同税率产品等方面入手,研究白酒生产企业消费税纳税筹划的具体方法,并就筹划的风险进行分析.     

纳税筹划原则与误区

纳税筹划是纳税人在遵守国家法律、政策的前提下,通过以经营、投资、筹资活动的筹划尽可能减轻税收负担,以获取税收利益。纳税筹划是一项技术性、政策性很强的工作。适当的纳税筹划会给企业带来经济利益,相反则会给企业带来损失。因此,在开展纳税筹划的时候不能盲目跟风,应当遵守以下几个原则:一、合法性原则。合法性原则是指纳税筹划只能在法律许可的范围内进行。是否符合法律规定是区别纳税筹划与偷逃税款行为的本质和关键所在。纳税筹划的一切方案和行为,从形式到本质都应该是合法的。只有在这个前提下,才能保证所设计的经济活动、纳税方…     

税收筹划在企业会计核算中的运用

在整个企业发展进程之中，会计核算可算得上是一个非常重要的构成部分，而在企业的会计核算当中，使用税收筹划能够给企业的纳税工作带来巨大的好处。随着经济全球化以及国内改革开放的逐步深入，企业通过纳税筹划的方式，能够极大地提升企业市场竞争力，而且能够得到非常充足的市场利润。本文主要针对纳税筹划如何在会计核算中得以应用的相关问题进行研究。     

试谈新税法下企业所得税纳税筹划

纳税筹划是指企业为实现企业价值最大化或股东权益最大化,在法律许可的范围内,自行或委托代理人,通过对企业经营、投资、理财等事项的安排和策划,以充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠政策,对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。企业所得税是我国的重要税源。如何正确引导企业积极主动地采取应对措施,做到依法纳税与合理避税的协调统一,是广大学者探讨、研究的热点问题。     

企业所得税纳税筹划研究

随着我国市场经济的发展与成熟,纳税筹划将越来越受到关注。企业应充分掌握税法规定并熟练运用国家的税收政策,通过税前扣除、税收优惠政策等合理选择,科学进行纳税筹划,以达到增加企业税后利润的目的。     

中小企业纳税筹划:必要性、可行性及应注意的问题

纳税筹划的出现是税收进步的象征，是经济发展到一定阶段的必然现象，也是企业必修的功课。该文主要就当前中小企业实施纳税筹划的必要性、纳税筹划的可行性以及纳税筹划需要考虑的具体因进行了分析。并提出了个人的基本观点。