加强账户、现金管理 确保收购资金封闭运行

①企业“一基三转”账户混淆使用。按规定：收储企业的账户设置应与在农发行设立的“一基三转”账户一致，但个别企业自身账户只设立了一个银行基本存款户，未与在农发行设置的账户相匹配，在资金使用上混淆了“基本存款”、“收购资金存款”、“应付利息存款”、“财务费用存款”账户的用途，从企业账户上看不出具体的资金来源与用项，失去了“一基三转”分设的作用。     

加强财会管理 促进封闭运行

1998年4月以来,农发行河北省磁县支行高度重视财会管理,努力发挥财会部门在保证收购资金封闭管理中的重要作用,构筑了收购资金封闭管理的第二道防线。截至1999年底,磁县农发行全部贷款利息收回率达到100％;共办理各项会计业务17160笔,现金收付50761万元,实现全年无事故。一、加强账户管理,严格遵守结算纪律加强账户管理,是防止资金流失、实现收购资金封闭运行的重要手段。为了规范和强化账户管理,农发行磁县支行作了一些尝试和探索。一是要求全部粮食、棉花收储企业必须持有人民银行核发的开户许可证,在我行开立“一基三专”账户。二是针对开户企业制定了《加强账户管理,严格结算纪律》的规定,要求企业必须按月与银行对账,规范了企业的账户使用和结算行为。三是严格落实分户管理政策,多次向粮库主任、会计宣讲分户管理规定,保证这项制度的顺利实施。四是加强对企业开     

实施信贷『渗透式』管理的内容

所谓信贷“渗透式”管理,是指农发行在粮棉改革日益发展,市场化进程不断加快的前提下,为了保证收购资金封闭运行,按照收购贷款发放、使用、回归的资金运行的内在规律,在对企业实行信贷监管的过程中,把信贷监管的触角延伸到企业经营管理各个环节的一种信贷管理模式。它是农发行封闭管理机制不断完善和发展的结果,是农发行适应粮棉改革发展需要,是农发行做好新时期封闭管理的必然选择。我     

关于农发行账户管理及会计科目设置的问题及建议

会计科目设置与账户管理是规范结算行为,维护经济、金融秩序的重要手段。1998年4月,农发行对收储企业贷款开立了“一基三专”账户,为监督企业账户资金使用,促进信贷资金的良性循环,奠定了基础。但在实际业务操作过程中,仍有以下几种情况,有待于讨论研究,并加以规范和统一。1、由于规定过细,执行起来过于机械,人为地增加业务量。现行制度规定,收购贷款发放后,先由140粮食收购贷款科目与401粮油企业基本存款科目对转,然后,从401粮油企业基本存款科目分割到403粮油企业收购资金存款科目,用于收购。但收购结束后,403粮油企业收购资金存款科目资金节余时,还     

对粮棉油企业存款账户管理问题的探讨

农发行作为政策性银行一直将粮棉油企业存款账户管理作为实现收购资金封闭管理的一个重要手段。“一基三专”账户管理办法实施以来,对防止企业挤占挪用政策性资金,促进收购资金封闭管理起到了积极作用。随着粮棉流通体制改革不断深入,收购资金封闭管理的政策基础和外部环境都发生了很大变化。如何建立一套既能符合政策管理要求,又能满足市场化改革需要的账户管理体系,是农发行当前面临的一个重要课题。本文就“一基三专”账户管理面临的一些主要问题进行分析和探讨。     

规范基层农发行会计基础工作的几点意见

随着“三定”方案在各基层农发行的实施,以及会计达标升级活动的开展,农发行的会出工作正在逐步形成一套适合自身业务要求的核算、监督体系,笔者根据自身工作实践经验,就规范基层农发行会计基础工作谈几点意见。1.提高对会计基础工作规范化的认识。会计基础工作涉及银行业务经营的全过程,全行工作的各个方面,会计基础工作的规范化能培养员工严谨的工作作风,提高员工素质,树立良好的银行社会形象;规范会计基础工作能有效地防范和化解经营风险,加强经营管理,促进农发行各项经营目标的实现。会计部门是规范化的主要实施者,同时信贷部门也涉及到到账资金的分割、贷款合同文本的规     

对企业现金实行“分账管理”

农发行现金管理的重点在企业,是因为企业是现金使用的主体。农发行内部审查再严,管不住使用主体都等于零。笔者认为对企业应实行现金“分账管理”。“分账管理”,就是要求企业按照现金的用途性质分别设置回笼户现金账、收购户现金账、收购费用户现金账和财务费用户现金账等四本账。其基本原则是:在收支两条线的原则下,按现金用途和资金性质,细化现金收支渠道,防止企业因不同性质的现金混用而形成对收购资金的挤占挪用。具体说,1.回笼户现金账记录企业销售业务现金回笼和归行;2.收购现金账记录企业收购用现和结算农民粮款业务;3.收购费用账记录企业从农发行支取的收购费用资金和实际开支情况;4.财务费用账户记录企业从农发行支取的财务资金和日常     

关于规范企业经营风险保证金账户的探讨

农发行涉及的信贷品种多为受市场供求影响明显的农产品或农业生产基础性资源。因属于商业性贷款,需要企业自负盈亏、自担风险。为有效规避市场波动、价差亏损风险。农发行结合业务特点建立了企业经营风险保证金账户,由客户缴存一定比例的自有资金,实行专户管理,待贷款全额归还方可返还,并相应计付存款利息。在其他商业银行的保证金种类中尚     

拓展存款来源的途径

众所周知,存款是银行最低利的资金来源。农发行拥有比较稳定的存款,可以应对央行“削减对农发行的再贷款额度,对超过基数部分实行市场利率”的再贷款管理政策调整,减少借入资金及金融债券发行量,降低筹资成本,扩大信贷资金来源,增加资金自给水平,提高对资金的支配能力,其重要性     

实施轮换制度 提高监管水平——对农发行淅川县支行实施驻库信贷员轮换制的调查

农发行河南省浙川县支行在对以往信贷管理办法进行总结、修订、完善的基础上,于1999年5月份实施信贷员驻企业轮换制度,有效地强化了该行信贷管理质量,提高了封闭管理水平。一、实行派驻企业信贷员轮换制的原因驻企业信贷员作为“封闭运行”工作第一线的中坚力量,其对企业信贷管理的好坏直接决定着一个行收购资金能否实现“封闭运行”。因此,对企业信贷员的科学、规范管理是搞好信贷工作的前提和基础所在。然而在管理过程中,由于诸多的原因而导致难度的增大。一是由于农发行分设时间较短,信贷人员自身素质高低有所不同,对信贷工作熟练程度存在差异,面对“封闭运行”管理的新办法、新要求,部分信贷人员领会不透,理解不深,导致管理上有一定的差距;二是驻企业信贷员与企业法人代表之间由于亲戚或其他关系,形成管理上政策观念淡     

湖南省常宁市支行:种好客户“责任田”抓好货款“归行率”

2011年以来,农发行湖南省常宁市支行树立"存款增效"理念,把信贷客户销售贷款归行工作摆在十分突出的位置.通过开展信贷督查,加强金融服务,抓好日常监管,种好了这片"责任田".截至2011年底,该行各项贷款余额31685万元,各项存款15039万元,实现利润849万元.经统计,2011年全年该行7家信贷客户实现销售收入24224万元,应收、应付款项差额为652万元,应归行额为24876万元,实际归行25256万元(含企业往来资金归行380万元),归行率达到102％.信贷客户销贷款足额归行,使该行不仅创下存款历史新高,达到47％的资金自给率,而且掌握了客户现金流,减少信贷风险度,确保了多年不良贷款零余额及不良贷款率零增长的纪录,还有效提高了资金运转率,带来了明显效益.     

规范“一基三专”账户管理 保持、促进封闭运行——总行营业部召开银企座谈会

新年伊始,农发行总行营业部邀请开户企业财务经理召开银企座谈会。银企双方与会人员共同回顾、总结了过去一年中营业部按照总行的规定,设置“一基三专”账户,加强信贷资金管理,实现贷款封闭运行的基本做法和主要工作,肯定了取得的成绩。大家一致认为,农发行实行“一基三专”账户管理等办法是正确的、可行的,确实起到了保证贷款资金封闭运行的作用。为促进企业进一步加强账户管理,规范账户核算,营业部领导及信贷、会计人员进一步讲解和说明了“一基三专”账户管理及核算的基本规定、账户的具体     

基层行发展存款业务举措

<正>近年来,随着农发行信贷支农力度不断加大,资金筹措多元化格局已经形成,存款组织在全行经营中的作用更加突出。为实现存款业务可持续发展,笔者对农发行贵州省思南县支行存款业务进行调研,就做好县级支行存款业务发展谈几点对策。一、该行存款业务发展情况思南县位于贵州东部,2013年完成地方生产总值73.55亿元,社会固定资产投资148.5亿元,财政总收入7.27亿元,农民     

电脑联网 银企双赢

粮食企业背着码单到农发行贷款在江苏省溧水县已成为历史。这是２０００年年初农发行江苏省分行选择溧水县支行为银企联网试点单位取得的效果。背景实行银企联网的背景是,粮食收购资金封闭管理要求农发行把大量的时间与精力集中到对企业的监管上来。但这一要求一直难以实现。因为农发行６０％以上的精力用于各种台账的登记、资料整理、资金拆分、数据统计分析上,繁杂的数据处理牵制着信贷人员的大量精力,也束缚了管理的深度和广度,成为制约封闭管理的一个“瓶颈”。虽然农发行已开发了一些信贷管理系统,但解决这一问题的程度并不高,信…     

全面清收不合理资金占用 确保收购资金封闭运行

农发行河南省南阳市卧龙区支行紧紧围绕收购资金封闭运行中心工作,始终把信贷基础管理,清收不合理资金占用作为全行工作的重中之重。确保了农发行贷款的安全性、流动性和社会效益性,实现了收购资金持续稳定封闭运行。该行的主要做法是:一、抓教育增强清收意识1999年初,卧龙区支行不合理资金占用占全行收购贷款的28.5％,分布在全区21家粮棉企业,信贷风险和收回的难度相当大。该行从增强全员清收责任意识出发,组织全行员工认真学习国务     

南马镇管好村级货币资金

集体现金、存款的管理是村级财务管理的重点，也是村级财务清理的重点。集体资金管理不善是导致集体资金被侵吞、借用、挪用的主要原因。针对以上问题，浙江省东阳市南马镇从抓好村级财会人员的账务记载着手，用“两账”完善村级现金、存款的管理。一本是《现金日记账》，另一本是《银行存款日记账》，两本账都采用订本账，并用三联复写方式逐日逐笔记流水账，分别为“上交镇联”、“村留存联”、“公布榜联”。经过实践效果良好，受到市主管部门肯定，并在其他乡镇推广。加强两账管理显示出以下好处。１．有利于主办会计对库存款项的了解和…     

辛勤浇灌五月奇葩--记"全国五一劳动奖状"获得者农发行湖北省江陵县支行

在驰名中外的湖北省荆州市古城近郊,坐落着农发行江陵县支行。该行坚持服务“三农”宗旨,落实信贷支农政策,在广袤的田野上播洒着农民的希望,收获着农发行人的喜悦。建行10年来,该行累计发放收购资金13.5亿元,支持企业收购粮食60712万公斤、油脂381万公斤、皮棉102万担,为促进地方经济发展做出了突出贡献。最近荣膺全国总工会颁发的“全国五一劳动奖状”,被当地誉为五月盛开的一朵奇葩。落实政策履职责江陵县是粮棉主产区,常年产粮食5亿公斤、棉花15万担、油料10万公斤,收购资金需求量大。为保证全县38万农民售粮售棉款能及时兑现,该行坚定…     

采取有力措施 支持夏粮收购

<正>农发行江苏省徐州市分行全力以赴做好夏粮收购资金供应和服务保障工作。截至6月16日,该行已审批托市收购贷款38亿元,实际发放35亿元,支持粮食企业收购小麦20多亿斤,夏收信贷投放创下该行历史新高。推进四方联动,凝聚夏收工作合力。多年来,在市政府领导下,市粮食局、中储粮徐州直属库和市农发行积极配合协调,建立并成功实践了粮食收购三部门联席会议和联络员制度,对于保障托市收购工作顺利启动至关重要。4月份以来,该行与徐州市     

粮企呈现“两高一降”态势 信贷管理实现“三无”——记总行粮油信贷管理先进单位贺州市支行

农发行贺州市支行强化收购资金封闭管理，为粮食购销企业提供优质金融服务，去年以来，使辖区内粮食购销企业呈现出“两高一降”态势：即收购量和销售量逐年提高，贷款余额逐年下降，粮食购销两旺。至2001年末，辖内12个粮食购销企业全部扭亏为盈；银行贷款做到应收尽收，信贷管理实现“三无”：即无企业欠息，无不合理占用贷款，无银企库存差额，全面完成收购资金封闭管理各项考核指标，最近被总行授予“2001年度粮油信贷管理先进单位”荣誉称号。积极更新观念，提高业务人员素质1998年4月以来，该行从更新观念，提高信贷人员业务素质入手，为抓好信贷管理基础工作奠定良好基础：一是树立创新意识，及时贯彻实施新的信贷政策。在早籼稻退出保护价收购后，该行及时确定了“区别对待、分类指导、择优扶持、以点带面”的工作思路，把粮源广、市场活跃的优势企业作为扶持重点，使全市初步形成了收购—加工升值—顺价销售的规模经营局面。二是坚持学习制度，不断提升信贷人员政策水平和业务能力。该行坚持每周五上午学习制度，重点学习上级行有关政策和业务知识。行长和信贷部主任亲自上业务辅导课，并采取“以老带新”办法，帮助新手尽快熟悉信贷业务。三是坚持每周信贷例会制度和每月进行封...     

强基固本抓管理 科学理财增效益

农发行邓州市支行以收购资金持续稳定封闭运行统揽全局,自觉摆正封闭运行与经营效益的关系,夯实基础,强化管理,精心组织,科学理财,实现了经营效益的明显提高。1999年实现纯益1108万元,取得了建行以来的首次盈利。在具体工作中,该行狠抓了五个方面的管理:一、狠抓收购资金封闭管理,向资金良性循环要效益该行始终紧紧抓住封闭运行的关键环节,在严、细、实上下功夫,严密监控收购资金运行的全过程。一是合理控制放贷。采取“集中与分散”两核打码单办法,做到收购、入库、结算三对照,实现了收购码单、结算码单、入库单、企业保管账、会计账、实物、信贷员台账、报表的数量金额八相符,确保了新发放贷款与新收