正确使用“结算回单”与“收账通知单”

近年来 ,发现市场上不仅有伪造、变造的银行票据及签章 ,而且有伪造、变造的银行“结算回单”和“收账通知单” ,以及利用虚假的结算回单或收账通知骗取他人资财的行为。为规范银行结算回单和收账通知单的使用 ,中国人民银行下发了《关于加强支付结算管理保障银行和客户资金安全的通知》 ,明确规定 :银行在受理客户汇款和支票出票人主动付款时 ,交给客户的“结算回单”只能作为银行受理客户委托付款的依据 ,不能作为款项已经转入收款人账户的证明 ,收款人不得以此作为发货的依据。“收账通知单”是银行将款项确已收入收款入账户的凭据 ,只能…     

银行为客户办理结算业务应负哪些法律责任

银行在办理结算业务中，必须严格执行结算制度和结算纪律。否则，有法不依，有章不循，违反结算纪律，给客户造成经济损失，银行应负民事责任、行政责任及刑事责任。 一、民事责任 1.银行因工作差错，发生结算延误，影响客户和他行资金使用的，应根据《违反银行结算制度处罚规定》第15条和《支付结算办法》第241条的规定，由银行向客户按延误时间同档次流动资金贷款利率计付赔偿金。2.银行违反结算制度，延压、挪用、截留结算资金，影响客户和他行资金使用的，应根据《违反银行结算制度处罚规定》第15条和《支付结算办法》第242条，按延压的…     

填写票据和结算凭证的新规定

银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据,直接关系到支付结算的准确、及时和安全。因此,填写票据和结算凭证,必须做到标准化、规范化、要素齐全、数字正确、字迹清晰、防止涂改。1997年12月1日起施行的《支付结算办法》,对填写票据和结算凭证做出如下规定:     

荷兰合作银行的业务拓展对农信社中间业务的启示

随着票据结算业务的迅速发展，票据业务已成为资金结算的主要载体之一。作为票据结算主体的银行汇票、银行承兑汇票，不但可为企业降低融资成本，而且提高了企业的信用度，深受企业的欢迎，其占银行结算业务量的比重越来越大。但农信社票据业务发展相对滞后，银行汇票、银行承兑汇票使用偏少乃至空白，而农村信用社在汇票业务方面大多是委托他行办理，这种现状不利于农村信用社发展和农村经济的发展。面对业务功能齐全的银行同业的激烈竞争，以及客户更高的服务要求，农村信用社委托他行办理汇票业务虽然在一定程度上填补农信社业务的空白，…     

新体系须防老问题掣肘——湖南省衡阳市农信社支付结算体系调查

自从2005年5月大额支付系统在湖南省衡阳市上线运行以来,为全市金融机构、广大企事业单位和个人提供了快捷高效的支付清算服务,加快了社会资金划拨周转速度,尤其使农信社支付结算方式滞后,资金结算手段落后的局面得到一定程度的改善,为信用社加快业务发展,更好的支持农业,服务地方经济提供了支持。但近日对衡阳市辖内信用社支付体系改革后的支付结算状况进行的调查发现;由于历史原因,信用社支付结算功能不     

支付结算业务功能解读

综合业务系统二期改造涉及支付结算相关业务主要有四个方面的内容:一是建设了支付密码集中校验系统;二是开通了支票圈存业务;三是开发了银行汇票联机密押处理功能;四是优化完善了支票截留业务的内部处理流程.二期改造的综合业务系统上线后,进一步丰富了农发行的支付结算手段,拓宽了结算服务渠道,优化了票据结算业务的处理方式,提高了支付结算效率,保障了存款人的资金安全,提高了客户满意度.本文就综合业务系统二期改造的支付结算业务功能和相关业务处理做以简要概述.     

农发行银行承兑汇票业务发展与风险防控

近年来,农发行银行承兑汇票承兑和贴现业务有了较大增长,这是客户业务经营和贸易结算的必然需求,也是银行组织资金发展业务的客观反映。近期银监部门多次对银行承兑汇票业务进行风险提示,必须引起对票据业务合规性风险的高度重视。农发行江苏省分行组成银行承兑汇票     

出纳工作相关知识(四)

六、出纳员要模范遵守结算纪律出纳员在一个单位或部门专司结算工作,应创造条件最大限度地拓展结算渠道,减少结算中的资金损失,与银行建立良好的业务关系。出纳员在工作中熟知并模范地遵守结算纪律,是十分重要和必要的。现行的《银行结算办法》,对客户和银行分别规定了若干结算纪律,它是维护结算秩序的有力保证。《银行结算办法》对单位和个人办理结算规定了三条结算纪律:(1)不准出租、出借银行账户;(2)不准签发空头支票和远期支票;(3)不准套取银行信用。所谓出租银行账户,是指在银行开设账户的单位或个人,以取得租金(租赁费)为目的,替别的…     

对超过提示付款期的银行承兑汇票持票人如何实现票据权利

近年来,银行承兑汇票作为信用工具,在商品购销中使用越来越受到企事业单位的欢迎。作为银行承兑汇票持票人的企事业单位,由于种种原因未能在法定的提示付款期内提示付款,以致有的承兑银行想方设法拒绝承兑,给持票人带来不应有的伤害。若发生这种情况,持票人应如何实现票据权利呢? 1.持票人要立即与开户银行联系,取得开户银行的理解和帮助。中国人民银行《支付结算办法》第八十八条规定:“持票人超过提示付款期提示付款的,持票人开户银行不予受理。”因此持票人要及时地与开户银行沟通,出具延误理由说明,争取开户银行受理,请求承兑银行付款业务。 2.通过开户银行办理委托收款方式(要附带有关理由说明),请求承兑银行付款。《票据法》第五十三条规定:“持票人未按照规定期限提示付款的,在     

票据数字填写有要求

票据是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明，是办理支付结算和现金收付的重要依据。填写票据必须做到标准化、规范化，根据1997年9月19日中国人民银行发布的《支付结算办法》附一“关于正确填写票据和结算凭证的基本规定”和财政部制定的《会计基础工作规范》第52条规定，填写各项票据和结算凭证时，必须做到标准化、规范化，要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。     

学会填写银行凭证

在银行柜台前，常常有一些客户因缺乏金融知识，特别是缺乏对票据和结算凭证的规范化书写知识，而给自己和银行带来诸多不便。为此，笔者提醒广大客户要重视对金融知识，特别是银行票据和结算凭证的书写规范化的学习。正确填写票据和结算凭证是每个单位与个人办理支付结算和现金收付的重要基础，因此必须做到标准化、规范化、要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改，需要注意的具体内容反映在以下四方面：一、中文大写金额数字应用正楷或行书填写。如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分…     

签发支票应注意的问题

签发支票应注意的问题魏根良支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。根据现行制度规定，使用支票结算方式应注意以下１０个问题：一、单位向银行领用支票，应由财会人员统一管理，专人保管，建立起支票的领取、使用、注销登记制...     

出纳工作漫谈（五）

出纳工作漫谈（五）张亮斗九、要模范遵守结算纪律出纳员在一个单位专司结算工作，应最大限度地拓宽结算渠道，减少结算中的资金损失，与银行建立良好的关系。出纳员在工作中熟知并模范地遵守结算纪律，是十分重要的。现行《银行结算办法》对客户、对银行分别规定了若干结...     

出纳工作漫谈（八）

出纳工作漫谈（八）张亮斗十五、学会办理贴现缓解资金困难贴现，又称票据贴现，是凭某种结算票据向银行申请贴息兑现的简称。具体讲，企业为取得现款，以未到期票据（期票、汇剽向银行融通资金，银行同意后，根据规定的贴现利率或市场利率，按照票面金额计算，扣除自贴现...     

怎样防范票据风险

票据作为结算中一种重要的支付凭证,在国际上使用十分广泛。由于票据种类繁多,性质各异,再加上大多数国内居民极少接触到国外票据,缺乏鉴别能力,因而在票据的使用过程中存在着许多风险。一、在票据的风险防范方面,要注意以下几点1.贸易成交以前,一定要了解客户的资信,做到心中有数,防患于未然,特别是对那些资信不明的新客户以及那些外汇紧张、地区落后、国家局势动荡的客户;2.对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实,以确保能安全收汇;3.贸易成交前,买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同;4.在银行未收妥票款之前,不能过早发货以…     

央行发布《支付机构客户备付金存管办法》

为规范支付机构客户备付金管理,防范支付风险,维护客户权益,央行于日前发布了《支付机构客户备付金存管办法》,确立了备付金银行分类和账户分层管理、资金封闭运行和使用、备付金信息多方核对校验、重要监管指标动态调整,以及政府、自律组织和商业银行合作临督等系列监管制度,全面规范客户备付金的存放、归集、使用、划转等存管活动。《办法》明确,支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收代付货币资金属于客户备付金,客户备付金只能用于客户委托的支付业务和《办法》规定的情形。任何单位和个人不得擅自挪     

银行承兑汇票风险控制

近年来,银行承兑汇票作为一种支付结算工具对加速资金周转和商品流通,促进有中国特色的社会主义市场经济健康发展起到了积极的推动作用,受到了银企双方的共同青睐。但随着这项业务广度和深度的扩展,商业银行办理银行承兑汇票的风险也越来越大,有些问题已成为金融业潜在的风险。因此,如何有效防范票据风险,维护金融机构的正常经济秩序,已经成为亟待解决的问题。一、银行承兑汇票风险产生的原因银行承兑汇票风险产生有内在的和外在的原因,主要体现在以下几方面:1、票据法规不尽完善。现行的《票据法》、《支付结算办法》等有关票据的法律法规对于银行承兑汇票的有关规定不是很完善,使会计人员在具体操作中难以把     

立足农发行实际 提升结算服务质量

当前,在银行业务竞争日趋激烈的形势下,银行结算服务水平的高低直接影响到客户资金周转效率与安全,进而影响到客户对银行的最终选择。农发行作为唯一的农业政策性银行,结算业务起步晚、结算方式单一、电子化结算水平相对落后。近几年,随着业务范围扩大、职能进一步扩充,客户群日渐多样化、客户结算需求不断增加,如何尽快改变现状,真正做到     

票据结算与结算方式结算的区别

票据结算与结算方式结算的区别孟昭稳目前，我国能运用于转账结算的结算工具有：票据结算、信用卡结算及结算方式结算。票据与结算方式两种结算工具，均以银行信用或商业信用为基础，在商品交易、劳务供应、资金调拨等经济往来中代替货币发挥着流通和支付职能，对因债权、...     

出纳工作漫谈（七）

出纳工作漫谈（七）张亮斗十三、如何使用银行本票银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。它是１９８８年结算改革后新使用的一种结算方式，也是《票据法》所规定的三种票据之一。银行本票具有信用度高、兑付性强、结算速度快...