如何防治个体多头贷款

多头贷款现象在农村信用社中并不鲜见，它一般表现为两种形式：一种是两个或两个以上的名义借款人为同一用款人借款；另一种是同一个县辖内的两个以上的基层信用社或分社向同一借款人发放贷款。多头贷款以借款对象来划分有四种类型：第一种是城乡居民个体多头贷款，它以户为基本单位，借款人多为户主；第二种是个体工商户     

加强收息工作的思考

利息是银行的业务经营收入,借款单位贷款理应按期交息。但近年来,企业拖欠银行利息的现象越来越严重。据浦北县农业银行统计,截至9月底,借款单位拖欠利息累计800多万元,较今年初增加了42％。形成借款单位拖欠银行利息的原因是多方面的。据浦北县农业银行对95个贷款工商企业的调查,主要是企业资金不足造成的。近年来,部分企业经济效益差,无力偿还银行借款利息较为普遍。加上金融秩序混乱,日益激烈的金融业竞争,导致多头开户的企业逃避银行监督,有些借款单位把销货款转到其他行,故意拖欠利息。有些基层处、所经营观念淡薄,对收息工作抓得不力,也助长了企业拖欠利息行为。按季结息的办法也使收息受到影响,由于企业按季交息额度大,当     

贷后管理是“金”

抵押贷款真得是“一抵就灵”吗？ 从本质来讲，抵押物是无法改变贷款质量的，比如抵押物无法改变借款企业的生产经营情况就是一个明证。但由于抵押物可以处置变现，在贷款出现风险时，可作为借款企业还款来源的一种有效补充，增强了银行对贷款的风险控制能力，从而倍受银行的推崇。与此同时，也造就了银行营销人员对抵押物盲目青睐，将抵押物的作用无限扩大，“反正是抵押贷款”成了大家的口头禅。     

商业银行“账销案存”业务存在的问题及改进建议

账销案存贷款就是指对借款单位(借款人)因自然灾害、破产或暂无执行能力等原因不能归还的贷款，是银行利用国家政策相关规定，经国家有关部门核准，实行银行内部账务处理而核销的贷款。因此，该类贷款只是银行内部账务处理的一种形式，但对借款企业或借款人来说，银行和借款单位仍然存在债权债务关系，银行仍然可以追索债权。     

“借新还旧”的成因及对策

借新还旧也称以贷还贷或收回再贷，是指贷款到期时在借款人无力正常还本付息的情况下，信贷人员出于种种原因，不是采取积极的手段督促企业还本付息，而是采取与借款户重新签定借款合同、发放一笔新贷款归还原贷款本息，使原有的与借款人的信贷关系得以延续。此外，借     

团体借款：一种解决中小企业资金需求的新型融资方式

一、团体借款的定义 团体借款(Group Lending)是兴起于20世纪70年代的一种新型借款方式,它指银行对由一组借款人通过内部选择而组成的一个团体进行贷款,同时要求每一借款人对团体内的其他成员的贷款的归还负连带责任(Jointliability),即当某一成员因为投资失败而无法归还贷款时,团体内的其他成员有责任为其还清贷款,否则所有成员都无法获得追加贷款.团体借款最为成功的例子是巴基斯坦的格莱明银行,其贷款的对象主要是农村地区的小规模企业或小生产者,这些借款人因为无法提供任何实物或金融资产抵押物而且没有良好的信用等级而被传统的融资机构拒之门外.团体借款一方面可以有效解决这些企业的资金需求,另一方面贷款合同所规定的连带责任又保证了较高的还款率,尤其是当银行与借款人之间信息不对称的情况下,利用连带责任可以准确筛选出借款人的类型.     

实行“现金结算卡”制止企业多头开户

当前企业多头开户现象相当严重,据调查,在淮阳县工商银行开户的企业有807家,这807家企业中同时又在农业银行开户的有31家,在建设银行开户的有20家,在县城市信用社开户的有67家,合计118家,占19.5%。企业多头开户的原因,一是专业银行之间竞争,出现不择手段拉客户现象;二是国家控制信贷规模后,企业多头开户期望多得贷款;三是企业怕原开户银行扣收贷款而逃避监督。企业多头开户的弊端很多,一是不利于宏观控     

长期借款还款方式的分析与决策

长期借款通常是由企业、公司向银行等金融机构借入、期限在一年以上的各种借款。借贷双方在签订借款合同时,贷款方往往规定了贷款利率、贷款期限和偿还方式,借款企业接受这些条件后方可得到借款。有的银行或金融机构只规定贷款利率、期限,偿还方式可由企业自己选定。因此,采用哪种还款方式对企业最有利,也是企业的一项重要的财务决策。长期借款的偿还方式一般有到期还本付息、分期付息到期还本、每年固定还本、摊销偿还、膨胀偿还、按比例递减还本和债期过半后再均匀还本等方式。一、企业长期借款偿还方式分析为方便分析,这里假设某企业从银…     

贷款被挪用所引起的风险应引起重视——谈谈如何做好对客户贷款的监管工作

一般认为，银行不良贷款总是与借款企业产品销路不好，经营亏损相联系的，但是，从近年一些新增不良贷款，特别是那些新发放贷款所形成不良贷款案例中，却可以看到不少是由贷款被挪用所导致的。这表现在银行发放的贷款或贷款所形成的资产被借款人及其股东（或其他控制人）挪用拖久，结果造成借款人无力归还到期贷款情况。有的借款企业因为资产已被掏空成了空壳企业，结果造成银行贷款的损失。     

“多头贷款”与间接控制

“多头贷款”是指同一家企业从几家银行获取贷款。在我国,“多头贷款”历来是被严格禁止的。在统收统支的经济体制下,企业的经营成果不与物质利益挂钩,因此,不准“多行开户”,不准“多头贷款,,倒也有禁即止。另外,经济形式和经营方式的单一化也促成了这一制度的推行。但是现在,经济形式和经营方式都在朝着多样化、复杂化的方向发展,企     

银行多头贷款过度授信风险不容忽视

随着外资银行的进入和中小商业银行的大量诞生,越来越多的银行业金融机构向基层县(市)及乡镇进军,随着这些银行机构涉足基层金融市场,企业及农户多头贷款的现象越来越普遍,虽然多头贷款在一定程度上满足了企业、农户的资金需求,解决了单一金融机构信贷投放不足的问题,但与此同时也加剧了银行与企业、农户之间因信息不对称,企业、农户授信额度信息不能共享而导致过度授信,形成了多头贷款,从而放大了银行的信贷风险。一、当前企业农户多头贷款     

对我国企业破产与银行风险防范的思考

对我国企业破产与银行风险防范的思考何五星一、国有企业破产是我国银行的最大风险应该承认，现代企业的负债经营有较大的选择余地。企业不仅可以选择借款的对象，而且也可以选择借款的形式。银行、投资公司或者其他企业都可以成为企业的债权人，抵押贷款、信用贷款或者发...     

实现金融债权的几个实务问题

近几年，企业法人借款合同纠纷案件不断增加，这类案件在经济纠纷案件中跃居第一位。法院在审理这类纠纷案件过程中发现，不少企业和公民肆意占用贷款资金，逃避贷款债务，拖欠贷款不还；一些银行信贷人员法律知识缺乏，订立借款合同没有到位，贷款到期后不善于运用法律手段去催讨，在诉讼程序中又不善于举证，配合法院审理案件。因此，造成不少贷款逾期，甚至无法收回，形成坏帐和呆帐，严重影响资金融通和金融事业的发展。本文从司法实践出发，就防范金融风险，实现金融债权问题作一探讨。一、关于订立借款合同应注意的问题任何一笔信贷业…     

试议加强农业发展银行收息管理

贷款利息收入是农业发展银行最主要的收入来源，也是政策性资金被粮食企业有偿使用的价值表现形式，贷款收息管理是农发行经营和管理的重要内容之一。目前，从农发行的经营状况来看，贷款收息率低，贷款利息不能按时足额收回，导致信贷资金供应不足，系统内借款不能按时上划总行，造成农发行向中央银行的借款利息增加。影响着全行的财务状况，制约着农发行业务发展。本试就加强农业发展银行收息管理问题进行探讨。     

借款利息的纳税筹划

《企业所得税暂行条例》第六条（一）项规定：“纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发行数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。”《企业所得税暂行条例实施细则》第十条进一步明确规定：“条例第六条第二款（一）项所称利息支出，是指建造、购进的固定资产竣工决算投产后发生的各项贷款利息支出。条例第六条第二款（一）项所称向金融机构借款利息支出，包括向保险企业和非银行金融机构的借款利息支出。     

依法加强信贷管理努力降低信贷风险

农村信用社发放每笔贷款，首先，要依据《商业银行法》和《贷款通则》的规定，严格审查借款主体的法定资格，是企业法人借款的要让其提供营业证、许可证及企业有关报表，以此审查其法人资格的合法性，是自然人申请借款的要审查其民事权利能力和民事行为能力，同时还要通过其所在单位(村委)调查了解其经营能力、个人品质、资产负债情况等，     

警惕银行争抢“香饽饽”

自1999年中国人民银行在全国开展银行信贷登记咨询系统建设以来，商业银行在进行企业贷前调查时，通过此系统查询企业信用状况已成为必备的程序；同时，以往银、企之间因信息不对称带来的贷款风险也逐渐减弱，银行对企业多头借款形成风险的识别和控制能力在提高，不良企业多头骗贷的行为更是难于得逞。     

贷款“借新还旧”的成因及对策

借新还旧也称以贷还贷，是指贷款到期时在借款人无力正常还本付息的情况下，信贷人员出于种种原因，不是采取积极的手段督促企业还本付息，而是采取与借款户重新签订借款合同、发放一笔新贷款归还原贷款本息，使原有的与借款人的信贷关系得以延续。此外，借新还旧的行为较为隐蔽，可能通过“拆东墙补西墙”的方式，在明知借款人经营效益较差、还款能力弱的情况下，     

完善贷款担保抵押制度之我见

完善贷款担保抵押制度之我见韦美林担保贷款是指借款方向农业银行提供符合法定条件的第三方保证人作为还款保证，借款方不能履约还款时，农业银行有权按约定要求保证人履行或承担清偿贷款连带责任的借款方式。抵押贷款是指借款方向农业银行提供财产作为还款保证，借款方不...     

项目借款的还本付息方法及其选择

筹措足够的资金,是规划和建设工程项目的先决条件。筹资的途径虽然各种各样,但是从企业的立场看,不外乎自有资金和借款两种方式。在西方,叫作增股融资和借款融资。由于借款具有很大的风险性,因此,应当在项目规划阶段,在多种可能的贷款来源中,选择最优惠的贷款或贷款组合;在多种还本付息方法中,选择最有利的方法或方法组合,以使企业借款的风险减少到最低限度。本文提供了一种选择贷款来源和安排还本付息计划的方法。一、还本付息方法借款融资是从他人处借贷资金。借贷资金的重要原则是有偿性。借方不但要偿还本金,还要付给利息、管理费、代理费、承担费及其他杂费。其中利息是借款的主要代价,其他费用也可以折算为等价的利息。在下面的讨论中,利息中也包括了借方应付的其他费用。