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相似文献
 共查询到10条相似文献,搜索用时 15 毫秒
1.
介绍一种库存现金盘点表●王志涵库存现金是一定会计期间的现金余额,也就是现金会计向总账会计结报后的账面余额。现金余额实质是当月待结报在规定限额以内的实有现金结存数。在实际结存库存现金中,一般有待结报收入、未付现金支出、暂付或暂收现金和一些悬账收支抵押库...  相似文献   

2.
本文围绕商业银行库存现金营运安全与效益的平衡问题,提出了一种可变的库存现金控制模型。该模型在传统的Miller-Orr现金余额模型基础上,通过动态改变Miller-Orr模型的限额,对历史现金使用量进行合理测算,使得现金预测满足商业银行的实际运营需要。进而本文采集实际数据对模型进行回归分析,结果表明上述库存现金控制模型能较好地降低商业银行的库存余额和库存超限率,在有效满足商业银行流动性需求的前提下,提升其资金使用效益。  相似文献   

3.
一、问题的提出 在我国会计上所说的现金仅指企事业单位的库存现金,包括库存的人民币和外币.由于现金是货币资金中流动性最强的资产,因此我国有严格的现金管理制度和会计核算要求.根据1997年6月国务院批准中国人民银行发布的<现金管理暂行条例>对现金的适用范围、现金的收支以及库存现金的限额都做了严格的规定.  相似文献   

4.
如何科学核定、管理库存现金是农行提高经济效益亟待解决的问题。笔者就此谈些浅见。1、提高认识,增强核算观念。随着农业银行业务迅速发展,各营业网点需要相应增加现.金库存量,这是正常的,也是保证支付所必须的。但不能以此为由不讲经济核算。盲目扩大现金库存量,增加非盈利资产。目前农业银行实行以支行为核算单位的管理办法,不是以营业所为核算单位。因此,对营业所留存现金限额,既要考虑业务需要,又要从全行大局考虑,克服宽打窄用,随意扩大库存的现象。2、加强调查分析,做好预测工作。从实际出发,合理核定各所库存现金限额…  相似文献   

5.
邓丽 《理财》2001,(9):42-43
一、货币资金收支实施三级内审制度一个单位货币资金管理的好坏直接影响到单位的经营活动。因此各单位应当根据国家法律法规,建立适合本单位业务特点和管理要求的货币资金三级内审制度。1现金管理中的三级审查制。现金管理中的三级审查主要是对库存现金的分级审查。第一级审查,由出纳员自己进行现金盘点,做到日清月结、账实相符(现金日记账台账与库存现金相符)、账机相符(即手工现金日记账与计算机的有关内容相符)。第二级审查由财务部门或审计部门对出纳的库存现金定期进行监盘。监盘前,应记录监盘时点上的现金余额,根据出纳在盘…  相似文献   

6.
边远地区金融机构网点少、涵盖面窄,残币兑换能力不足。以新疆阿勒泰为例,截至2008年,阿勒泰地区农村金融机构共有8家,44个网点,全部为农村信用社,偏远地区已成为金融服务的盲区。加之农村金融机构出于经济效益考虑,实行库存现金限额管理,营业网点的库存现金有限,不能够及时保证市场上的票币需要。  相似文献   

7.
任何一家银行包括农业银行在内,对库存现金管理的重视程度是毋庸置疑的.但大多数农行分支机构在库存现金管理中存在这样一种现象.即高度重视储存、保管等静态库存现金管理,忽视收付、交接等动态库存现金管理:高度重视金库内和押运途中的现金管理.忽视营业机构内的现金管理;高度重视整点、保管、调缴、运输等宏观方面的现金管理.忽视自助机具加钞、柜员现金调拨、现金押运交接等微观方面的现金管理。如何加强农行营业机构微观库存现金管理,对提高库存现金精细化管理水平.提高现金操作风险防范能力,提高案件防控专项治理活动效果具有重大的现实意义。  相似文献   

8.
对当前金融机构现金管理中出现的现金支付审批、登记制度不严,审查现金支票不够严格和库存现金限额管理弱化,现金支付范围不断扩大等问题,我们认为强化现金管理,防范金融风险,必须结合实际,采取以下政策措施:  相似文献   

9.
张超 《华南金融电脑》2007,15(10):39-39,41
开户单位库存现金管理是我国现金管理的基础,直接涉及到开户单位违规坐支和白打抵库等问题.开户单位超库存限额留存现金、违规使用现金现象时有发生,对其管理存在如下难点:  相似文献   

10.
<正> 企业库存现金是为了满足零星支付的需要,根据各单位的经营业务范围大小,经开户银行核定一定数额的现金。近几年来在财务检查中发现企业违犯《现金管理暂行条例》的现象较为严重。①库存现金超过限额;②坐支现金;③白条顶替现金;④保留帐外现金;⑤出纳人员擅自挪用现金;③编造假用途套取现金等等。究其原因,主要有以下几个方面:  相似文献   

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