加强银行帐户管理的思考

按现行《银行帐户管理办法》的规定银行帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户。在这几类帐户中，每类帐户的管理都存在问题。一是未经人民银行审批私自为企事业单位开立银行基本存款帐户。二是三类存款帐户的开立和销户未及时向人民银行备案。三是一般存款帐户违规提取现金。另外该帐户存款余额超过贷款余额而不划转到基本帐中去，     

当前帐户管理中存在的问题及建议

一、存在问题及成因：1．违规开立一般存款户。银行为无贷款的企业开立一般存款户,是目前帐户管理中最为普遍存在的问题。产生的原因主要有：（1）部分低效贷款企业为逃避偿还原开户行的贷款本息,千方百计想办法违规到其他行开立一般存款帐户。（2）部分银行明知企业在其他行已经开立了基本户,但为了争客户、拉存款,违规为无贷款户开立一般存款户。     

清管结合 同步进行

人民银行辽宁朝阳市分行清理整顿多头帐户工作,从1989年下半年就开始了。我们的清查工作分6步进行: 调查摸底。由各开户行填制开户单位情况表,按人民银行科技部门编制的程序,把全部帐户输入计算机进行筛选,打印出四份表:一是单位名称相同的多头帐户表。这个表把凡是名称相同的单位在各家银行开立的帐户归并到一起,从中可以看出一个单位在哪几家银行开立了多少个帐户。     

银行帐户管理工作中的两个问题

各企业单位在银行开立的帐户是企业单位向银行办理借款、结算和现金收付的必要通道,也是银行据以监督企业资金活动的一条通道。实事求是地按照银行规定的帐户管理办法办事,加强对帐户的管理,是银行加强资金管理工作的一个很重要的问题。     

县级金融机构的竞争

县级金融机构的竞争姬秋香，康凤立，李中玉，李原立一、目前县级银行经营中存在的问题１．企业开户情况混乱。据调查，某县４７家县属国有企业中，同时在３家金融机构开立现金结算帐户的有１１家，占２３．４％；同时又在２家金融机构开立现金结算帐户的有２５家，占５３...     

完善一般存款帐户管理的思考

一般存款帐户是存款人在其基本存款帐户以外的银行取得借款转存开立的帐户或基本存款帐户存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的帐户,它因银行借贷关系产生而产生,并随银行借贷关系消除而消失。《银行帐户管理办法》规定,存款人可以通过一般存款帐户办理除现金支取以外的结算,因此,除办理现金支取外,一般存款帐户可算是“准基本存款帐户＂。一般存款帐户的开立;有利于借款人拓宽间接融资渠道,多方筹集资金,促进生产和流通的扩大,同时在一定程度上也有利于银行公平竞争,共促发展。然而一般存款帐户施行以来,在实际运行中…     

对集体所有制企业要高抬贵手

我们过去对集体所有制企业的认识,存在很大的片面性,看它的消极因素多,看它的积极因素少;在信贷、结算工作上,监督、限制多,服务、支持少。突出表现在以下三个方面:一、在开立帐户问题上,限制过严。银行帐户管理办法规定:县、区以上主管部门统一计算盈亏的集体所有制企业在银行开立帐户,可以比照国营企业的开户办法办理;其他集体所有制企业,如手工业合作社、街道家属工厂等,可以在银行开立一个存款户,或者由街道办事处、居委会在银行集中开立一个存款户。在实际执行中,我们往往掌握过严过死:对于不在街道办事处统一进行核算的集体所有制企业和合作商店,即使是独立进行经济核算,也     

应用科技手段强化帐户监管—银行帐户管理系统的开发与应用

一、前言加强帐户管理是关系到中央银行对商业银行实施信贷监督、结算监督和现金管理的一项重要工作。前一段时期,由于部分单位开立帐户过多过滥,有些银行对帐户开销审核不严,因而导致银行之间     

预交税款专用帐户办法弊端多

预交税款专用帐户办法弊端多近段时间，不少基层银行反映，税务部门为方便征税，强令纳税企业统一在纳税大厅所在的某一银行开立预交税款帐户（有的称为税款保证金帐户、税款辅助帐户），要求企业在纳税前几日或十几日把资金划往该户，保证纳税时能全额、及时扣缴。笔者认...     

IC卡帐户管理信息系统的设计与实现

在人民银行金融监管业务中,帐户开户管理是其中的一项重要内容.但现行的帐户开户管理模式存在一些弊端,如人民银行对企业在银行开立基本帐户和其它帐户的管理规定难以充分发挥作用,对帐户的开立、收支、帐户余额等情况监管的手段落后.为了进一步加强对帐户开户的管理,由人民银行牵头,各商业银行和企事业单位参与,建设了岳阳市IC卡帐户管理信息系统.     

银行个人业务实名制亟须完善

我国从2000年4月开始实行个人存款帐户实名制，即个人在金融机构开立个人存款帐户时，应当出示本人身份证件，使用实名。之后在开立个人银行结算帐户、办理个人银行卡等业务中也相继实施实名制。实名制的建立和实施，不仅在规范居民存款、结算行为，保护存款人合法权益、完善我国的个人信用体系等方面发挥了重要作用，     

外商投资企业实行银行结售汇的问题和对策

<正> 中国人民银行公布自1996年7月1日起对外商投资企业实行银行结售汇,提前达到国际货币基金协议第八条款的要求。然而在执行过程中,不可避免地出现了一些问题,现就有关问题与同行磋商。 一、存在问题 1、银行争揽客户时有发生。对外商投资企业实行银行结售汇工作,首先是区分外汇帐户,核定最高金额,银行认定是对外汇业务的重新分配的机遇。有的银行十分重视这项工作,派出专人负责,召集企业座谈会,收取企业《外商投资企业外汇登记证》。其目的:一是想把原有客户保留住;二想用贷款威胁企业重新选择银行开立外汇帐户。导致企业对实行银行结售汇制度缺乏应有的认识,特别是对帐户区分和核定结算户的最高金额不理解,产生一些不必要的疑虑。如有的企业不符合规定条件却要求开立多个结算帐户,还有的企业无理要求增加结算     

警惕:银行帐户管理有混乱

银行帐户,指自然人、法人和其他组织等在银行和非银行金融机构(以下统称为银行)开立的帐户,借以记录开户人的资金收付运转。无论是公民个人还是企业、事业单位、机关或其他组织,无论是个人收入的储蓄支取,还是单位的经济往来财务结算,都需要经过银行办理,因此必须在银行开立帐户。     

预算单位银行账户审计的一般原理与方法

郭审计长提出的预算单位银行帐户审计法,得到了全国审计理论界与实务工作者的热烈响应。深入研究这一方法的一般原理,并将其尽快推广运用到审计实务当中去,是目前亟待解决的新问题。笔者根据实践经验,就这一问题谈点看法。 一、预算单位银行帐户审计的一般原理 经济活动的日益频繁,银行职能的充分发挥,使预算单位之问的经济往来超越了时空的限制,从上缴下拨到资金的调拨、款项的汇划,无不通过银行办理资金结算。预算单位欲通过银行办理结算,就必须在银行开立基本帐户、一般帐户、临时帐户或专用帐户等银行存款帐户。预算单位的所有经济活动,无论其是否合法,都必须以银     

按照新情况 改革规章制度

人民银行吉林省分行于三月上旬召开的全省县支行行长会议,根据当前经济体制改革的需要,重点研究了银行管理体制和规章制度的改革问题。与会同志认为,银行改革既要加强管理工作,又要促进搞活经济,会上提出如下措施: 一、关于开户问题。对国家所有,集体经营的单位,无论采取哪种承包形式,只要经有关部门批准,实行独立核算,有一定自有资金,银行均可给予开立帐户。对集体企业因实行经营承包而划小经营单位,也应按开户条件随之给予开户。对离店(厂)个人承包户,只要有营业执照,有一定自有资金,即可开立帐户。上述各开立帐户单位(包括个体户),如需要贷款,皆可根据贷款条件发放贷款。国营工商企业实行经营承包责任制,划小经济核算单位以后,银行要帮助企业落实原有     

严格管理过渡帐户

预算收入过渡帐户，是财政、税务等预算收入征收机关，以及各类检查、执法机关，在金融机构开立的帐户。过渡帐户的合理开立和正确使用，有利于税款及其它预算收入准确、及时、足额入库。但目前预算收入过渡帐户的管理，却存在一些问题，亟待加以解决。一、帐户管理不统一...     

审视非基本帐户管理

银行帐户是企业事业单位和个人通过银行办理现金存、取和转帐收的工具。现行的《基本帐户管理办法》把存款人在银行开立的存款帐户划分为基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户四类加强对四类帐户的管理，其主要目的是维护正常的开户的管理，其主要目的是维护正常的开户秩序，防止银行业的无序竞争。自1994年《银行帐户管理办法》颁布实施以来，经过全面开户许可证制度，银行基本帐户的管理已逐步规范化。     

进一步加强帐户管理的意见

<正> 目前,各地经过清理整顿帐户,多头开户现象得了控制,银行的监督管理职能有所加强。但金融管理体制尚不健全,银行帐户管理中还存在一些问题,亟待解决。一、涉及债务清偿问题难处理。清理帐户时虽然按贷款金额大小确定了基本帐户的开户行,未开立基本帐户的贷款行允许开设一般帐户,所欠贷款由企业与贷款行签订还贷协议,限期归还,但未开立基本帐户的贷款行无法监督企业资金营运状况,基本帐户开户行当企业回笼资金时优先收回本行的贷款,未能按比例归还他行贷款,甚至阻止企业还贷的资金结算,企业     

农信社开办票据承兑贴现业务的难点与对策

一、农村信用社开办票据承兑贴现业务主要有以下几个难点: 难点之一:由于农村信用社未受商业银行委托,不能独立开具银行承兑汇票,致使在农村信用社开立主帐户的企业,只能通过商业银行辅助帐户办理银行承兑业务.     

浅议新帐户管理办法存在的缺陷

为进一步规范人民币银行结算帐户的开立和使用，保证支付结算活动正常进行，维护经济金融秩序稳定，新的《人民币银行结算帐户管理办法》于2003年9月1日起正式施行（以下简称《办法》）。新《办法》的实施，使我国现金和帐户管理得到了进一步加强，但实施两年来，其存在的缺陷逐步显现，下面就本人在实际工作中遇到的问题谈一点粗浅看法。