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相似文献
 共查询到10条相似文献,搜索用时 15 毫秒
1.
本文结合工作实践,客观分析了金融机构反洗钱工作的现状和洗钱工作向特定非金融机构转移的趋势,尤其是会计事务所或会计师的洗钱风险及方式和特点,剖析了会计师反洗钱工作的难点及危害。并结合会计师反洗钱的国际经验做法,提出了新形势下构建我国会计师反洗钱制度的设想及相关建议。  相似文献   

2.
(一) 最近,美国《华尔街杂志》刊登了一篇题为〈注册会计师的厄运〉的文章,作者是证券交易所前管理委员Lochnos。文章介绍了美国亚利桑那州陪审团作出决定,命令国际著名六大会计师事务所之一的普赖斯·华特豪斯国际会计公司(Price water House & CO.以下简称P.W)赔偿渣打银行3.38亿美元的损失。P.W在这笔业务上的收入是30万美元,赔偿数是业务收入的1100多倍,P.W的全体合夥人每人要负35万美元的责任。 渣打银行Standard Chavted Bank是英国  相似文献   

3.
童文俊 《金融会计》2013,(10):34-37
洗钱风险分类与管理是当前国际上会计师事务所反洗钱工作的重要内容。本文从国家地域风险、客户风险、服务风险等方面对会计师事务所洗钱风险作了理论上的分类,并从内部控制、客户尽职调查、监测可疑交易和教育培训等方面对会计师事务所洗钱风险管理予以政策分析。  相似文献   

4.
一、宏观经济环境中洗钱活动较为活跃1.洗钱活动涉及的领域不断扩展随着经济的不断发展,洗钱活动中的金融与非金融的界限也被逐步打破,“非金融部门”中的房地产、珠宝行、会计师事务所以及常规的商业流通领域已成为洗钱活动涉及的领域,但这却是基层央行反洗钱工作的空白区域。2.国际热钱流动日益活跃根据国际货币基金组织的估计,每年有相当于1万亿美元的游资在世界外汇市场频繁游动。据测算,2006年,流入中国境内市场的境外投机性资金大约为230亿美元,其中大部分进入了A股市场。3.地下钱庄和非法集资危及区域金融稳定今年8月深圳警方披露了深圳杜氏43亿地下钱庄的破获情况。杜氏地下钱庄日均交易金额800万元,每笔汇款3分钟完成,客户涉及31个省市。7月30日公安部公布了上半年共破获747起非法吸收公众存款和集资诈骗案件。8月份披露的义乌市吴英本色集团非法集资案,共非法吸收存款90089万元,其中有4亿元左右的资金去向不明。4.反洗钱斗争日益激烈洗钱活动逐步演变成高科技、高智商的犯罪活动。反洗钱必将涉及到各种类型的高危犯罪活动,反洗钱是一场“没有硝烟的战争”,必然存在流血牺牲。二、欠发达地区反洗钱工作具有一定的特殊性和滞后性1.“地下...  相似文献   

5.
一、宏观经济环境中洗钱活动较为活跃 1.洗钱活动涉及的领域不断扩展 随着经济的不断发展,洗钱活动中的金融与非金融的界限也被逐步打破,"非金融部门"中的房地产、珠宝行、会计师事务所以及常规的商业流通领域已成为洗钱活动涉及的领域,但这却是基层央行反洗钱工作的空白区域.  相似文献   

6.
关于反洗钱立法中注册会计师法定义务的研究   总被引:5,自引:0,他引:5  
中国注册会计师协会反洗钱立法研究工作小组不久前召开了第一次会议,就反洗钱立法中注册会计师的权利和义务设定问题进行了研究。现将会议研究的主要内容作一简述。关于注册会计师是否应当报告常规审计过程中发现的客户洗钱嫌疑问题1.年度审计过程当中很难发现洗钱嫌疑。注册会计师的审计对象是财务报告期末时点上的结果,关注的是影响财务报告的交易行为。而洗钱往往会有大的现金流量,但通常对企业的利润并不产生影响,也不会对资产和负债产生影响。因此,在年度审计中发现洗钱行为的可能性很小,报告义务就无从谈起。洗钱是一种特殊的上游犯罪…  相似文献   

7.
我国注册会计师尚未被纳入反洗钱监管范畴,也未发生因参与洗钱行为而以洗钱罪判定的案例。从对刑法理论及国际趋势的推演,注册会计师提供验资服务与税务筹划服务时应具有反洗钱义务,而审计服务中,只有当客户的行为涉嫌洗钱上有犯罪时才具有反洗钱义务。在监管政策设计上,应做好与审计准则的衔接,并补充真实性稽核的相关要求。  相似文献   

8.
一、宏观经济环境中洗钱活动较为活跃1.洗钱活动涉及的领域不断扩展当前随着国内金融市场不断完善,资本市场交易活跃,金融创新带来的金融服务手段日趋多样,这同时给洗钱活动提供了更多的方法,洗钱活动在整个金融领域都非常活跃。与此同时,随着经济的不断发展,洗钱活动中的金融与非金融的界限也被逐步打破,“非金融部门”中的房地产、珠宝行、会计师事务所以及常规的商业流通领域已成为洗钱活动涉及的领域,但这也是基层央行反洗钱工作的空白区域。虽然《反洗钱法》实施后,央行将反洗钱的范围从银行扩展至所有金融领域,2007年10月1日,证券、保险公司就要正式向中国反洗钱监测分析中心报送大额和可疑交易的数据。但目前欠发达地区反洗钱工作重心在于银行业大额可疑金融交易的监测,基层央行长期与银行类金融机构联系密切,对于证券、保险业金融机构业务往来不多。2.国际热钱流动日益活跃根据国际货币基金组织的估计,每年有相当于1万亿美元的游资在世界外汇市场频繁游动。据测算,2006年,流入中国境内市场的境外投机性资金大约为230亿美元,其中大部分进入了A股市场。目前我国的资本项目下没有实现自由兑换,但国际热钱仍通过隐藏在经常账户和资本账户下的变相流动,以及走...  相似文献   

9.
文章介绍了《会计师行业风险为本方法指引》的背景,总结了《指引》的主要内容,从会计师行业从业和法律制度监管的现状指出了会计师行业反洗钱监管的主要问题是行业主管部门反洗钱职能不强、会计师行业信息壁垒加剧洗钱风险、会计师事务所反洗钱履职配合度不高、会计师从业人员反洗钱业务素养较低。提出了建立会计师行业反洗钱制度体系、坚持风险为本原则、强化部门间沟通协调等政策建议。  相似文献   

10.
《投资与合作》2007,(5):I0010-I0011
获奖感言:德勤华永会计师事务所合伙人 周锦昌 非常谢谢大家颁这个奖给德勤,大家知道国际上有四大会计师事务所,把这个奖颁给我们,我们感觉很荣幸。2006年新东方在美国上市了,有机会为他们服务并看到新东方上市,我们也感觉非常光荣,谢谢大家![第一段]  相似文献   

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