防范关联交易风险保护银行债权安全

随着关联企业这种企业联合体的产生与推广,关联交易已经渗透到经济生活的各个领域,并产生了深刻的影响。在肯定关联交易积极作用的同时,我们也应该注意到不正当关联交易给银行债权带来的潜在风险。例如,关联企业之间通过不正当的关联交易来转移资产、逃避债务,从而使银行债权落空的情况在中国屡见不鲜。因此,如何防范关联交易风险、维护银行债权安全就成为一个亟待解决的问题。在本文中,笔者着力研究了不正当关联交易给银行债权带来的危害及其成因,提出了防范关联交易风险、保护银行债权的对策,并对完善我国公司法提出了一些立法建议。     

对银行贷款企业关联方及关联交易问题的思考

当前贷款企业借助关联交易调节利润，达废银行债务的做法，给银行信贷管理带来了潜在的风险。本文介绍了我国相关会计制度对关联方及关联方交易的规定和判断标准，对贷款企业可能利用的关联交易进行了归类，分析了关联交易给银行信贷管理带来的制度风险、财务报告风险、法律风险和道德风险，并对如何防范风险提出了建议。     

防范关联交易风险 保护银行债权安全

文章简述了不正当关联交易给银行债权带来的危害，提出了健全统一授信制度，确立公司人格否认原则，完善信息披露制度、规范担保等保护银行债权的对策。     

商业银行关联交易风险及其防范

随着我国国有银行股份制改造及现代商业银行公司治理结构的推行，一些银行在增资扩股时吸收了大量的企业资本加入，形成了银企关联的关系，其中个别地方发生了控股企业操纵银行高级管理层并进行恶意关联交易的事件。可以说，商业银行关联交易的发展给商业银行的风险管理和监管当局的风险监管带来了巨大的挑战。防范关联交易风险，无论对银行本身     

如何防范关联企业信贷风险

随着市场经济的发展，业务范围跨行业、跨地区的集团企业越来越多，企业间的关联关系日趋错综复杂，某些关联企业钻银行信贷管理制度不健全的空子，大量占用银行贷款，通过关联交易转移资产，甚至逃废银行债务，给商业银行贷款带来严重风险。同时，由于一些集团公司盲目扩张，管理混乱，缺乏诚信，利用关联企业多头套取银行资金，往往某一环节出现资金链条断裂，就会引起连锁反应，并导致商业银行出现贷款集中度风险和关联交易风险。     

借款人关联方关系与交易及其风险控制

随着经济的不断发展，关联企业大量涌现，企业之间的关联交易日益复杂化。部分关联企业出现的经营和财务问题已严重影响了银行的授信安全，因此正确判断和识别关联方与关联方交易对防范授信风险至关重要。     

浅谈如何防范关联企业信贷风险

随着我国社会主义市场经济体制的日趋完善，特别是随着民营经济的快速发展，以企业集团为主的关联企业如雨后春笋般崛起。关联企业融资的主要来源是商业银行贷款。但值得注意的是，在市场经济条件下，投资主体多元化、业务范围跨行业、跨地区的集团企业越来越多，企业间的关联关系日趋错综复杂，某些关联企业钻银行信贷管理制度不健全的空子，通过关联交易转移资产，甚至逃废银行债务，给商业银行贷款带来严重风险。同时，由于一些集团公司盲目扩张．管理混乱．缺乏诚信，利用关联企业多头套取银行资金，往往某一环节出现资金链条断裂，就会引起连锁反应，导致商业银行出现贷款集中度风险和关联交易风险，如众所周知的“德隆事件”、“农凯事件”．“铁本项目”等。鉴此，商业银行应高度重视，采取有效措施加强对关联企业的信贷风险防范。[编者按]     

浅析企业关联交易的风险防范

关联交易是企业经营中的一种常见经营活动,同时关联交易也存在着较大的风险隐患,研究如何防范违法关联交易及防范关联交易风险具有重要的现实意义.为此笔者对国企改制过程中应如何应对和避免关联方交易所产生的风险给予了研究,盼为国企的改革发展有所帮助.     

企业集团关联交易的涉税风险防范初探

伴随着企业集团经济业务的不断扩展,新设、购并、重组等工具的不断创新应用,企业集团的规模不断壮大,下设子公司等关联方企业越来越多,为发挥产业协同、资源共享等,关联交易在企业集团中越来越普遍,在市场经济中发挥的作用也越来越显著。但是由于企业集团关联交易本身会产生一些纳税风险,国家制定了较多的政策和规定来对企业集团关联交易纳税管理进行规范,以规避企业集团关联交易中由于虚构交易、转移利润等方式谋求不正当经济利益。本文围绕企业集团关联交易中的涉税风险,对涉税风险的表现进行了分析,并重点就如何强化企业集团关联交易税务管理提出了针对性的建议措施。     

企业关联交易引发信贷风险问题研究

近年来借款企业体借助关联交易逃废银行债务的行为时有发生，因此，商业银行面对借款企业具有多家关联企业时，关注的重点应放在借款企业与关联企业之间的关联交易上，进而防范关联交易引发的信贷风险。     

对防范关联企业信贷风险的研究

当前,以企业集团为主的关联企业间的关联关系日趋错综复杂,一些集团公司盲目扩张、管理混乱、缺乏诚信,利用关联企业多头套取银行资金,或通过关联交易转移资产,甚至逃废银行债务,给商业银行贷款带来严重风险。本文在深入剖析关联企业的表现、关联企业的信贷风险特点的基础上,提出了商业银行如何防范关联企业信贷风险的设想和建议。     

关注关联交易消除银行信贷风险

关联交易是一个普遍存在的经济现象,它的产生和发展有其客观的需求,也有正面的促进作用,但关联交易对债权人权益损害也是普遍的、明显的,因此,世界各国都对此予以规范和限制。本文在解释关联交易相关基本概念的基础上,分析了关联交易对银行信贷安全的影响,对如何控制借款人关联交易给债权人尤其是银行信贷带来的风险控制措施进行了初步研究。     

关联交易的财务风险控制探讨——以五粮液公司为例

大股东频繁利用上市公司进行利益输送引起了关联交易非公允性的讨论。本文以关联交易的财务风险为研究对象,通过阐述关联交易的动因和具体表现来揭示不健康的关联交易所带来的财务风险,并结合五粮液集团利益输送的案例将部分风险更加形象化、具体化地展现出来。最后提出对财务风险进行防范和控制的一系列方法,为其他上市公司提供借鉴。     

关注关联交易消除银行信贷风险

关联交易是一个普遍存在的经济现象,它的产生和发展有其客观的需求,也有正面的促进作用,但关联交易对债权人权益损害也是普遍的、明显的,因此,世界各国都对此予以规范和限制.本文在解释关联交易相关基本概念的基础上,分析了关联交易对银行信贷安全的影响,对如何控制借款人关联交易给债权人尤其是银行信贷带来的风险控制措施进行了初步研究.     

关联企业集团信贷风险的控制

随着社会主义市场经济的快速发展，社会投资主体日趋多元化，跨地区、跨行业集团化经营的企业日益增多，企业间的关联关系也日趋复杂。由于关联企业集团组织结构的复杂性、内部交易的隐蔽性、财务信息的不对称性，使银行信贷资金管理难度越来越大，给银行信贷资金安全带来了一些新的风险因素。     

关联企业信贷风险的防范

信贷实践中不少关联企业常常通过关联交易进行挪用信贷资金、转移有效资产等活动，致使银行的信贷资金安全受到威胁，贷款出现风险。本在总结信贷实践中的经验教训的基础上，提出了防范关联企业信贷风险的对策。     

商业银行经营关联交易业务风险分析与对策建议

当前,银行普遍重视银行与股东和内部人之间的关联交易,事实上,除此之外,银行辖内集团客户内部之间的关联交易由于隐蔽性强、危害更大,带来的信贷风险也更加突出。本文梳理涉及银行的关联交易,剖析银行与其股东及内部人之间和银行客户集团内部之间的关联交易和关联交易的表现,分析商业银行内外两种类型关联交易及其蕴涵的风险,期望能为商业银行在关联交易的风险控制上提供一些参考性建议。     

关于贷款企业关联方及关联交易的思考

伴随着市场经济发展,企业规模化、多元化经营的趋势明显,关联方关系及其交易变得越来越普遍。对银行而言,由于贷款企业可能利用关联方关系或关联交易,达到调节利润、粉饰报表,逃废银行债务的目的,这给银行的信贷资金带来了潜在风险。因此,如何对关联方交易进行有效的识别、分析,正确地评价贷款企业经营状况和资金情况,防范潜在风险,成为银行信贷管理的重要工作。     

关联交易对贷款安全的影响及法律对策

我国法律上对关联企业规范的缺失，使关联企业利用关联交易逃废贷款债务的现象日趋严重。在现有的法律体制下，如何认识以及如何防范这些风险，对保证银行信贷资产的安全就显得十分重要。本力图揭示关联交易对贷款安全的危害，在分析法律根源的基础上，探讨防范关联交易风险的法律途径。     

集团客户关联交易的本质研究及其风险防范策略

集团企业关联交易是一个普遍存在的经济现象，它的产生和发展，与其能够降低经营成本、发挥规模效益、优化资产结构、实现集团利润最大化和提高整体市场竞争能力等客观作用有很大关系。但是，“非公允”关联交易所引发的风险案例，对银行等债权人权益损害也十分突出，并且严重威胁了银行信贷资产安全，暴露出我国现行关联企业制度的缺陷以及我国商业银行对集团客户交易复杂、神秘的面纱，并结合商业银行信贷业务操作实际，试就防范集团客户关联交易产生的信贷风险提出五项对策。