目前国库集中支付制度执行中存在的问题

一、国库集中支付制度执行中存在的问题(一)代理银行先付后收的清算方式与《支付结算办法》的有关规定相悖。财政国库集中支付制度规定,代理银行为财政部门开立国库单一账户体系中的财政零余额账户,财政部门开出支付令,代理银行无条件将资金直接从财政零余额账户上支付给收款人或用款单位账户,并根据当日资金支付额向人民银行国库部门提出清算要求,营业终了该账户余额为零。代理银行这     

国库集中支付基本业务释要（六）——财政性资金银行支付清算业务

一、财政性资金银行支付清算的概念财政性资金银行支付清算包括资金支付和资金清算两个环节。资金支付是指代理银行根据财政部门和预算单位的支付指令,通过中国人民银行和商业银行资金汇划系统,将资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位账户的支付结算行为。资金清算是指国库单一账户体系中各账户之间的资金划拨行为,包括代理银行支付资金后向国库单一账户申请划款的资金清算行为(划款清算)和代理银行收到退款后将资金清算回国库单一账户的     

财政国库集中支付系统的架构设计

国库集中支付以国库单一账户体系为基础,以健全的财政支付饩包系统和银行间实时清算系统为依托,支付款项时,由预算单位提出申请,经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后,将资金通过单一账户体系支付给收款人。国库单一账户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一账户和财政部门存代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。     

呈贡区国库集中支付制度改革之我见

<正>国库集中支付是以国库单一帐户体系为基础,以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托,支付款项时,由预算单位提出申请,经规定审核机构(国库集中支付执行机构或预算单位)审核后,将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。财政性资金的支付实行财政直接支付和财     

做好国库集中支付改革的几点建议

近年来,各级人民银行积极配合当地政府和财政部门,制定财政国库集中支付管理体制改革试点方案,商业银行代理财政资金清算办法,不断完善本地集中支付改革的制度和措施,为各级财政在国库开设国库单一账户,认真做好代理银行的资格认定工作,主动联合财政部门对各代理银行的业务代理情况进行检查,规范商业银行的代理行为,严格按照清算协议与各代理行清算资金,有力地推动了甘肃省财政管理体制改革的进程,为地方经济的发展做出了突出的贡献.     

要规避集中支付代理银行的资金风险

现阶段,财政集中支付的流程是:财政国库支付执行机构或预算单位的支付令,通过人工操作转到代理银行,代理银行通过现行银行清算系统向收款人付款,并与国库单一账户进行清算。应当肯定,几年来代理支付业务的商业银行,在办理财政资金支付与清算过程中,是发挥了应有作用的,但是也存在较多的风险隐患,需加以研究解决。一、代理银行存在的资金隐患(一)专用凭证的印制、管理和使用缺失安全机制。     

商业银行代理国库集中支付存在的弊端及改进措施

一、现行集中支付在实施中存在的问题 （一）代理银行受利益机制干扰,服务质量难以保证 一是代理银行手续费收益低廉,积极性并不是很高。实行国库集中支付后,代理银行的业务量明显增加,财政部门支付的手续费非常少,代理银行并没有得到相应的利益补偿。二是代理银行为规避风险,不愿意垫付资金。国库集中支付实行由代理银行先垫付资金,然后于日终前与人民银行国库单一账户进行清算的方式。如果当天不能及时与国库单一帐户清算,会造成代理银行垫付资金的事实。     

行政事业单位国库集中支付的问题与对策探讨

国库集中收付,是指以国库单一账户体系为基础,以先进的财政信息系统和代理银行的实时清算系统为手段,将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理,收入通过财政征缴系统直接缴入国库,支出则通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位的一项国库管理制度。本文基于国库集中支付制度的意义,对存在的问题开展分析,并提出针对性建议。     

国库集中支付改革后国库监管的难点及对策

以国库单一账户体系为基础、资金缴付以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度改革从2001年中央级预算单位试点开始,目前已在全国推广。实行国库集中支付业务改革后,人民银行国库部门在监管对象上增加了代理银行,在具体监管业务上增加了财政零余额账户和预算单位零余额账户的设置和使用情况、财政性资金支付与清算的及时性和准确性、相关管理办法和操作规程的制定和落实情况,     

基层央行财政国库改革履职中的问题及建议

实行财政国库管理制度改革后,资金的拨付以实拨和集中支付两种形式存在,随着改革的深入和扩大,集中支付占的比例将会加大。集中支付以财政部门开设国库单一账户体系为基础,商业银行代理支付财政预算资金,最终与人民银行国库部门进行清算,财政资金统一从一个账户体系支出,有效抑制了乱开财政账户的现象,减少了资金在途的延压,提高了资金的使用效率。     

推进国库集中支付制度改革的思考

国库集中支付制度改革，是我国建立公共财政体系的重要内容，是我国现阶段建立现代财政国库制度的核心内容。国库集中支付制度就是从预算分配到资金拨付、资金使用、银行清算，直至资金到达商品和劳务供应者账户全过程的监控制度。国库集中支付制度是改变现行的财政资金层层拨付方式，将政府的所有财政性资金（包括预算内资金和纳入预算管理的预算外资金）集中在人民银行或指定代理银行开设的国库单一账户上，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经国库支付机构审核后．将资金直接从单一账户支付给收款人的制度。     

ABIS二版技术知识问答（十六）

国库集中支付包括财政授权支付和财政直接支付。财政授权支付是指预算单位按照省财政厅的授权，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户；财政直接支付是指省财政厅向代理银行签发直接支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一帐户体系将资金支付到收款人帐户。财政资金支付属系统内支付的，通过网内往来、跨系统联行往来等方式办理；同城跨行支付的，通过同城票据交换办理；异地跨行支付的，通过人民银行电子联行系统办理。     

“直接支付”与“授权支付”的区分

在国库集中支付改革中,财政性资金的支付实行财政“直接支付”和“授权支付”两种方式。 财政直接支付是指由财政部门向同级人民银行和代理银行(系财政国库管理改革中,由同级财政部门确定的、具体办理财政性资金支付业务的商业银行)签发支付通知,代理银行根据支付通知,通过国库单一账户     

浅议“零余额账户”

所谓零余额账户是财政部门或财政部门为预算单位在商业银行开设用于办理预算资金支付清算的账户。其日终余额与设立在中央银行的国库单一账户清算后结零。从零余额账户的概念来看，零余额账户的实质是过渡支付清算账户，尽管所有的财政支出都通过这个账户支付到商品或劳务供应商，但它并没有资金，它是通过清算与国库单一账户相联系，起支付或代理支付的作用。     

国库集中支付下预算单位财政代管资金的核算

财政国库集中支付是当前我国采用的财政国库支付方式,也是国库单一账户体系建设的根据,国库集中支付代管资金是指预算单位除了保留国库集中支付零余额账户以外,取消其他所有的实有资金账户,在财政部门实行单一银行账户实有资金统一管理.本文通过分析我国国库集中支付下财政代管资金的管理方式和现状,对预算单位财政代管资金核算方法进行探讨...     

浅议推行国库集中收付制度的现实意义

国库集中收付制度是以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度的简称，是指财政收入直接缴入国库，对财政支出从预算分配到资金拨付、资金使用、银行清算，以及财政资金到达商品和劳务提供者账户的全过程，都由国库直接支付和控制。具体来说，就是财政在中央银行设立国库单一账户，财政收入不论预算内外全部纳入国库单一账户，财政支出经支付机构签发后直接从国库单一账户支付到商品和劳务提供者的帐户，从而加强国库对财政资金具体收支的严格控制。这一制度的基本特征是：从收入方面看，取消了各征收机构、执法机关的各种收入过渡账户以及各单位、各部门在银行开设的     

行政事业单位会计管理体制的创新——财政国库集中支付制度

一、建立财政国库集中支付制度的必要性 财政国库集中支付制度就是银行账户建立国库单一账户体系,将各类财政性资金都纳入国库单一账户体系管理,收入直接缴入国库或财政专户,支出通过国库单一账户体系的有关账户直接支付到商品和劳务供应者或用款单位的.     

基层国库集中支付改革中的运行问题探讨

<正>目前基层国库集中支付系统运行中存在着预算审批质量不高、资金清算速度较慢、凭证传递手续繁杂等问题,需要引起重视。一、运行中存在的问题(一)预算审批质量不高。实行国库集中支付制度后,资金划拨行为首先发生在代理银行,再通过人民银行国库部门单一账户进行清算,人民银行国库部门对     

当前县级财政国库管理制度改革存在的问题及对策

当前县级财政国库管理制度改革工作存在的主要问题 部门预算未落实，财政授权支付缺乏依据。财政授权支付是指预算单位按财政部门的授权，在财政批准的用款额度内，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，通过国库单一账户体系的有关账户将资金支付到收款人账户，授权支付的前提是地方实行部门预算。由于多种原因，县级财政未建立部门预算，     

国库集中支付制度改革资金支付监督管理讲座（三）：国库集中支付改革试点中违规问题的六种表现

国库集中支付制度改革已历时三年,总的来看,试点进展顺利,运行平稳,国库单一账户体系初步建立,资金收付方式日益规范,收付效率明显提高,财政监督明显加强。但在国库动态监控过程中也发现,一些试点单位和代理银行在资金支付清算中出现了违规或不规范操作问题,有的还较为严重,主要表现为以下六种:表现之一:违规将财政预算内资金转拨到原有的实拨资金账户。一些试点单位违反《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》的规定,将财政预算内资金转拨到本单位或下属单位原有的实拨资金账户。试点单位一般是在财政授权支付方式下,通过预算单位零余额账户转拨资金,这是改革试点资金支付中涉及单位最多、资金数额最大、发生频率最高的一