比较视野中的商业银行公司治理模式及其借鉴

建立良好的公司治理结构是一个国家及其企业树立市场信心、吸引更多投资的重要手段。现代商业银行作为资金运营的企业特别是投融资的中介，其公司治理科学与否、运行是否有效，是商业银行构造合理的内部制衡机制和有效的内控制度，进而强化外部监管和信息披露，建立完善的产权制度的关键。本文在借鉴国外具有代表性的商业银行公司治理模式的基础上，提出了所有权分散化、推行问责制、完善信息披露制度、完善激励机制、加强风险防范及通过上市完善公司治理等进一步优化我国商业银行公司治理的对策和建议。     

商业银行公司治理模式比较研究

建立良好的公司治理结构是一个国家及其企业树立市场信心、吸引更多投资的重要手段。现代商业银行作为资金运营的企业特别是投融资的中介,其公司治理科学与否、运行是否有效,是商业银行构造合理的内部制衡机制和有效的内控制度,进而强化外部监管和信息披露,建立完善的产权制度的关键。本文从分析商业银行公司治理的内涵和特性出发,评介了国外具有代表性的商业银行公司治理模式,剖析了我国商业银行公司治理面临的主要问题,并有针对性地提出了进一步优化我国商业银行公司治理的对策和建议。     

我国商业银行公司治理机制研究

完善我国商业银行公司治理机制，要从改造公司治理和组织架构，完善商业银行股权结构，完善监督制度，建立有效的激励约束机制，以及加强信息披露和透明度建设等方面进行。     

国际银行业信息披露制度研究

信息披露制度的兴起和完善伴随着商业银行治理结构的变革及风险管理技术的提升,是推动银行业公司治理改革的重要动力。《有效银行监管的核心原则》、《提高银行透明度》、《巴塞尔资本协议Ⅱ》等报告和协议为国际银行业信息披露标准提供了借鉴,折射了国际银行业信息披露制度的变革方向。美国银行业信息披露制度对我国有着明显的借鉴意义,其改进信息披露的举措主要包括提高信息披露效能、加强信用风险披露和按业务线披露经营信息等。以《巴塞尔资本协议Ⅱ》的要求为基础,借鉴发达国家的信息披露制度,细化《商业银行信息披露暂行办法》的相关规定,推进信息披露的规范化,是我国商业银行提升信息披露水平的可选思路。     

国内商业银行信息披露的实践状况与提升路径

信息披露机制是保障银行各方利害相关人获得和处理必要信息，并赖以实现科学决策的基础，因而维护银行各方主体权益以建立完善的信息披露制度和机制为必要条件。由于银行运营的高负债、高风险和高回报特征，商业银行在治理结构上与其他类型公司有显著的区别，其公司治理也尤其需要设计有效的内控约束机制和信息披露制度，以抑制道德风险行为。同时，由于银行机构对外负债多数来自社会公众投资人，     

商业银行信息披露制度的经济学解释

信息是金融市场中重要的构成要素，而信息披露就是为了发挥信息的作用。商业银行信息披露制度是指商业银行将反映其经营状况的主要信息．如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及时、完整地向投资者、存款人、监管机构及其他相关利益人予以公开的过程和方法的规范。而商业银行为何要对外披露信息？我们认为研究商业银行信息披露得以建立的理论基础对我们完善商业银行信息披露制度，稳定银行体系．有着重要参考价值。     

对当下我国商业银行信息披露的思考

信息披露是商业银行公司治理游的一个关键环节,随着经济金融形势的不断发展,巴塞尔资本协议和我国的新会计准则都从制度和规范层面对商业银行信息披露提出了更高的要求,但是,从我国目前状况来看,商业银行信息披露还存在着制度法规不完善、披露的会计信息不充分、不真实等问题,亟需进行完善和改进.     

国际银行业信息披露制度研究

信息披露制度的兴起和完善伴随着商业银行治理结构的变革及风险管理技术的提升,是推动银行业公司治理改革的重要动力。《有效银行监管的核心原则》、《提高银行透明度》、《巴塞尔资本协议Ⅱ》等报告和协议为国际银行业信息披露标准提供了借鉴，折射了国际银行业信息披露制度的变革方向。美国银行业信息披露制度对我国有着明显的借鉴意义，其改进信息披露的举措主要包括提高信息披露效能、加强信用风险披露和按业务线披露经营信息等。以《巴塞尔资本协议Ⅱ》的要求为基础，借鉴发达国家的信息披露制度，细化《商业银行信息披露暂行办法》的相关规定，推进信息披露的规范化，是我国商业银行提升信息披露水平的可选思路。     

完善股份制商业银行公司治理的思考

完善公司治理是商业银行发展的客观需要。本文通过分析我国股份制商业银行公司治理存在的主要问题,提出今后要完善议事规则,健全董事会监事会决策、监督职能,引入独立董事、监事,完善业绩评估机制及信息披露制度等对策建议。     

完善股份制商业银行公司治理

完善股份制商业银行公司治理，要从优化股权结构、规范治理结构、完善激励机制以及强化信息披露制度等方面下功夫。     

国有商业银行公司治理结构的特殊性及其改革

公司治理结构的所有原则都来源于商业银行活动的基本实践.银行治理结构的缺陷最终会损害银行的竞争力,增大银行体系的风险.在当前面临外资银行激烈竞争的新形势下,建立国有商业银行良好的公司治理结构应是银行业改革的首要议题.鉴于我国国有商业银行公司治理结构的特殊性,其公司治理机制的构建应从利益相关者治理的角度出发,顺应国际公司治理的发展趋势,科学地借鉴国外公司治理的典型模式,通过有效的激励机制和内部控制体系,完善信息披露制度,以及逐步健全外部治理等措施,实现国有商业银行富有成效的改革,促进金融行业国际竞争力和资源配置效率的提高.     

商业银行公司治理机制的发展趋势研究

公司治理机制是现代公司制度的基本架构。从公司制度诞生至今,良好的公司治理机制始终和公司的健康运行密切相关。由于商业银行区别于一般公司的特殊性,构建良好的公司治理机制一直是国际银行业所关注的焦点。本文从公司治理机制的理论和制度两个层面分析商业银行公司治理机制的发展趋势,并探讨这种变化趋势对中国商业银行公司治理改革的借鉴意义。作者认为商业银行应当按照国际会计准则提高信息披露的质量,利用市场竞争的力量来改善公司治理机制,注重外部审计和内部审计力量的结合,注重法律在公司治理机制中的作用,实现商业银行激励与约束机制的创新。     

Are New Tigers supplanting Old Mammoths in China’s banking system? Evidence from a sample of city commercial banks

“New Tigers” (including city commercial banks) outperform state-owned commercial banks burdened with non-performing loans from unprofitable state-owned enterprises. We study whether this is solely due to superior corporate governance (multiple shareholders versus total government ownership) or also to the favorable environment (the New Tigers target affluent China, while state-owned commercial banks operate nationwide).     

我国银行业改革与引进外资的开放竞争策略

针对我国银行业面临的问题和外资银行进入后的竞争压力,本文通过分析几种不同改革思路后认为,我国银行业改革的核心问题是产权和公司治理,两者紧密相连,产权改革是为了获得良好的公司治理,私有化和引入外资都是可供选择的产权改革方式之一,理论上不存在何者更优.国有商业银行改革的关键在于改变国有独资所有权结构为多元投资结构,可供选择的方案有不改变所有权性质的多个国有投资主体的单一所有制和引进包括国有、民营、外资参股的多元所有制.鉴于我国银行业目前的特点,外资参股并不是一种最优的选择,引进外资银行的正确策略是:独资优于合作,合作优于合资.     

我国中小银行风险控制能力的主成分分析——基于公司治理视角

文章以我国上市的11家中小银行为样本,根据其2013年半年度报告,基于公司治理视角,选取八个具有代表性的指标,利用SPSSl9．0对我国中小银行风险控制能力进行主成分分析。实证结果表明,基于选定的指标和数据,为提高风险控制能力,加强和完善我国中小银行公司治理各种机制的重要性依次递减为：外部治理中的资本充足率监管机制和信息披露机制、内部治理中的股东治理机制和董事会治理机制、内部治理中的股权制衡机制。由此提出加大外部监管力度,强化中小银行资本充足率监管机制;优化股权结构,完善中小银行董事会治理机制;重视引进并且稳定境外战略投资者等建议。     

城商行股权结构异质性及治理效率--基于文献及案例视角的分析

股权结构是城商行公司治理基石,良好的股权结构对于防范内部人控制、大股东控制问题具有至关重要的作用。城商行股份制改革逐渐步入深水区,深入研究国内城商行股权结构具有重要的理论与现实意义。本文通过对东部沿海36家样本城商行的案例分析,并基于股权结构异质性与治理效率文献研究的视角,发现虽然多数城商行已具备相对集中且制衡的股权结构状态,但是受地方财政分权及晋升激励制度的影响,地方政府仍然直接或者间接控制城商行,这种控制在一定程度上影响城商行治理效率的发挥及经营绩效的改善,城商行距离真正的市场化运作还有一定的距离。     

城商行股权结构异质性及治理效率：基于文献及案例视角的分析

股权结构是城商行公司治理基石,良好的股权结构对于防范内部人控制、大股东控制问题具有至关重要的作用。城商行股份制改革逐渐步入深水区,深入研究国内城商行股权结构具有重要的理论与现实意义。通过对东部沿海36家样本城商行的案例分析,并基于股权结构异质性与治理效率文献研究的视角,结果表明,虽然多数城商行已具备相对集中且制衡的股权结构状态,但是,受地方财政分权及晋升激励制度的影响,地方政府仍然通过＂胡萝卜加大棒＂政策直接或者间接（通过控制链）控制城商行,这种控制在一定程度上影响城商行治理效率的发挥及经营绩效的改善,城商行距离真正的市场化运作还有一定的距离。     

论我国商业银行内部审计制度和模式的创新

内部审计是公司治理的重要控制和监督环节,在公司治理结构中发挥着越来越重要的作用.当前,加强银行公司治理是我国商业银行改革的关键环节,如何更好地发挥内部审计在银行治理结构中的作用,从而为银行机构增加价值并促使其高效率、高质量地运转,是一个具有重要现实意义的课题.本文从既有的研究成果出发,通过考察银行治理结构和内部审计的关系及西方国家商业银行内审理念的演变趋势,针对巴塞尔新资本协议等对商业银行内审工作提出的新要求,指出我国商业银行内部审计应从财务型审计转向增值型审计,在内审理念、内审体制及方法手段等方面进行创新.     

城市商业银行股权结构改革的制度经济学解释

产权结构的优化依然是城市商业银行完善公司治理、提高银行经营效率的决定因素。城市商业银行制度演变的逻辑起点,决定了地方政府对城市商业银行的绝对控制权的掌握,进而决定了城市商业银行产权制度安排的非效率特征,也决定了城市商业银行的产权结构改革的趋势。正是城市商业银行的产权结构的制度安排现状,成为产权制度强制性变迁的路径依赖。"金股"机制前提下的多元化股权制度安排,不失为城市商业银行产权变迁的政策切入点。