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一、完善会计内部控制体系 (一)建立会计结算操作风险管理的组织体系。应按照决策、执行、监督反馈三个系统相互制衡的原则.进行会计结算操作风险管理和内部控制组织体系的设置。其中会计内部监督系统应当分层次建立,在基层营业机构应当建立实时控制的事中监督系统,在上级会计管理机构应当建立针对基层柜台业务的事后监督机制。同时建立各项会计业务风险评价、会计内控检查评价制度,以及对违规违章行为的处罚制度。 相似文献
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操作风险成为商业银行风险管理的重要内容之一,新巴塞尔协议已将操作风险纳入全面风险管理体系。控制自我评估法(Control Self Assessment,CSA)是一种非常有用的操作风险管理工具,但由于操作风险的多样性,导致某些操作风险的内控效果非常有限,不加区分地进行控制必然会降低CSA方法的有效性。论文通过引入控制价值的概念,建立控制价值的评估体系,然后根据控制价值的大小选择对操作风险进行内部控制治理或者建立资本金、外包、保险等风险补偿机制。最后应用一个实例来说明控制价值模型能使内控对操作风险管理的支撑更有针对性、更有效率。 相似文献
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操作风险成为商业银行风险管理的重要内容之一,新巴塞尔协议已将操作风险纳入全面风险管理体系。控制自我评估法(Control Seif Assessment,CSA)是一种非常有用的操作风险管理工具.但由于操作风险的多样性,导致某些操作风险的内控效果非常有限,不加区分地进行控制必然会降低CSA方法的有效性。论文通过引入控制价值的概念,建立控制价值的评估体系,然后根据控制价值的大小选择对操作风险进行内部控制治理或者建立资本金、外包、保险等风险补偿机制。最后应用一个实例来说明控制价值模型能使内控对操作风险管理的支撑更有针对性、更有效率。 相似文献
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根据信贷经营活动中操作风险的识别与评估,笔者就建立操作风险的控制体系提出如下建议和设想:(一)建立全面、科学、规范的内控风险管理平台控制体系。过去,我行在防范操作风险、确保运营安全方面制定了大量的相关文件,由于文件的层层叠加和时效性变化给规章制度的执行带来了困难。 相似文献
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建立有效内控体系强化操作风险管理 总被引:1,自引:0,他引:1
内部控制的失效往往是商业银行操作风险频发的最主要原因,应通过建立有效的内控体系加以控制和防范,并在此基础上构建全面的操作风险管理体系。 相似文献
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我国大型商业银行在加快上市步伐的过程中,对内部控制工作(以下简称内控)提出了新的要求。2006年,工商银行颁布的《工商银行内控工作指引》中指出:“内控管理部门要建立健全内部控制与合规管理的制度体系,组织推动机构内部操作风险管理。建立风险管理体系,重点控制操作风险,确保操作的合规性。”显然,与银行传统的稽核、事后监督工作相比,内控工作更强调事前风险规避、事中风险控制,以及有重点、有针对性的事后稽核。 相似文献
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内部控制的失效往往是商业银行操作风险频发的最主要原因,因此,必须通过建立有效的内控体系加以控制和防范,并在此基础上构建全面的操作风险管理体系。 相似文献
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本文采用实地调研的方法深入了解保险行业对操作风险的管理控制现状。通过调研国内5家具有不同代表性的寿险公司,可以发现其在操作风险管理控制方面,既积累了一些较为先进的经验,如厘清职责、健全制度、整合资源、量化应用、研究指标、建设系统和严格问责,也存在总体水平尚低、数据基础较差、管理工具偏少和专业人才不多等问题,需要改进优化。因此,建议保险公司完善操作风险管理组织架构和职责分工、厘清操作风险管理工作机制和管理流程、逐步构建风险管理及内控工作完整体系、优化操作风险的检测和评估体系并探索建立操作风险损失事件库和分析模型。监管部门应将内部控制和对操作风险管理的监管有机整合,研究建立行业的操作风险损失库及分析模型,并优化风险综合评级中对操作风险的条线划分。 相似文献