筹资科长玩起了“空手道”

最近 ,我们对某建行实施审计时 ,发现该行采取空存空取的手段 ,套取定期储蓄存款利息并用于高息揽储。１９９７年７月 ,该行筹资科科长领取整存整取存单４本共１００份 ,分发给各储蓄所 ,让各储蓄所所长利用这些定单虚设储户姓名 ,空开存单。第１联是整存整取定期储蓄存款原始记账单据 ,所开日期为１９９７年开票当日。第２联为整存整取定期存单 ,属储户所持的法定取款存单。第３联是存根联。经检查发现 ,所开定单的第２联、第３联与第１联日期、账号均不相符。原因是各储蓄所在开定单时做了手脚。他们在开定单的当日或次日就将第２联的日期…     

非吸收存款类放贷机构的债券融资

根据是否吸收公众存款,信贷市场放贷机构一般划分为两类:吸收存款类和非吸收存款类。非吸收存款类放贷机构(Non-Deposit-Taking Lenders,NDTL),顾名思义,是指不吸收公众存款而发放贷款的机构。非吸存类放贷机构大量涌现,已成为世界各国金融部门发展的一个重要趋势。作为整个金融系统的重要组成部分,非吸存类放贷机构有效填补了银行体系的空     

当前金融机构工作人员职务犯罪的特点及防范

1．贪污。这类案件主要发生在基层金融机构的储蓄所、营业所、分理处、办事处及一些业务代办机构，利用上级管理不严、监督不力或责任心不强，工作失职，违法违纪造成事实?有多种表现形式：其一是吸存不入账，私开存单或给客户     

零存整取定期储蓄存款利息算法（上）

零存整取定期储蓄存款利息算法（上）王继文零存整取定期储蓄存款利息，由于１９９３年３月１日利率调整，分为两种不同的计事方法．一、１９９３年３月１日之前开户的存繁利息，分为到期息，提前息和过期息三种情况．（一）到期息：仍按原规定计息，在约定期限内，遇有利...     

人民币贷款定价的几点建议

灵活调整,优化贷款计结息方式,提高贷款收益水平。强化贷款利率定价管理。开展定价管理测算,对贷款利率浮动达不到规定标准的法人客户,测算法人客户贷款综合收益,综合考虑贷款利息收入、贷款吸存收益、连带中间业务收益和放贷资金成本、     

商业银行违规经营新动向

近年来，商业银行违规经营出现了一些新的动向，主要表现在以下几个方面： 　　1.违规放贷，获取非法收入或造成损失。主要是通过高息放贷，银行按法定利率明收，而将高出法定利率的利息放在下属企业进行收取。这样的贷款，很难保证贷款质量，并且，吸收存款的银行必须无条件支付利息，极易给国家造成经济损失，也为腐败分子侵吞国家资产创造了可乘之机。形成违规放贷的原因，一是银行受高息的诱惑，铤而走险进行违规经营，企业为了获取资金也愿意支付高息；二是一部分银行的负责人受利益驱使，瞒着组织擅自进行违规经营。 　　2.违规贴现…     

小贷公司债券市场融资探索

国际上,根据是否吸收公众存款,信贷市场放贷机构一般可划分为两类：吸收存款类和非吸收存款类。非吸收存款类放贷机构快速成长,已成为世界各国金融部门发展的一个重要趋势。由于不能面向公众吸收存款,广泛的后续资金来源是其持续稳健发展的重要保障,其中,通过债券市场进行市场化的债务融资成为一条重要途径。目前,国内非吸存类放贷机构主要有小贷公司、消费金融公司、汽车金融公司、融资租赁公司、财务公司、贷款公司、典当行等。     

开办储蓄存单小额抵押贷款应注意的问题

1.对开办小额抵押贷款要实行限额控制,其贷款指标要按人民银行核准的信贷资金计划执行,其贷款用途要符合信贷政策的有关规定。 2.作为小额抵押贷款的抵押存单仅限于未到期的整存整取、存本取息、华侨人民币、大额可转让定期存单(记名)和外币定期储蓄存     

论大额外币存款利率报价工作的管理

大额外币定期存款报价环节是一笔大额外币存款业务的起点，它首先关系到我行能否争取到大额外币存款，对一行存款任务的完成及市场占有率的保持和提高有重大影响。其次，对我行相关业务产生影响，例如企业利用大额外币定期存款叙做存单质押贷款业务等。第三是与客户商定的成交利率的高低直接影响我行的业务收益。第四是在国内外币利率市场上，我行担当“市场领导”的角色，我行对某一客户报价的高低在当地的外币利率市场上起示范作用，直接影响我行其他客户的要价和其他银行的出价，从而影响一地大额外币定期存款利率水平。可见，报价工作是商业银行吸存大额外币存款工作重要一环，对我行的外币存款业务有重大影响。因此，我们应加强报价工作环节的管理，增强我行吸存大额外币存款的竞争力，提高外币存款业务的收益水平。     

研究发行大额可转让存款证的可能性

(一) 大额存款证,简称CD,是英文Certificates of Deposit的缩写。二十世纪初,首先由美国花旗银行的前身First National City Bank发行。二次大战后,尤其是七十年代,美国、日本等国CD的发行量大幅度上升,使CD业务迅速发展。目前,大额可转让存款证已经是商业银行资金的主要来源之一。大额可转让存款证(CD)是由银行开发的一种定期存款凭证,凭证上有一定的票面金额、存入和到期日以及利率。到期后,可按票面金额和规定利率提取全部本利,过期的存款不计息。大额存款证可流通转让,     

计算储蓄利息的几种方法(四)

零存整取定期储蓄利息计算法零存整取定期储蓄是适应人民群众日常生活中零星节余款存储的一个储蓄种类。这种储蓄对培养个人储蓄习惯,有计划地安排生活,积零成整,购置耐用的高档商品等均有很好的效果,很受群众的欢迎。近几年来,零存整取定期储蓄发展很快,集聚资金的作用也越来越大。零存整取定期储蓄有二种方式,一种是每月固定存储一定金额的钱,逐月存入,到期支取本息;另一种是每月存储的钱金额有角分零数的,到期后本息合计支取一个整数(如×百     

末季贷款增量投放对当年收益影响的探讨

贷款投放是银行的一项传统业务，其创造的利息是银行的主营业务收入，也是目前银行利润产生的主要来源。特别是进入第四季度增量发放贷款，与银行完成当年利润指标有着密切的关键。因为贷款是实行按季结算，第四季度计息期为91天（9／21－12／20），同时第四季度发放的贷款，其期限基本上都于次年到期，年末会计报表上必定反映出贷款数据。根据会计“谨慎性”原则，年末要按贷款余额的1％计提呆帐准备金，利息收入也要交纳相应的营业税及附加税，同时放贷引起备付金减少，而使上存资金利息收入减少，由引会带来发放一笔增量贷款，银行当年不仅没有盈利，而且还会因为计提呆帐准备金等各项因素，影响当年的利润指标。笔试就四季度发放增量贷款对当年收益影响影响进行探讨。     

让四个轮子都转起来

有人说，如果检讨近些年来金融走向有什么偏差的话，那就是在“商业化”的旗帜下，原本一些服务干农业的金融机构嫌贫爱富，嫌农爱城，纷纷拔寨向城市聚集；即堡有少数仍呆在农村，也是只吸存不放贷，成了当地有限资金的漏斗。从而导致了农村金融供求的严重失衡——这种状况不改变，不重新构建新的金融体系，那么建设社会主义新农村就会大打折扣，如何构建：有人提出：[编者按]     

金融机构应重视反洗钱工作中的客户身份登记

目前，金融机构在反洗钱工作中的客户身份登记较为混乱，概括起来有三种情况：一是登记的金额标准不同。有的金融机构按照大额资金交易规定的金额进行登记，有的不论金额大小一律登记。二是登记的对象标准不同。     

基层银行大额转汇业务中的问题及建议

目前，国有商业银行实行大额汇划款项要经人民银行转汇和大额银行汇票要移存人民银行清算资金的办法，对增强人民银行宏观调控能力，保证金融系统及时清算资金，维护正常结算纪律起到了积极作用。但在具体操作中，笔者发现有以下问题需要研究解决：一、结算环节多，效率低。一笔大额汇款由汇出行至汇入行，要经过4道环节，据测算资金周转速度，电汇慢1—3天，信汇慢3—6天，不但增加在途资金量，而且影响企业的资金使用。现在工行、农行、建行都实行了电子汇兑。资金可一日到位，农行的实时汇兑还可即时到位，而基层县级人民银行大部分还用…     

深入具体地领导收回放款工作

湖南祁陽县观音灘银行营业所,从八月下旬到九月下旬止,已收回了各项到期农业放款三一、四○二元,占计划收回数的百分之七十一点一。这个营业所收回放款的进度所以比较快,领导方法比较深入、具体,是一个重要因素。根据实际情况制定和修改计划早在八月初,营业所就组织了一部分干部深入到     

外币储蓄的技巧

外币储蓄利息怎么算? 储蓄就会有利息,只是外币储蓄利息的计算与人民币储蓄有所区别.中国人民银行公布的外币储蓄利率为法定利率,而各商业银行对外挂牌公布的外币储蓄利率,一般是在法定利率基础上上浮5%后的利率.起存金额在2万美元或等值于2万美元的其他外汇存款,由银行开给记名定期大额存单,利率在同档次存款基础上再上浮0.5个百分点,如按一年期美元定期储蓄计算,2万美元的存款将给您带来100美元的上浮收益.     

理财让我过上幸福生活

我工作的时间虽然不长，但是理财方面已经有了不少心得，而且颇有斩获。有专家指出：年轻人越早开始储蓄投资，存的金额越多，就越容易提早帮自己累积到一笔资产；同时，最好采取定期定额的强迫投资法，才可以有效提高财富。     

县级农行商业化经营应处理好几个关系──对田阳县农行的调查与思考

一、基层行商业化经营面临的几个问题1、组织资金难度越来越大。一是近年撤所留社力度大,吸存网点锐减。仅百色地区就撤了71个农行营业所,占营业所总数56．3％。而在城镇又难以增加网点,组织资金的范围狭小了。二是信用社采取“以存定贷”“以贷引存”方式基本垄断农村储源,加大了农行网点吸存难度。三是居民投资渠道多,如建房、装修,股票、国债等吸纳了一部份社会闲置资金,分流了农行储源。2、调整优化增量与盘活存量困难并存。提高信贷资金质量的途径一是优化扩张规模。二是盘活存量。从优化规模看,受到多方面因素制约难以解脱,…     

中国现代化支付系统的组成及介绍

中国现代化支付清算系统是由中国人民银行负责建设、管理、运行维护的,为我国金融机构之间及金融机构与人民银行之间的支付业务提供最终资金清算的核心业务系统。 大额实时支付系统 大额支付系统是中国现代化支付系统（CNAPS）的重要组成部分。主要处理规定金额起点以上的跨行贷记支付业务、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务、商业银行行内需要通过大额支付系统处理的贷记支付业务、特许参与者发起的即时转账业务、城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务。