商业银行的应收帐款融资业务

据国际应收账款融资联盟(FCI．FACTORING CHAIN INTERNATl0NAL)最新公布的统计数据显示，2001年，国际应收账款融资联盟成员办理全球应收账款融资额达7200多亿欧元，其中全球国际应收账款融资额为482亿欧元，全球国内应收账款融资额为6719亿欧元有追索权应收账款融     

中国保理发展面临的问题及其解决

保理在中国的发展 保理的一般操作流程为：保理商首先与其客户（商品销售合同中的卖方）签订一个保理协议．该协议一般规定卖方需将通过赊销所产生的合格应收账款转让给保理商．然后由保理商负责应收账款的收取。目前在我国开办保理业务的只有几家国内银行。从1992年中国银行引入保理业务以来，我国的保理业务量逐渐扩大，据FCI（国际保理商联合会）统计我国2001年国际保理业务量为9100万欧元．国内保理为11．5亿欧元。但是2001年全年保理业务量仅相肖于我国周内生产毛额的0．1％。     

商业银行开展国内保理业务应注意的几个问题

保理业务,特别是国内保理业务,作为解决企业应收账款、改善财务结构、加速现金流动的新型金融产品,日益受到商业银行的重视,并在国内迅速发展起来。据国际保理商联合会(FCI)的有关数据显示,我国的国际保理业务量从1999年的1700万欧元增加至2001年的9100万欧元,国内保理业务量也     

“出口应收账款池”妙用解密

当前商业银行为企业应收账款开出的融资解决方案非常有限，实际上并未能有效解决出口企业，特别是广大中小出口企业应收账款融资需求。传统的国际保理业务和出口信用险项下融资业务，多数需要针对每一笔应收账款进行信贷审核，牵涉合作方较多、作业链条较长。出于成本和效率考量，无论银行还是企业多数倾向于操作单笔金额较大的应收账款融资业务。这就从事实上导致小额应收账款无法纳入银行融资的视野。可深圳发展银行对小额应收账款融资却情有独钟……     

应收账款融资法律风险及对策研究

随着《物权法》和《应收账款质押登记办法》的出台,应收账款融资在我国逐渐成为一种新兴的融资方式。目前,在借鉴国际经验的基础上,国内也建成了一些应收账款融资服务平台,然而相关法律制度仍存在一些漏洞。为此,可以考虑在法律层面进一步明确应收账款的涵盖范围,建立对应收账款债务人的通知规则,同时对应收账款转让登记的效力做出规定,并明确应收账款质押与其他担保方式的权利顺位关系。     

供应链业务不良贷款审计案例

某单位在对T分行和S分行公司资产业务审计中发现,供应链项下保理及应收账款质押贷款业务受到外部骗贷影响,形成不良贷款。案例背景(一)T分行小企业保理业务形成实质性不良贷款T分行于2014年11月7日至2015年6月26日期间,向5家商贸企业累计发放小企业国内有追索权保理业务12笔,放款金额合计1.05亿元,不良贷款余额合计1.02亿元。     

反向保理：开创供应链金融蓝海

在国际银行业中，保理业务应用比较广泛，模式也比较成熟，可以为中小企业提供融资便利，但也存在不足不处：第一，保理业务中融资企业一般要承担后续追索权，即如果买方未能支付全部的款项，保理商有权要求融资企业承担该应收账款的责任。因此，在买方清偿所有应收账款之前，供应商的账户仍会记录这笔负债，并且在使用这笔资金方面也有限制；第二，由于对买方不了解，保理商在评估风险时，主要基于供应商的信用情况，这就使得融资成本居高不下；第三，较高的融资成本使得供应商间接提高产品价格，增加了买家的采购成本。     

开展新兴国际业务满足客户融资需求

日前，农行德宏州分行为瑞丽市亚森木业有限公司成功办理一笔国内信用证项下自营福费廷业务，金额为888．7万元，期限144天，实现了农行云南省分行国内信用证项下自营福费廷业务“零”的突破。自营福费廷业务是指农行承担开证行到期付款风险，使用自有资金买入客户经开证行确认到期付款的同内信用证项下应收账款。福费廷业务不仅可以满足企业的融资需求，还不占用企业的授信额度，也无需企业提供担保。同时，福费廷业务为企业提供无追索权的应收账款买断，具有优化企业财务报表的功能。     

应收账款贴现会计处理探讨

<正>从本质上来说,应收账款贴现与附追索权的应收账款出售、应收账款质押借款一样,企业对已贴现、出售或质押的应收账款负有追索权,即债务人如果到期无法偿付借款,则企业对银行等金融机构负有最终偿还所借款项的责任。从与应收账款相关的风险和报酬是否发生转移这条根本原则来看,三者一致,其风险和报酬均未发生实质性转移,所     

国内保理风险识别和授信风险控制

国内保理业务作为一款贸易融资类信贷产品，这几年受到追捧，得到了较快的发展。何渭国内保理？国内保理就是指卖方将其现在或将来的、基于其与买方订立的基础商务合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。     

应收账款质押融资业务推进中急待解决的问题

应收账款质押融资法规的实施,不啻为国内担保制度的一次革命。应收账款对宏观经济、商业银行以及广大企业有哪些影响?特别是商业银行如何适应并利用担保制度的变化、开展好应收账款融资业务,是商业银行急需研究和解决的课题。本文拟就商业银行开展应收账款融资业务谈几点粗浅的认识。     

关于在我国发展国内保理业务的探讨

从国际环境看，国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流，国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。2000年，全球国内保理业务量为5967．29亿欧元，而国国际保理最仅为448．43亿欧元，国内保理量占到了保理叫量的93．01％。     

应收账款质押融资业务推广难点及建议

一、基本情况2007年10月1日开始实施的《物权法》拓宽了动产担保范围,规定应收账款可以质押,并明确人民银行信贷征信机构为应收账款担保登记机构,为银行办理应收账款质押融资业务提供了 法律保证和操作平台。但从欠发达地区来看，至2009年4月末，江苏省泗阳县仅工商银行办理了1笔金额为100万元的应收账款融资业务，其余各银行均未开办该业务，应收账款质押融资业务在基层发展推广较为缓慢。     

最吸金的交易所

2009年全球资本市场通过首次公开募股（IPO）方式完成了643宗IPO,实现融资1210亿美元,比2008年894宗IPO及1217亿融资额略有降低。其中,除去封闭式基金和房地产投资信托基金,2009年全球有597家公司共通过IPO融资1132亿美元。     

Research on the Accounts Receivable Pledge Financing

当前,融资难成为我国中小企业发展面临的主要困境。近几年来,经过人民银行大力推广应收账款质押登记公示系统,应收账款质押融资已经成为有效解决我国中小企业融资难题的重要工具之一。本文阐述了当前国内应收账款质押融资业务基本情况,详细分析了广西应收账款质押融资业务发展现状和面临的一些问题和困难,并提出了相应的对策建议：一是健全完善应收账款质押融资配套法规制度;二是加强对各金融机构应收账款质押融资业务指导;三是争取地方政府出台相关指导性文件;四是鼓励金融机构开展应收账款质押贷款,同时加强风险控制;五是加强担保体系和中小企业信用体系建设。     

融资虽便利 风险亦需防

出口商业发票融资，是指在T／T或D／A结算方式下，出口商采用赊销（O／A）方式向进口商销售货物，同时向商业银行转让该出口应收账款债权，并由商业银行按照出口商业发票金额的一定比例给予出口商有追索权的短期资金融通的融资服务方式。     

对七台河市应收账款融资服务平台业务发展的调查与思考

在当前国内煤炭焦化企业应收账款大量增加、流动资金不足的形势下,人行七台河市中心支行指导辖内金融机构在黑龙江省率先开展应收账款融资服务平台业务,在应用金融基础设施服务于应收账款融资方面进行了有益的探索,取得了积极的成效。本文力求通过对七台河市应收账款融资服务平台业务进行调查、总结、分析,给更多业务需求者以启示和借鉴,为缓解中小企业融资难题提供了一条新的解决路径。     

应收账款融资服务平台——服务小微企业融资

<正>中征应收账款融资服务平台(以下简称平台)是由中国人民银行征信中心牵头组织的服务于应收账款融资的金融基础设施,依托互联网为应收账款融资交易中的各参与机构提供服务。平台已于2013年12月31日上线试运行。平台根据市场发展的需要,通过为应收账款的债权人、债务人和资金提供方等参与机构提供信息合作服务,让更多的企业和应收账款参与到融资中来,盘活应收账款存量,提高市场效率,推动应收账款业务的创新和小微企业融资     

论应收账款质押融资的风险与防范

应收账款质押的开展具有很大的社会经济意义,但由于国内银行对应收账款质押融资中的风险控制缺乏经验,且《物权法》对应收账款质押中的许多法律问题未予以明确规定,这也束缚了应收账款质押制度发挥其融资的功能,本文结合实践中开展应收账款融资业务中可能存在的商业风险和法律风险,就控制这些风险与其防范措施提出了自己的观点。     

上市公司应收账款融资分析

本文就上市公司应收账款融资问题展开讨论，先就当前上市公司应收账款的整体规模、综合质量进行分析，然后对现有的几种应收账款融资方式进行剖析，最后就上市公司应收账款融资问题提出相关建议。