操作风险防范的难点及对策

银行是经营风险的企业,是在风险博弈中求生存,求发展的。而风险就像空气一样,无时不有,无处不在地伴随着银行业务经营管理活动。最近,全球金融危机发生,其中一个重要原因是操作风险导致。在我国重大资金损失的案件很多,触目惊心,严重威胁着银行和客户的资金安全,这些案件的共同特点就是银行内控不健全,执行不到位,缺乏应有的行为制约机制,为此,本文分析了内部控制薄弱、风险管理理念陈旧、会计监管力度不够到位等商业银行操作风险产生的成因,重点提出了有效规范内部操作风险控制的途径和方式。     

如何防范操作风险

作为承担着价值创造任务的基层银行,同时也承担着一定的经营风险,这些风险主要来自银行外部和银行内部两个方面,而内部风险的防范是基层行急需解决的问题。因银行内部管理不善、员工违规操作引发的业务差错、事故、案件是构成基层行风险的主要组成部分。因此,及时地研究和加强基层行经营活动操作风险控制非常必要。     

重要空白凭证风险防范的环节与方法

银行重要空白凭证作为银行内部、银行与客户、银行系统之间资金往来的工具,具有极其重要的价值。这些凭证一旦丢失被盗,或操作错误,极易诱发经济案件,形成资金风险,因而必须严加管理。近年来,各金融机构都将加强重要空白凭证管理作为内部风险控制的重要工作予以重视,在制订相关会计制度以及抓落实上都费尽了心机,使凭证管理工作初步走上规范化轨道。但我们不得不承认,这些年出现的银行经     

浅谈基层商业银行银企对账面临的问题及建议

银企对账是指银行和企业对当前发生账务进行核对的工作。作为银行结算业务的重要一环和内部控制的组成部分，银企对账在防范操作风险，预防金融案件发生，最大限度保障企业和银行资金安全，提升银企合作关系等方面发挥着极其重要的作用。然而，由于对银企对账的重要性认识不足和工作力度不够，基层行在实际工作中也面临着一些问题，对账不及时，对账回收率不高，难以达到预期的效果。为此，有必要加以改进，以便充分发挥银企对账的应有作用。     

国有商业银行操作风险及其控制研究

操作风险是指由于内部控制不健全或者执行规章制度不严而导致的风险。操作风险是业务经营过程中最常出现的风险,主要表现为内部控制制度上的缺陷和执行上的偏差。操作风险是银行的内部风险,也是银行可以控制的关键性风险。笔者主要分析了国有商业银行经营过程中存在的操作风险及其成因,同时得出防范风险的对策思路。     

对基层行防范操作风险的思考

基层行作为商业银行经营活动的主体，在承担着价值创造任务的同时，也承担着一定的经营风险。这些风险成因很多，但主要来自银行外部和银行内部两个方面．因内部管理不善、员工违规操作引发的业务差错、事故、案件是构成基层行风险的主要组成部分。因此，研究和加强对基层行经营活动的操作风险控制非常必要。     

加强内部控制 防范操作风险

近年来,国内外银行业因操作风险导致的重大资金损失案件频发,触目惊心,严重威胁着银行和客户的资金安全。巴塞尔委员会在2002年举行的一次全球性针对银行操作性风险的调查表明,参加调查的银行共报告了47029件每件损失超过1万欧元的操作风险事件,平均每家银行在这一年间发生了528起操作风险事件,其中有5家银行在这一年间发生了超过2000起操作风险事件,一年造成的损失近80亿欧元。从国内银行业看,由于缺乏对     

完善内控体系强化风险管理

虽然传统上我国商业银行对操作风险的管理十分重视,但由于银行自身治理有效性不足,风险控制文化缺乏,内部组织结构不合理,缺乏现代风险理论和技术支撑,信息化水平不高等原因,商业银行尤其是规模较小的城市商业银行对操作风险的管理能力有明显欠缺,由此产生的案件时有发生.     

从建设银行柜面业务风险现状探析提升管控水平

柜面是银行业务经营的直接对外窗口，也是银行操作风险最为集中、最难控制、关联最广的工作区域。银行柜面业务的风险控制对银行资金安全、经营效益起到了至关重要的作用。经营银行也是经营风险，在银行正常业务管理过程中，时常会暴露出一些柜面业务的风险隐患，其中大量案件均发生于柜面业务中，不仅涉案员工付出惨重代价，而且严重影响银行的声誉，甚至对银行的经营管理造成恶劣影响。     

构建会计内部控制机制 促进银行业务稳健发展

近年来，会计案件呈逐年上升趋势，作为整个社会资金汇集中心的银行迫切要求对会计内部控制岛风险及防范予以高度重视，狠抓会计基础管理，建立健全银行会计内部控制机制，提高风险防范能办，成为银行业安全管理的重中之重。     

源头控制强化执行事后防范全方位强化银行基层网点会计风险防控

本文对股份制银行基层网点的会计操作风险防控进行了研究,提出了从风险案件的源头管理、风险操作的事中控制以及风险业务的事后监督三个方面进行全方位管理的控制方法,防范银行操作风险案件发生.     

基层商业银行操作风险发生的特点、成因及防范措施

银行操作风险与信用风险、市场风险并列为银行面临的三大风险，随着外资银行全面进入国内市场，金融自由化、经济一体化程度不断加深，银行的风险控制茸董力越来越被视为其核心竞争力的一个重要组成部分。从近几年银行发生的案件看，多数是由于内部控制不到位造成的。为此，本文拟结合基层农行业务开展的实际，对提高操作风险防范谈点粗浅看法。     

优化内部控制措施,降低银行承兑汇票业务操作风险

银行承兑汇票业务是银行服务客户、拓展市场和创造利润的一项重要手段,该项业务的风险一直受到银行内部和监管部门的重视.经过不断总结历史经验教训,强化内部控制措施和加大监督检查力度,该项业务的风险较以往有了一定程度的降低.但是,近年来银行承兑汇票业务违法违规案件仍时有发生,个别案件涉及面之广、金额之巨大和损失之严重令人触目惊心.表明银行目前针对该项业务的内部控制措施还存在重大缺陷,亟需利用先进的管理信息技术和系统,提高风险识别、计量、监测和控制能力;进行业务流程改造,在数据集中的基础上上移关键控制环节,降低操作风险.     

警惕银企对账中的操作风险

银企对账是银行会计结算业务操作中的高风险环节，企业资金进出都要通过银行结算账户这一渠道。那么，银企对账也就成了保证资金安全和控制操作风险的一个重要措施。近两年，商业银行接连发生大案要案，这些案件涉案金额大，案发银行多数在基层。总结案件发生的原因，有一个共性特点：多由银行或社会上的不法分子，内外勾结多次作案，制造假账、伪造票据、贪污、挪用和盗用客户银行资金。因此，必须高度重视银企对账环节存在的问题与隐患，进而实施有针对性的处理办法。银行对账工作中存在的问题主要有：     

商业银行基层机构案件防控面临的问题及对策

国内商业银行大多采取层级管理模式，基层机构支撑着商业银行金融服务基础，是商业银行整个肌体中最活跃的细胞。由于商业银行基层机构多，人员占比大，与客户交往直接，操作风险管控环节密集，战为案件易发多发的区域。银行案件商接反映银行内控风险管控水平，往往与巨额资金相关联，社会关注度高，司法机关、监管部门以及商业银行自身都对银行案件严防死守，“案件防控抓基层”也成为银行案件防控工作的共识。     

关于对农村信用社柜面业务操作风险防范及流程再造的几点思考

<正>深化改革以来,农村信用在体制转换、机制创新、市场拓展、提质增效等方面都取得了明显成效。但在业务规模快速发展的同时,部分地区农村信用社基础管理工作滞后、风险防控能力较弱的问题也日益凸显。近年来,农信系统发生的侵占财政资金,盗取内部资金等一系列影响重大的案件表明,农信系统基础业务环节风险管控仍然非常薄弱,案防工作亟待加强。柜面业务作为银行向客户提供各类金融产品的基础性平台和渠道,是银行产品的核心流水线,也是银行实现稳健经营和创新发展的一项基础性工作。如何加强柜面业务风险防范是农村信用社实现健康可持续发展必须要认真研究解决的重要课题。为此,我们专门开展了柜面业务操作风险防控调研,在此基础上进行了深入思考并提出了改变现行柜面业务流程模式和风控手段的建议。一、会计结算业务操作风险状况分析柜面业务操作风险是指由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险,是当前农村信用社办理核算、结算、清算、现金出     

对整合银行业监管资源的探讨

银行是经营货币信用的特殊企业.银行经营特点决定了银行业的高风险性,外部面临着瞬息万变的信用风险、市场风险,内部面临着道德风险、操作风险等.我国银行业起步晚,半个多世纪里经历了从计划经济、商品经济向社会主义市场经济的转型,以风险控制为核心的金融文化尚未真正形成,风险高企,案件屡发,影响了资产质量.以至于国家不得不斥巨资剥离国有商业银行不良贷款,充实资本金,注资为农信社置换不良贷款.     

中小金融机构内部控制机制建设的思考

近年来，国际、国内金融机构的风险不断显现与发生．且来愈演愈烈．严重威胁着金融业的安全和发展．也对国内经济造成不良的影响。九十年代金融危机尤为严重．如美国富兰克林银行破产、意大利阿姆伯西诺银行倒闭、法国里昂信贷银行破产．以及近年来国内的发生几起特大金融案件。这一系列金融危机和金融案件的发生．无一不与内部控制薄弱有关。给我国商业银行特别是中小金融机构内部控制建设敲响了警钟。目前．我国国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内部控制制度，基本形成了一种相互制约、     

银行承兑汇票业务风险的成因及对策

银行承兑汇票业务作为商业银行的中间业务，以其较高的流动性和稳定的收益成为国内金融机构竞争的焦点，其风险的暴露尤其是操作风险的爆发，成为商业银行风险控制的重点。银行承兑汇票业务的风险成因既有银行内部控制薄弱导致的操作风险，也有流通风险、支付风险，商业银行应从授权授信管理、强化内部控制、内部稽核与外部监管、银行间信息共享以及落实担保等方面控制银行承兑汇票在业务操作和管理中的风险。     

浅谈如何利用集中对账管理系统加强对公客户的集中对账管理

银企对账作为银行内部控制的重要手段,是为了真实反映银行与客户之间的债权债务关系,保证银行会计核算业务的真实性和完整性,对确保银行和客户的资金安全,防范柜面操作风险起着重要的作用。