VAR风险价值及其实践中的应用

一、金融风险的基础知识 (一)金融风险管理 金融风险管理是研究金融风险发生规律和风险控制的一门新兴的管理科学,风险管理过程是为了分析风险和应付风险而进行的系统尝试,这一具体过程可以分为以下五个部分:风险识别、风险度量、风险处理、风险管理的实施、风险管理的评估与调整:     

风险导向内部审计应用路径探讨

一、风险管理的概念(一)风险管理定义COSO发布的《企业风险管理——整合框架》(ERM)将企业风险管理定义为:企业风险管理是由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施,应用于战略制定并贯穿于企业之中,旨在识别可能会影响主体的潜在事项,管理风险以使其在该主体的可接受水平(风险承受度)之内。     

运用机器学习强化银行风险预警

<正>商业银行运用机器学习技术,有助于构建早发现、早介入、早处置的风险预警体系,从而有效防范化解各种潜在的金融风险风险的识别、计量、监测、控制共同构成商业银行风险管理的闭环。风险预警是多种工具和处理机制的组合,是闭环管理中监测环节最主要的手段。前瞻性地发现各种风险隐患的源头,提前强身健体,做好预防,是风险管理的最高境界。在金融数字化转型过程中,商业银行运用机器学习(Machine Learning)技术,有助于构建早发现、早介入、早处置的风险预警体系,从而有效防范化解各种潜在的金融风险。     

构建商业银行风险控制体系的思考

银行是经营风险的企业,风险无处不在、无时不在,回避风险就意味着停止或死亡.花旗集团前董事长沃尔特·瑞斯在总结花旗集团的成功经验时说:"银行工作的全部内容是管理风险而不是消除风险."因此要坚决摒弃将风险管理与业务发展相对立的错误认识,处理好风险与收益的辩证关系,把风险管理的过程视同创造价值的过程.在业务的拓展中,预见性地进行风险计量分析、控制和化解,从管理风险中追求高于风险的价值回报.随着中国金融市场开放程度的不断提高,商业银行面临的金融风险也将与日俱增,未来商业银行的竞争,其核心是风险管理水平的竞争.如何防范和控制新的金融风险产生,及早化解已经形成的金融风险,是当前我国商业银行亟须解决的问题.     

企业投资风险管理若干问题的研究

现代企业投资风险管理作为一种管理活动，是运用系统的、规范的方法对企业投资过程中用于管理、监督和控制其风险的一整套政策和程序，本文仅就现代企业投资风险管理中风险识别、评价、管理战略等问题进行探讨。     

内部审计与企业的风险管理

内部审计进行的风险管理是在其他部门风险管理基础上的再监督,其内容包括三个方面:评估风险识别的充分性;评价已有风险衡量的准确性;评估风险防范措施的恰当性,并提出改进措施。1、评估风险识别的充分性。风险识别是指对企业面临的以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定的过程,换言之,就是要确定企业正面临的或将要面临的风险。内部审计人员要对是否已充分识别了风险进行评价,即企业所面临的主要风险是否均已被识别出来,并找出未被识别的主要风险。可采用的方法包括:决策分析、可行性分析、统计测试分析、投入产出分析、流程图分析、资产负债分析、因果分析、损失清单分析、保险调查     

试论风险导向内部审计在国企管理中的作用

企业风险管理是由企业董事会、管理层和其他人员实施的，从战略层面开始的，及时识别可能影响企业的潜在事件，并按照企业接受风险的态度管理风险，它是贯穿整个企业管理过程，为实现企业目标提供合理保证。风险导向内部审计是指内部审计人员对企业面临的市场风险、经营风险、筹资风险、     

试论我国商业银行实行全面风险管理的必要性

一、全面风险管理的概念COSO委员会的《全面风险管理框架》中定义“全面风险管理是一个过程,这个过程受组织的董事会、管理层和其他人员影响,应用于战略制定、贯穿在整个组织之中。全面风险管理旨在识别影响组织的潜在事件并管理风险,使之在企业的风险偏好之内,从而为组织目标的实现提供合理的保证”。商业银行全面风险管理体系指的是商业银行在风险管理过程中将各种风险管理方法、手段以及理念等有机结合在一起使之形成一种有效机制,来预防、控制和处理商业银行面临的或已经发生的所有风险。我们可以从三方面来理解这个概念:⑴银行全面风险管理是一个过程,渗透到银行经营管理活动中的全过程,内生于银行各项经营管理的流程之中;⑵银行全面风险管理必须依靠全体员工,全员风险管理至关重要,风险管理流程也必须依靠全体员工才能运行;⑶银行全面风险管理涵盖了银行各层次的各类风险。全面风险管理就是要对所有影响银行目标的风险进行系统识别、评估、报告和处置,它必须考虑银行所有层面的活动,从总行层面的战略规划和资源分配,到各业务单元的市场和产品管理,风险都应得到有效控制。二、我国商业银行实行全面风险管理的必要性分析(一)我国商业银行现行风险管理现状离全面风险管理尚有距...     

强化商业银行信贷资产风险管理的思考

强化商业银行信贷资产风险管理的思考□纪井发商业银行作为经营货币的特殊企业，它在信贷营运过程中潜在风险是不可避免的。切实加强金融监管，防范和化解金融风险，是十五大报告指出的当前金融系统工作的重点，必须着重加以研究探讨。风险管理是资产负债比例管理的深化。...     

基于风险管理的内部控制研究

<正>一、内部控制与风险管理企业风险管理是一个由企业的董事会、管理层和其他员工共同参与的、应用于企业战略制定和企业内部各个层次和部门的、用于识别可能对企业造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的、为企业目标的实现提供合理     

试论我国商业银行实行全面风险管理的必要性

一、全面风险管理的概念 COSO委员会的《全面风险管理框架》中定义"全面风险管理是一个过程,这个过程受组织的董事会、管理层和其他人员影响,应用于战略制定、贯穿在整个组织之中.全面风险管理旨在识别影响组织的潜在事件并管理风险,使之在企业的风险偏好之内,从而为组织目标的实现提供合理的保证".商业银行全面风险管理体系指的是商业银行在风险管理过程中将各种风险管理方法、手段以及理念等有机结合在一起使之形成一种有效机制,来预防、控制和处理商业银行面临的或已经发生的所有风险.     

金融风险的变迁及管理

早期的金融风险主要是市场风险,随着金融衍生品被大量运用,交易日趋复杂,使得信用风险及操作风险也日益凸显,风险也变得更加复杂和难以度量,各类风险之间的关系也变得更为密切,复合型风险越来越多。鉴于金融风险之间错综复杂的关系,仅仅管理某种风险是不够的,需要金融企业进行全面风险管理。     

大数据背景下企业税务风险管理优化探析

近年来,为适应日益复杂的政策环境和经营环境,税务部门依托以大数据技术为代表的信息化技术,在收集企业海量涉税数据及财务数据的基础上,建立了大数据风险识别指数模型,多维度分析企业是否存在税务风险,使得企业面临的税务管理环境更为精细化,企业潜在的涉税风险也有所增加。基于此,以有效化解企业的税务风险为根本目的,以大数据技术及其所形成的大数据环境为背景,探讨和总结了企业在税务风险管理工作中存在的问题,提出了企业进行税务风险管理优化的对策。     

浅议勘测设计企业风险管理

随着市场经济范围的不断发展壮大,企业在得到发展机遇的同时,也将面临越来越大的市场竞争压力。风险管理,是企业管理的重要环节,实行风险管理的目标是最大限度降低企业风险程度与风险损失,从而实现高质量高水平的企业管理。本文以勘测设计企业风险管理为对象,对勘测设计工程项目过程中的风险分类与风险特征提出分析,对企业风险意识进行研究。针对勘测设计企业特点,提出相应风险管理对策,通过理论与实际结合,旨在为勘测设计企业的风险识别与控制提出建议。     

浅析商业银行合规风险数据分析方法

随着金融业务加速发展,商业银行已难以实现潜在风险的精准监测和动态管理,只有充分利用业务数据,构建风控模型,对风险进行有效识别和管控,是目前商业银行合规风险管理的有效手段。本文主要采用某商业银行内部业务数据,运用z-score标准化方式,构建KRI风险管理模式,量化商业银行合规风险值,有效查找潜在的风险隐患和违规行为,强化风险识别和管控,提升合规管理能力。     

浅议勘测设计企业风险管理

随着市场经济范围的不断发展壮大,企业在得到发展机遇的同时,也将面临越来越大的市场竞争压力.风险管理,是企业管理的重要环节,实行风险管理的目标是最大限度降低企业风险程度与风险损失,从而实现高质量高水平的企业管理.本文以勘测设计企业风险管理为对象,对勘测设计工程项目过程中的风险分类与风险特征提出分析,对企业风险意识进行研究.针对勘测设计企业特点,提出相应风险管理对策,通过理论与实际结合,旨在为勘测设计企业的风险识别与控制提出建议.     

中国保险集团控股公司综合金融风险甄别——以平安保险集团为例

使用Shapley值分解法评估平安集团五家控股子公司系统重要性,分析平安集团内部金融风险结构特征.结果显示:平安集团风险集中度较高;规模对控股子公司重要性有较大影响;平安集团风险主要来自于银行业务、寿险业务和信托业务.保险集团强化风险管理应注重系统重要性控股子公司识别与风险管控,注意保险集团内部各类业务间交叉金融风险识别与防范,健全完善集团内部风险管理控制系统.监管部门应构建综合金融监管部门,加强保险集团监管.     

内部审计在企业风险管理中的应用

风险管理是由董事会、管理当局和其他人员共同实施,运用于战略制定和贯穿整个企业的一个过程,主要是为了识别影响企业的潜在事项,以使企业风险处于可接受水平,为企业的目标实现撮供合理保证。加强企业风险管理不仅仅有利于企业自身存在和发展,而且还可以提高的竞争力和经济效益,同样有助于国际经济的健康发展。内部审计作为风险管理的重要工具,以及其在企业中相对独立的地位,使得它在企业中的审计结果更具有客观性,内部审计在风险管理中的应用已成为了必然趋势。     

基于企业所得税年度汇算清缴鉴证业务的企业纳税风险管理研究

企业所得税年度汇算清缴鉴证业务是税务师事务所鉴证业务的重要组成部分,税务师在进行鉴证业务过程中,对企业的纳税风险进行识别与改善,帮助企业防范纳税风险.与此同时,税务师在鉴证中也感到企业纳税管理中的变化与风险所在,本文从企业所得税汇算清缴鉴证业务对企业纳税风险管理的影响入手,分析了企业纳税风险管理环境变化,进而提出企业加强纳税风险管理的主要措施.     

建立操作风险管理制度 完善金融风险监控体系

目前,国际上商业银行风险管理越来越倾向于将信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理三者结合建立操作风险管理制度,这是完善金融风险监控体系的重要环节。本文针我国商业银行操作风险管理存在的错误认识、不健全的操作风险管理架构以及单一的操作风险管理手法等现状,阐述了我国商业银行应从建立操作风险的独立评估框架、建立有效防范道德风险的企业文化等方面建立操作风险管理制度,完善金融风险监控体系。