商业银行贷款前瞻性分类引发的异议纠纷值得关注

贷款前瞻性分类是指商业银行按照可能发生的风险程度将贷款划分为不同档次的过程,其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。按照2007年中国银监会印发的《贷款风险分类指引》规定要求,商业银行每季度必须定期对全部贷款风险程度进行前瞻性反映,并根据风险程度动态调整贷款档次。近期,人行铅山支行接到一起新型的企业信用报告异议处理案件。经分析,引发异议的根源正是商业银行贷款前瞻性分类业务的开展。由于对贷款进行前瞻性分类是目前商业银行信贷管理中的日常操作行为,其分类结果将通过对接系统频繁送达征信系统企业信用信息数据库,致使这种类型的异议呈现出普发性和继发性特征,极易引发征信异议诉讼纠纷。     

基于马尔可夫链的银行信贷资金分析与预测

银行的信贷资金经营一直是银行的头等大事。从2002年起,我国各类商业银行全面推行贷款风险分类管理,即贷款五级分类。它是指商业银行主要依据借款人的还款能力,确定贷款遭受损失的风险程度。按照此风险程度将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。该方法建立在动态监测的基础上,通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析,判断贷款的实际损失程度。     

现行贷款风险分类中财务分析的局限及对策

贷款风险分类中，对借款企业进行财务分析，是银行做出正确信贷决策的重要一环。但现行财务分析却忽视了企业现金流量分析，没有考虑企业现金流量状况，使其信贷决策存在一定风险。现金流量分析对于银行的特殊意义就在于现金流量分析可以为银行提供更准确、更客观的企业资产流动性、偿债能力、财务弹性、盈利能力及质量等方面的有用信息，为信贷决策提供支持。银行为在贷款风险分类中做出正确决策，必须对企业现金流量进行分析，认识和评价企业现金流量状况。     

加强和改善信贷管理亟待解决

正防范化解风险是财政金融监管工作的生命线,财政部驻湖北专员办通过查前调查,对银行业信贷业务现状及风险防控水平进行分析,认为贷款投向集中度较高,2013年末存量贷款中房地产业、政府融资平台以及部分产能过剩产业占比较大,人为操控贷款风险五级分类以及平滑不良率等现象普遍存在。一是政府融资平台类贷款风险防控薄弱,有待加强管理。目前政府融资平台中无担保信用贷款仍占相当比例;各家银行普遍对地方政府平台类贷款     

谈对《贷款风险分类指导原则》具体操作的理解

一、贷款风险分类的原则 根据<贷款风险分类指导原则>(以下简称<指导原则>),商业银行在进行贷款分类时应遵循以下原则:首先,在贷款分类时,要判断贷款最终是否能够偿还,或者贷款偿还的可能性有多大,也就是以还款可能为核心,而不是以贷款是否逾期或逾期时间长短为标准,这才能反映贷款的风险和真实价值.其次,还款可能包括借款人的还款能力和还款意愿两个方面.还款能力由借款人的财务状况、现金流量、还本付息情况决定;还款意愿由借款人的信誉、管理层素质、银企关系、往来情况和信贷管理情况决定.     

贷款风险分类的内涵和意义

贷款风险分类的内涵和意义□陈延锋一、什么是贷款风险分类贷款风险分类是指银行的信贷管理人员,或金融监管部门的检查人员,综合获得的全部信息,对贷款风险程度进行分析、判断,并以此对贷款作出质量评价和风险分类。从以上定义可以看出,贷款风险分类的重点：１．分类...     

浅析贷款五级分类与贷款风险管理

贷款五级分类又称贷款风险分类，是指银行主要依据借款人最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分类正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理力法全面推行贷款质量五级分类管理．是我国为改善银行经营管理和加强金融监管进行的一项基础性政策建设，它将对商业银行贷款管理思想，管理方式的变革产生深远的影响，对商业银行防范和控制贷款风险、提高信贷资产质量发挥建设性作用。     

2002年商业银行改革热点透视

热点一:实行分类管理强化信息披露 长期以来,我国对信贷资产质量采用的是一逾两呆的分类方法.去年,央行正式发布<贷款风险分类指导原则>,决定自今年1月1日起,在中国银行业全面推行贷款风险分类管理.它根据银行收回贷款的可能性将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,并将后三类贷款视为不良贷款.五级分类能更准确地识别和显现贷款的潜在风险,及时跟踪贷款质量.     

规范贷款风险分类是风险监控的基础

贷款风险分类是反映银行资产质量,提高信贷管理水平,加强风险监控,增强市场竞争力的必要手段,其在全面、准确地反映贷款的风险价值方面,有着一逾两呆分类法无可比拟的优越性.自试点和全面推行风险分类以来,各商业银行已形成一套贷款风险分类体系,并积累了大量的宝贵经验.但在实际操作过程中,也存在一些具体问题,尤其是在认识上和操作上存在误区.这些问题严重影响了贷款分类的真实性、准确性,从而使风险分析和监管的基础得不到保障.因此,应认真分析影响贷款五级分类的主客观因素,在外部环境上给予政策上的支持,在银行内部重视贷款基础管理,尽快设立统一的风险管理部门,通过规范的贷款分类,了解经营管理中存在的问题,从而可以对症下药,不断提高管理水平,健全内控机制.更重要的是,将贷款风险分类与其他工作有机结合在一起,也将直接促进银行经营效益的提高.     

农信社实施贷款风险分类制度的主要问题与影响

农信社将告别贷款“一逾两呆”的“期限分类法”,走向贷款风险分类法。本文认为,对于贷款风险分类这种以风险为核心的贷款分类制度,要通过科学的和积极的运用,才能达到预期效果。     

对农发行贷款风险分类管理的思考

目前，农业发展银行的贷款风险分类缺乏科学性，应加以改进和完善贷款风险分类应以企业偿债能力、贷款风险程度、减少工作量、与人民银行的分类口径一致为原则进行分类。     

高校贷款风险的治理对策:重组与可置信威胁

高校贷款具有现金流量稳定、政府支持度高以及土地储备充足等优势,但其缺陷也非常明显,如过于倚重信用贷款方式、现金流与债务偿还不匹配、资产专用性强、政策性风险与利率风险突出等.为化解高校贷款风险,需要加强贷款人之间的合作,对贷款进行必要的重组,也需要银行进行可置信威胁.     

如何搞好农村合作金融机构贷款风险五级分类

农村合作金融机构贷款风险五级分类是根据风险程度对贷款质量做出评价的贷款分类方法，这种方法是以审核借款人偿还能力和还款意愿记录为主的一种更加审慎、全面、科学的风险管理制度。它不仅包含贷款质量分类的结果，也包含贷款分类的过程。通过贷款风险五级分类，可以有力促进农村合作金融机构树立审慎经营、风险管理的理念，深刻揭示农村合作金融机构贷款的实际价值和风险程度，更加真实、全面、动态地反映贷款的质量，进一步发现贷款发放、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题。因此，在对农村合作金融机构贷款风险五级分类中必须要做好下面工作。     

贷款分类中"剪刀差"形成的原因和治理对策

我国商业银行目前根据风险管理的需要对贷款进行质量分类,但按<贷款通则>划分的"三项贷款"(逾期、呆滞、呆账)与按<贷款风险分类指导原则>划分的"后三类贷款"(次级、可疑、损失)之间有较大差额,形成不良贷款分类上的"剪刀差".作者分析了这种"剪刀差"产生的根源,认为主要在于商业银行是否及时地识别了贷款的潜在风险,并指出"五级清分法"弹性过大,目前尚不具备普遍的操作性.作者还进一步分析了"后三类贷款"产生和积累的原因,包括实体经济方面的因素和银行自身的不足,特别提出要及时识别和防范那些确实存在但尚未实现的潜在风险.最后就压缩贷款分类中的"剪刀差"提出了相应的对策建议.     

论贷款风险分类审计的重点及应注意的问题

中国银监会宣布:"从2004年起所有国有独资商业银行和股份制商业银行必须全面实行贷款五级分类制度",同时取消四级分类制度。由此,国际上通行的贷款五级分类制度从此将成为商业银行日常信贷管理的重要纽成部分。贷款风险管理制度变革对审计工作有什么影响,怎样开展贷款风险分类审计,在审计过程中应注意些什么问题,笔者结合工作实践谈点认识。一、贷款风险分类对审计工作的影响作用从总体上讲,以风险为基础的贷款风险五级分类法实施,有利于彻底澄清现有贷款资产质量底数,有利于从偿债能力角度准确衡量贷款风险度,有利于区分不良贷款形成的本质原因,有利于增强信贷人员风险意识和树立健康的信贷文化。从审计角度来认识这次信贷变革,我认为,随着贷款风险分类法的全面推行,必将对今后的审计工作产生深远影响。(一)贷款风险分类必将推动大审计监测中心的形成。人民银行《贷款风险分类指导原则》明确指出:"商     

商业银行贷款五级分类问题实证分析

2002年我国商业银行全面实施贷款质量五级分类，各家银行都根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》以及各自总行“分类实施细则”对贷款质量进行分类。贷款质量五级分类的实施对揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量起到了积极的作用。但在贷款质量五级分类管理实施过程中还存在一些亟待解决的问题，如不尽快解决，将影响整个贷款质量五级分类工作的实施。     

浅谈信贷风险评级

银行信贷引进十级风险分类方法,对贷款的风险进行更加科学、准确的分类,能够在贷前准确地把握贷款风险;贷中根据信贷业务风险评级和商业银行的信贷战略进行科学决策;贷后依据企业经营变化情况适时调整信贷风险分类,并以此作为贷后监控频率、政策的基础,进而实施不同的贷后监控政策。科学的信贷风险分类对于防范贷款风险起到积极作用,     

论商业银行贷款风险分类体系的重构

随着银行风险管理意识与手段的不断提高，国际商业银行贷款风险分类制度也在不断改进，从起初的“银行必须对贷款分类”阶段的3～4个等级，到“对贷款定价必须度量风险”阶段的8～10个等级，进入“股东要求有效的风险报酬”阶段的15-20个等级的划分。显然我国现行贷款风险分类为五级已不能满足需要，我国商业银行面临贷款风险分类体系的重构。     

贷款风险分类体系的优化

现行的贷款五级分类与农业银行复杂的贷款结构、纷繁的风险分布、力求精细化管理的要求相比较，还存在差距，因此，需要对贷款风险分类体系进行优化。     

浅议现金流量分析与贷款风险分类

现金流量分析与贷款风险分类现金流量分析是贷款风险分类中引入的一个全新的分析方法。根据企业报送的现金流量表或经过我们计算出的“经营活动现金净流量十投资活动现金净流量十筹资活动现金净流量”结果,对企业偿债能力进行分析,可采取以下步骤进行：（一）从总量上进...