基层人行内部审计风险成因及控制措施

随着我国中央银行管理体制改革的深化,人民银行内部审计范围不断扩大．审计力度逐步提高,内部审计风险问题随之日益突出。有效规避内部审计风险,已成为基层人民银行内审部门及内审人员不可回避的重要课题。     

基建项目内部审计：风险特征与对策

基建项目是中央银行内部审计的重要内容,从中央银行内部审计的实践经验来看,基建项目本身的重要性、专业性以及内审目标的多样性,决定了审计内容的广泛性和复杂性,也导致了基建内部审计呈现出独有的风险特征。本文对这些审计风险特征进行了归纳和分析,并提出了相应的对策,旨在为中央银行的基建审计实务作些理论上的探讨。     

中央银行实施风险导向审计的分析研究

风险导向审计是对传统审计方式的突破和创新，在国外，已进行了广泛应用，在我国中央银行引入风险导向审计不但可以有效控制内部审计风险，而且还可以提高审计质量和效率，促进中央银行内控机制建设，并有助于提高内审人员的综合素质。     

中央银行内部审计风险初探

随着中央银行业务处理电子化、网络化进程的加快以及内审广度、深度、力度的不断提高，内部审计风险问题也日益突出，因此重视审计风险，合理规避审计风险已到刻不容缓的地步。     

国外中央银行内部审计对我国的启示

<正> 1998年,我国中央银行管理体制进行了重大改革,借鉴国际内审监督的有益经验,中国人民银行组建了内审部门。内审部门的建立标志着我国中央银行开始重视内部监督和行业自律。近五年来的内审运作情况表明,人民银行内审工作在树立良好的银行管理者形象、提高中央银行声誉、保证中央银行公正有效地履行职责、防范工作中的道德风险等方面都发挥了积极而深远的作用。但囿于现行人民银行行政管理体制的某些限制以及在内部审计职责定位方面的某些分歧,我国中央银行内审的职能作用尚未充分发挥出来。目前,人民银行正处于职能调整的重要转折时期,内审部门应积极面对人民银行职能调整后的新形势,借鉴国外银行内部审计的先进经验,从组织体系、职能定位、审计内容、审计运作等多方面努力构建一个高效的中央银行内部审计体系。     

刍议如何发挥中央银行内部审计的作用

中央银行内审部门各级内审人员,围绕中央银行的中心工作,认真履行审计职责,经过七年多的辛勤工作和审计实践,在防范金融风险,加强中央银行内部控制与内部管理等方面,发挥了较好的作用.但是由于种种因素的制约,内部审计的作用发挥的还不够充分.     

中央银行风险导向审计模式探讨

2008年总行首次正式提出人民银行内审工作转型的要求，指出未来人民银行的内审工作要由传统的以财务真实性、合规性审计为主，转向财务真实性、合规性审计与内部控制、风险管理并重审计.中央银行如何加强风险管理，内部审计如何顺应未来转型发展趋势，由传统的审计模式转向风险导向审计模式，值得我们深入地思考和探索。     

提高央行全面审计质量之浅见

人民银行全面审计工作是保证中央银行各部门有效履行职责的重要手段,本文通过对人民银行全面审计的现实性、重点和存在问题的剖析,从充分发挥全面审计职能、正确处理审计方式之间的关系、防范内部审计风险、提高内审人员素质和利用全面审计成果等方面提出对策,以全面提高审计质量,促进内审的监督和服务职能的充分发挥。     

借鉴国外先进内审工作经验加强中央银行内部审计工作

中央银行内部审计部门自成立以来。有效发挥内审再监督作用，保证了中央银行业务公正有效开展。但与国外先进的内审工作相比，由于开展内部审计时间较晚，在很多方面需要不断完善，应借鉴国外内部审计在组织体系建设、内审职能定位、审计工作的连续性、审计人员的素质要求等方面的先进经验。[第一段]     

论中央银行内部审计风险成因与防范控制措施

本文结合央行内部审计工作现状,从六个方面分析了中央银行内部审计风险的成因,针对成因,主要从审计主体的角度和优化央行内部审计活动的外部环境等两个内外因素方面提出了六点有效防范、规避和控制央行内部审计风险的主要措施和建议。旨在充分发挥央行内部审计工作的职能,满足央行事业发展的需要和不断促进央行内审事业的发展。     

如何构建央行内审监督机制

中央银行在调控宏观经济运行、实施金融监管、提供金融服务方面发挥着日益重要的作用。有效的、权威的内部审计监督制度是中央银行制定各项制度并得以贯彻落实的保证,对防范当前央行内部金融风险有着重要的现实意义。构建央行有效内审监督机制当前亟待做好以下几项工作: (一)选择内审监督目标。根据我国金融业发展的现实要求和国际经验,应把控制整个中央银行潜在风险作为首要目标。     

对如何提高中央银行内审工作质量的思考

中央银行内审部门是1998年底机构改革时新设立的部门。它在中央银行内部管理与监督方面发挥着重要作用。随着中央银行内部审计工作的不断深化和影响力的不断扩大，如何提高中央银行内部审计质量越来越成为内审工作生存与发展亟须解决的重大课题。     

我国中央银行内审工作分析

1998年底，我国中央银行改革增添了内审部门，专司对人民银行各职能部门、分支机构、行属企事业单位及其工作人员依法履行职责情况的监督。内审工作运行6年来，在促进中央银行自我约束、防范金融风险和内部管理风险等方面发挥了积极作用，但由于内部审计工作在人民银行系统开展的时间较短，人民银行内部审计工作在职能定位、审计手段、     

刍议如何发挥中央银行内部审计的作用

<正>中央银行内审部门各级内审人员,围绕中央银行的中心工作,认真履行审计职责,经过七年多的辛勤工作和审计实践,在防范金融风险,加强中央银行内部控制与内部管理等方面,发挥了较好的作用。但是由于种种因素的制约,内部审计的作用发挥的还不够充分。因此,央行内部审计该如何顺应形势发展,紧紧围绕央行的中心工作,开拓创新,充分发挥内部审计的作用,是我们今后工作中需要认真思考和关注的问题。笔者就此谈谈自己的几点看法。     

风险导向审计理论在基层央行内审工作中的借鉴与应用

近年来,风险导向审计模式被广泛应用于社会审计(如注册会计师审计)、政府审计以及内部审计之中。探索适合我国基层中央银行专业风险特点的风险导向审计理论并将其应用于实际,对及时防范和发现国库、信贷、营业部、货币金银、支付结算等部门存在的风险,促进基层央行内审工作有效、有序地开展具有重要意义。     

推进中央银行内审工作科学转型的思考

内部审计是随着经济社会的变化而发展的.在经济社会环境日益复杂和国际内部审计转型的背景下,推动中央银行内审全面转型和科学发展已成为内审部门的首要任务之一.本文论述了中央银行内部审计转型的必然性和重要性,分析了基层中央银行在推进内部审计转型过程中存在的突出问题,提出了几点加快内部审计转型与发展的措施.     

规避审计风险 做好内审工作

内审监督作为人民银行内部一种自我控制、自我约束和自我调整的综合性、高层次的再监督手段，是保证中央银行有效运行的基础。内审部门成立两年多来，在强化金融监管，加强内部管理，防洪和化解金融风险方面发挥了积极的作用，随着内审工作的深入开展，内审部门所承担的任务明显增加，所涉及的工作更加广泛，相应地，审计风险问题也日益突出。如何把审计风险控制在最小的范围，是摆在内审人员面前的重要课题。     

人民银行内部控制审计的理论与实践

深入开展内部控制审计,对于完善中央银行组织治理和风险管理、改善控制效率和效果,保障中央银行职责的依法、全面、有效履行具有重要意义人民银行内审工作转型的过程,是将内审理论与审计实践相结合,将国际通行标准与人民银行工作实际相结合,不断创新和发展的过程。因此,开展和深化内部控制审计,首先要梳理国际内部控制理论的发展历程,把握现代内部控制理论的内涵     

构建央行风险管理框架 探索风险导向内部审计

风险导向内部审计如今已经成为国际内部审计的流行趋势,作者结合中国内部审计现状,首先从理解风险导向内部审计概念入手,接着根据中央银行的实际情况构建了中央银行风险管理框架,最后从八个方面阐述了中央银行如何实施风险导向内部审计。     

人行内审监督风险评价体系的建立与完善

一、人民银行内审监督风险评价体系的特征内审监督风险是指内部审计人员在内审监督工作中做出错误审计结论和表达错误审计意见,从而导致审计组织和审计人员承担法律责任和相应经济损失的可能性。内审监督风险评价体系具有以下特征: