论税务稽查执法风险的现状原因及防范化解措施

税务稽查执法工作是税务部门工作的重要内容,加大税务稽查执法力度在一定程度上能够进一步提升税收征管质量,实现税务征收管理的科学化.本文就税务稽查执法风险的现状原因及防范化解措施进行了讨论,文章不仅阐述了税务稽查执法风险的相关概念,而且还论述了我国税务稽查执法风险的原因,最后提出了几点有针对性的防范化解措施,旨在切实提升税务稽查执法水平,促进税务部门的相关工作有序进行.     

税收执法风险及防范

税收执法是依法治国的重要手段,更是经济社会发展的杠杆着力点。税收征管实践证明,税收执法风险已成为基层税务机关和税务人员面临的首要问题。一、税收执法风险种类及表现从执法风险责任主体看,可分为税务机关执法风险和税务人员执法风险两类。按照税务行政行为内容及管理事项划分,税收执法风险有十种表现情形:一是税务机关或税务人员不具有执法资格却实     

房地产企业土地增值税税务风险分析

随着税收法律法规复杂程度的不断上升以及税收征管制度的不断规范,税务风险在房地产开发企业经营管理风险中占据了很重要的位置,房地产开发企业越来越重视税务风险.本文首先对房地产企业增值税的现状进行了分析,并且主要分析了房地产企业土地增值税税务风险,得出了建立企业税务风险内部控制制度能够大大降低土地增值税税务风险的结论.     

浅谈强化税务稽查若干问题及对策

税务稽查作为税务机关对纳税人实施有效监督的方式和手段，在税收征管工作中占有十分重要的地位，推进和强化税务稽查是提高税收征管质量的重要保障，也是深化税收征管改革的重要内容之一。强化税务稽查必须理顺稽查工作关系，加快稽查制度建设，规范执法行为，加大执法力度，建立司法保障体系和稽查监控机制。     

全面创新构建税务稽查标准化管理体系

近年来,随着依法治税工作的全面推进和税收征管改革工作的逐步深入,如何顺应税务稽查现代化、专业化和信息化的发展要求,有效解决执法口径不统一、执法风险不断加大、队伍发展动力不足等问题,成为税务稽查部门当前一项重要的课题。     

试论我国税务稽查制度改革的政策取向

税务稽查在税收工作中的重要地位未能得到充分体现；稽查模式改革不彻底、实施不到位；稽查队伍的素质有等提高；工作规程发生扭曲；税收执法受到执法环境的制约。上述问题的存在很大程度上影响了我国税务工作的有序进行，因此，必须进行稽查制度的改革，以期有效推动我国税收工作的高效运行。     

大数据背景下税务稽查执法风险与防范研究

作为税收征收管理工作的重要环节,税务稽查通过对纳税人的纳税情况进行稽查监督,确保国家税收的稳定性.大数据背景下,税务稽查执法还存在税务稽查执法制度不健全、纳税人信息保护隐患突出、稽查人员渎职等风险问题,本文针对这些税务稽查执法风险提出相应的防范措施,期望能进一步提升税务稽查执法的规范程度,在降低税务稽查执法成本的基础上,促进税收征收管理工作的有序开展.     

创新和优化税收柔性执法方式的建议

税收柔性执法的重要性随着我国税收立法和执法建设步伐的加快,税务机关柔性执法已成为优化税收执法和税收执法改革创新的重要工作方向,也成为税收治理体系和治理能力现代化的重要着力点。2021年,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》,要求优化税务执法方式,有效运用说服教育、约谈提醒等非强制性的执法方式。     

《新税务稽查工作规程的》实践及完善

2010年1月1日新《税务稽查工作规程》实施,对于促进稽查工作规范化信息化,提高工作效能,加强廉政建设降低执法风险,具有十分重要的意义。一、新规程较旧规程作了较大改进一是进一步明确税务稽查的内涵使之更能体现《税收征管法》、《税收征     

浅议钢铁企业如何防范税务风险

目前钢铁行业正处"严冬"时节。在严峻的市场形势下,企业生产经营非常困难,大额的亏损导致各项税收指标下降,因而,税务风险的防范就显得尤为重要和明显。企业税务风险,主要包括两个方面:一是企业的纳税行为因未能正确有效地遵守税法规定,执行发生偏差,从而遭受税务稽查等部门依法查处而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑法处罚以及名誉损害等风险;二是企业经营管理在运用税法方面不当,因未用足税收优惠政策或多缴税款而加重了不必要税收负担。税务风险防范目的就是要防止危险和及时的防范风险,最重要的是防范税务风险的发生,并设法把不良影响控制到最低程度。企业的税务风险建立在税收内部控制基础之上,税收内部控制是税务风险的重要组成部分。由于税收政策的复杂性与钢铁行业生产流程复杂、信息量大、财务核算复杂,使得钢铁行业涉税问题越来越多。钢铁企业只有建立和实施科学的内控体系,加强企业内部控制的设计,规范运营流程,才能提升风险防范能力,为企业健康发展保驾护航。     

论企业税务风险与管理策略

随着中国经济社会的不断发展和经济体制的不断完善,关于企业税务方面的问题也越来越受到重视。由于一些企业对纳税义务和享有的税收优惠权利了解不深,导致企业存在潜在的税务风险。因此不得不加深企业对税务风险的认识,并且提出一些管理策略。文章首先阐述了税务风险的涵义和特征,然后分别从企业经营管理和国家宏观政策两方面分析了企业税务风险产生的原因,并提出了一些防止企业税务风险产生的管理策略。     

论企业税务风险与管理策略

随着中国经济社会的不断发展和经济体制的不断完善,关于企业税务方面的问题也越来越受到重视。由于一些企业对纳税义务和享有的税收优惠权利了解不深,导致企业存在潜在的税务风险。因此不得不加深企业对税务风险的认识,并且提出一些管理策略。文章首先阐述了税务风险的涵义和特征,然后分别从企业经营管理和国家宏观政策两方面分析了企业税务风险产生的原因,并提出了一些防止企业税务风险产生的管理策略。     

海外EPC项目税务筹划风险及管理

2013年,我国提出共建"一带一路"战略的重大倡议。"一带一路"作为中国目前的长期国家战略,横跨欧亚非、涉及到五大领域,沿线覆盖了65个国家和地区。在此战略的指引之下,越来越多的中国企业参与到沿线国家的基础建设领域的竞争。而竞争的内容不仅仅是工程造价、施工技术以及技术标准的竞争,也延伸到财务管理特别是税收管理的竞争。"一带一路"沿线64国的法律政策和经济发展各不相同,因此在参与竞争的过程中不仅应该关注投资经营的风险,也应该关注税收方面存在的风险。如何尽可能了解和利用各国税法,合理减轻税收负担,谋求合理税收利益逐渐成为企业关注的焦点之一,税收筹划可以解决上述税务问题,但是在税务筹划过程中会有很多的制约因素影响税务筹划在实践中的应用,其中税务筹划的风险是其中非常重要的一方面。     

浅谈税务会计师的作用

改革开放以来,我国的现代化进程不断发展的同时,会计也发生了很大的变革,而税务会计师对于企业公司的发展也起到巨大的作用,其中最主要的有两点：其一是税负的成本有所降低,其二就是涉税的风险大幅度降低。由于我国经济的迅速发展,税收没有很好地发挥它的调节作用,税务会计师的出现顺利地解决了税收的问题。文章结合实际情况浅谈税务会计师的作用和意义。     

基层税收执法风险的成因与应对北大核心CSSCI

随着依法治国的全面推进、纳税人维权意识的日益增强以及司法机关监督力度的不断加大,税务人员受到法纪追究的案件时有发生。如何积极应对、有效防范、及时化解税收执法风险,为基层税务人员平安执法创造良好环境和有利条件,成为摆在各级税务机关面前的一个重要课题。本文分析了当前基层税收执法风险的成因,并提出了防范税收执法风险的建议。     

重大税务案件审理办法的困境与思路北大核心CSSCI

修改后的《重大税务案件审理办法》明确了稽查局作为税务案件的唯一对外执法主体,保证了执法主体对外的一致性,理顺了税务案件的审理程序,降低了税务争议和税收执法风险。但是,新规在税收执法实践中又产生了新的困境:破坏了稽查局执法的完整性;引起了税务行政复议法律关系的混乱;造成了行政诉讼被告方的混乱。为理顺税务局与稽查局之间执法权范围划分的困境,有必要在稽查局成立重大税务案件审理委员会,审理依法查办的重大税务案件,并独立承担法律责任;税务局的重大税务案件审理委员会只审理其自身查处的重大税务案件,不再审理稽查局查办的重大税务案件。     

浅谈建筑企业如何有效防范税务风险

随着经济的发展,建筑业也迎来了很好的发展机遇,建筑行业的发展意味着税收的增加,建筑业的税收为我国做出了不小的贡献。然而,建筑行业的工作项目多、工作环境复杂,在税收方面容易产生一些问题,为了解决建筑行业的税务风险,相关企业要加强税务风险管理,防止税务风险的出现。本文总结了容易出现税务风险的情况,对税务风险做出了分析,为建筑企业的税务管理提供一些简单的方法和技巧。     

税务管理与纳税筹划

企业税务管理作为现代企业财务管理的主要内容之一,其在约束企业纳税行为、合理降低税收支出、规避纳税风险等方面起着重要作用。企业税务管理与企业的日常生产经营活动紧密结合,企业经营的各个方面各个环节都涉及到企业税务管理。税收筹划是税务管理的主要内容之一,科学合理的税收筹划直接影响到税务管理的水平。在我国税制改革和企业对自身财务管理工作越来越重视的前提下,提高企业税务管理思想显得尤为必要。本文围绕企业的税务管理与税收筹划展开研究,希望为企业的财务管理提供一些借鉴和启发。     

“带好队”的话题

税务部门是国家重要的经济执法部门，担负着筹集财政收入、调控宏观经济、调节社会分配等重要职能。税收工作做得如何，不仅关系着国民经济的发展，也直接关系着政权的稳定和国家的安全。全面加强税务部门的干部队伍建设，是做好一切税收工作的基础，是深化征管收革的前提，是坚持依法治税的关键，是实现“两个文明”建设双丰收的保证。     

浅议当前税务审计中存在的问题及改进策略

随着经济发展的越来越迅速,税务审计工作在我国也逐渐得到重视,税务审计的风险成为了许多企业的难题.完善审计法律、法规、创造和谐的税收环境显得十分重要,本文针对就当前税务审计存在的问题进行简要分析并对此采取相应的措施.