营业网点一日工作规范（之三）

第三章班后检查十落实 第一节 账务清理落实 柜员和营业经理共同负责。 1．日终轧账检查落实 （1）清点箱内本外币现金、有价证券实物：并在必要时随时轧结核对时点库存，坚持账实核对，日清日结；打印轧账记录，保管好轧账和负责人检查记录。     

农业银行综合应用系统会计业务知识讲座——第二讲 ABIS网点开业步骤

ABIS 网点开业步骤包括:账务清理、账务移行、网点开业。一、账务清理账务清理的主要内容有:(一)账务"六相符"检查。1、账账核对。重点检查现有的对公、储蓄、银行卡、电子汇兑系统。采用并表方式的各系统自身总、分核对相符,各系统间的往来账核对相符;采用并账方式的各系统分户账与对公系统中该科目的总账余额核对相符。     

加强新一代综合应用系统管理之我见

重要空白凭证系统管理控制不到位。新一代综合应用系统对重要空白凭证实行严格的控制和管理，机器自动销号和进行账务处理，设置了库存余额和柜员凭证箱余额，便于检查核对。但在柜员领用凭证上推动有效的控制，柜员领用凭证能直接进行出库处理，A柜员可将凭证记入到B柜员凭证箱，风险隐患很大。     

基层行政事业单位固定资产账务处理分析

近期出台的一系列财政政策,要求强化固定资产的管理,做到账实相符。为落实好这些政策,需要对现有固定资产进行盘点分类,进行账实核对,并按规定补提折旧;对当年新增固定资产按规定进行账务处理;并按指南要求对当年的账上固定资产计提折旧。     

应加强和完善抹账业务的管理

抹账业务是在会计业务操作过程中，当发现业务操作错误纠正错账的一种处理方法，仅用于当日发现错账的处理。笔者在最近的会计监控系统预警信息核销时发现，有的网点抹账业务较多，有个别柜员一日甚至出现多笔抹账业务，抹账过于随意。如此多的抹账业务应引起会计主管和监管员的高度重视，要逐笔调阅凭证进行核对，对其真实性、合规性进行确认和分析，防范会计操作风险和道德风险。     

国家金库官渡支库账务核对工作中的发展变化及问题和建议

<正>及时对账是防范国库资金风险的一个重要手段。多年来,国家金库官渡支库始终对各项账务核对工作予以高度重视,严格执行1998年中国人民银行、财政部、国家税务总局三家部门     

警惕抹账交易中违规操作的风险

抹账交易是日常预警信息中监管员必须核销的交易。从抹账原因来看,虽然成因错综复杂,多种多样,但本质上基本可归为两大类：一类是由客观原因引起的抹账,如客户要求取消的业务、系统原因必须进行抹账等,非柜员自身能够控制;     

云南省交行ACS前置系统上线运行良好

<正>人民银行ACS综合前置系统是商业银行实现与ACS信息交互的窗口,以电子方式办理账务核对、交存款、流动性查询以及业务回单接收等业务的信息化系统。该系统上线后,将替代原有电子对账系统,大大方便商业银行与人民银行的业务往来,提高工作效率。交通银行云南省分行于10月27日成功投产上线这一系统后,运行良好,与人民银行账务核对全部一致,无一笔未达账发生。     

涿州市财政总会计建新账的做法

涿州市财政总会计建新账的做法李云鹏根据财政部发布的新财政总预算会计制度规定,从１９９８年１月１日起开始执行新制度。为保证新制度的顺利实施,搞好新旧账务的转换,我市重点做了以下几项工作：一、对预算内资金搞好年末账务处理。（１）严格执行预算法,核对本年预...     

一分也不能差

季末,我们依照惯例和预算单位进行账务核对工作。在核对中发现,某个单位记的支出账和系统对账单存在差异,双方的支出总数出现了十几元的差额。当我们就此提     

银行对账单收回中存在的问题应引起重视

编辑同志：为防范内外账核对环节中的风险，近几年，金融部门加大了内外账务核对力度，对存贷款对账单的收回制定了严格的考核措施，以确保对账单收回率达到100％。     

农行长顺支行"六个细"提升风险防范执行力

农行长顺支行在风险防范警示教育活动中,认真贯彻省、州分行部署,严格要求,扎实开展风险防范警示教育活动,采取"六个细"措施,提升风险防范执行力。一是账实核对细:网点会计主管每日必须对柜员现金     

运行问答对对碰（十七）

问题121：我行于2006年4月26日做省外银行卡存款，卡号955998025026248＊＊＊＊，金额70000元，客户称未到账，省行又未下发总行流水。请问如何核对交易资金？     

落实账务核对制度改进对账措施

账务核对是会计核算的基础性工作,是防止账务差错,防范资金风险的重要措施。近年来,随着会计核算内容和手段的不断更新,电算化应用程度的日益加深,账务核对环节的重要性也日益显现。中央银行会计集中核算系统的推广应用,改变了过去单机运行的会计核算模式,账务核对从方法上、手段上都有了较大变化。如何在新的核算系统、核算模式下充分发挥账务核对工作的检查监督作用,防范会计操作风险,规避资金风险,是摆在我们面前的一项重要课题。     

浅谈资金平衡分析方法在财务审计中的应用

通过账实核对确定货币资金余额,通过逐笔核对确定资金来源的实际金额,借助资金运动的平衡关系,可以推导出资金运用的实际金额,从而确定账务记载的完整性情况,发现应记账而不记账的严重舞弊行为.运用资金平衡分析进行财务审计,一方面能够提高工作效率,更重要的是能够保证审计程序的充分性和适当性,保证审计效果.     

对私业务资金清算流程

我行数据上收的各项准备工作正在加快进行。数据上收后，要求业务操作更规范，资金清算及错账调整更及时。数据上收后部分清算方式将有所改变，为做好数据上收后的资金清算工作，使营业机构理解和掌握现行的对私业务，特别是国际借记卡，贷记卡，汇利丰等新型对私业务的清算流程，理解和掌握账务核对与差错调整的方法，显得尤为重要和迫切。     

对当前银企对账制度的几点思考

银企对账是指银行会计部门将为客户记载的账务同存款单位的存款账进行核对,以保证双方存款账的一致的一项防范风险的经常性工作。本文对当前我国发生一系列企业存款金融案件所暴露出与当前银企对账工作相关的问题进行分析,并提出相应的技术改进建议。     

银企对账工作中的问题与建议

一、银企对账工作中存在的问题其一,客户对账意识“淡化”。某些企业把银企对账单纯地看作是银行的工作,认为银企对账可有可无;有的认为账务核对工作加重了自身负担,能拖则拖,满足于当月账平表     

欠发达地区农村信用社推行柜员制问题研究——以宁城县为例

一、推行柜员制面临的难点和问题 （一）柜员面临操作风险和道德风险。首先，柜员业务素质亟待提高。一直以来，农村信用社临柜人员都是按业务种类设岗。会计人员负责编制传票记账，出纳人员负责点钞、收付现金，日终进行账款核对，会计人员和出纳人员互不交叉。而实行柜员制要求柜员具备较全面的业务知识和较熟练的操作技能，既要熟悉计算机操作，还要具备熟练的点钞技巧。     

也谈国库对账工作的难点及对策

国库对账包括国库与征收机关、财政部门、上下级对账．国库与会计营业部门对账、国库与支付清算系统对账、国库内部账务核对等六方面。对账时间分为“日对账、月对账、年度对账、年度终了对账、整理期对账”，共五种。本文着重谈谈国库与财、税、部门的对账问题。