新巴塞尔协议的市场约束与信息披露

作为新巴塞尔协议中重要的第三支柱——“市场约束”的提出，当归功于巴塞尔委员会先后制定的一系列重要文件。1997年颁布的《有效银行监管核心原则》指出：有效的市场约束是有效银行监管的先决条件。     

漫谈银行业监管信息披露下的保密工作

新巴塞尔协议三大支柱中的第三支柱“市场纪律”，把信息披露作为市场纪律，其手段是制定了一套信息披露规定，使市场参与者掌握有关银行的风险轮廓和资本水平的信息。巴塞尔委员会认为，由于新协议允许银行使用内部计量方法计算资本要求，公开的信息披露则十分重要。通过强化信息披露强化市场纪律，对帮助银行和监管当局管理风险，提高稳定性好处很多。     

论企业会计风险的充分披露

问题的提出：企业会计行为的市场约束“企业会计风险的充分披露”是受巴塞尔新资本协议第三支柱的启发而提出的。为了克服监管银行风险的指标“资本充足率”的低效运用,巴塞尔委员会2001年开始进行改革,其中最主要的一项是提出了“三大支柱”,即将资本充足率扩充为三层含义：支柱一是新资本标准本身,支柱二是对银行内部评估其资本是否充足的监管     

市场约束与我国银行监管的有效性

巴塞尔新资本协议把市场约束作为实现有效资本监管的一个支柱,认为强化市场约束对帮助银行和监管当局管理风险、提高稳定性好处很多。那么,市场约束在我国银行监管中的作用如何?怎样通过发挥和运用市场约束来提高我国银行监管的有效性?     

简述新巴塞尔协议对旧巴塞尔协议国际银行监管思想的发展

巴塞尔协议作为国际银行监管领域的一项重要内容,在国际经济金融一体化的大趋势下,对银行监管原则和标准的统一化进程的迅速发展起到了不可估量的作用.本文从巴塞尔委员会1988年颁布的<巴塞尔资本协议>入手,分析了"旧巴塞尔协议"的监管特点和缺陷,进而引出1999年之后的<新巴塞尔资本协议>.通过透视"新巴塞尔协议"中"三个支柱"的监管内容,展现了"新巴塞尔协议"对国际银行监管思想的发展.     

完善资本监督检查机制

2004年,新资本协议(简称巴塞尔Ⅱ)在最低资本要求的基础上,增加了监督检查和市场约束的相关内容,共同构成了银行资本监管的三大支柱。其中,监督检查作为巴塞尔Ⅱ的第二支柱,明确要求各国监管当局应结合本国银行业的实际风险,对银行实施相应的监督检查措施。     

《巴塞尔协议Ⅲ》落地 福兮 祸兮

巴塞尔协议是巴塞尔委员会出台的一系列银行监管规定的统称。1974年,两家著名的国际性银行前联邦德国赫斯塔特银行和美国富兰克林国民银行倒闭,直接催生了巴塞尔银行监管委员会的成立和广义上的第一个巴塞尔协议通过。此协议经过两次修改,最后于1988年出台了《巴塞尔协议Ⅰ》。该协议为银行业建立了一套简洁的、国际通用的资本充足率标准和监管原则,在推进全球银行监管一致化和可操作性上具有重要意义。《巴塞尔协议Ⅱ》诞生于1999年,在2004年定稿。1995年的巴林银行倒闭事件和1997年的亚洲金融危机是其重要背景。该协议为全球银行业搭建了基于资本监管、外部监管和市场约束这三大支柱的统一监管体系,引入了内部评级法,并将市场风险和操作风险提升到了与信用风险同等重要的地位,提供了更为全面的风险管理框架。     

巴塞尔协议的风险补偿观及其对风险管理的创新

1988年巴塞尔委员会发布了规定银行资本充足率的《统一资本计量与资本标准的国际协议》，简称巴塞尔协议。巴塞尔协议在推进全球银行监管的一致化和可操作性方面，具有划时代的意义。2001年巴塞尔新资本协议框架继续延续1988年巴塞尔协议中以资本充足率为核心，以信用风险为重点，突出强调国家风险的监管思路，并吸收了《有效银行监管的核心原则》中提出的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三个支柱的原则，把有关风险的定义扩大为信用风险，市场风险和操作风险的各种风险，基本涵盖了现阶段银行业经营所面临的风险。除标准法外，允许银行运用内部评级法来衡量和测算信用风险和操作风险。新资本协议目前公布了第三次咨询稿，不久将正式实施。     

《新巴塞尔资本协议》对我国商业银行信息披露的启示

在2001年1月颁布的《新巴塞尔资本协议》中，正式将市场约束(第三支柱)作为世界银行业监管的一项重要手段。市场约束作用主要是通过影响市场参与者的决策及行为来实现，当市场参与者     

我国商业银行信息披露制度的现实与改进

有效的市场约束机制，必须以信息披露为前提。《新巴塞尔资本协议》已经将市场约束作为国际银行业协调监管的重要支柱。我国市场约束力量在整个银行业监管中的贡献力量较为薄弱，银行信息披露制度及要求与《新巴塞尔资本协议》的相关规定存在较大差距。因此，完善银行业信息披露制度，健全市场约束制度，强化相关奖惩机制，是我国银行业提高信息披露质量的重要举措。