关于预付货款方式下资本金违规模式的案例分析及对策建议

本文通过剖析最新案例,揭示了外汇领域资本金违规的新动向,即通过将资本金转作经常项下贸易货款尤其是预付货款的支付,打通资本项目与经常项目两大外汇监管领域的通道,使异常跨境资金逃避资本金政策监管成为可能,因此具有较为鲜明的警示意义。要解决这一新难题,根本出路还在于推动资本金和预付货款管理政策的进一步完善,在于提高两大外汇管理项目领域的一体化监管和统筹应对水平。     

当前外汇资本金流入及结汇管理中存在的问题及建议

（一）现行资本金外汇管理政策对外商投资企业资本金来源缺乏有效的审核。根据现行资本金外汇管理政策,“外商投资企业的外国投资者与其境外投资款缴款人名称不一致的,外汇局可为其办理验资询证与外资外汇登记,同时应在外方出资情况询证函回函中注明‘缴款人与投资人不一致’的字样”,这就意味着可以允许投资方与实际付款人不一致的资本金流人,     

对外资企业资本项目外汇资金运用若干问题的思考

在当前我国对资本项目外汇尚未实行自由兑换的外汇管理体制下,对外商投资企业外汇资本金、外债的入账、使用、归还等管理较为规范,有力地促进了外商投资企业的合规发展。但部分外商投资企业在外汇资本金退回、或有外债登记管理中仍存在一些问题。本文对此进行了分析,并提出了相关的政策建议。     

保险机构外汇业务监管的现状与新策

近年来．伴随着全球经济和金融业的发展．涉外保险业务迅速扩展，呈现出许多新的趋势。本文从外汇保险的发展现状出发。根据保险机构外汇业务自身特征．研究其外汇管理。从经常项目完全可兑换的角度。研究保险业务外汇收支、外汇保险风险监管政策．确保保费汇兑顺畅。维护主体安全稳定；从资本项目部分可兑换的角度，研究保险外汇资金运作、保险基金、外汇资本金的管理，转变监管理念，改进监管方式。以此推进外汇保险业务监管效率提高．促进保险市场体系的进一步完善。[编者按]     

改进外汇年检提高管理绩效

始于1995年的外商投资企业外汇年检工作（下称“外汇年检工作”）最初是为了适应1994年汇率并轨后将外商投资企业纳入结售汇管理的形势,通过年检工作强化对外资企业在资本金到位、外汇账户开直、外汇收支行为以及对外借债等方面的合规性要求。     

外商投资外汇登记问答（一）

问：新设的外商投资企业，办理外汇登记后开立外汇资本金账户是怎样一个流程？需要提供哪些材料？是否可以申请开立多个资本全账户？     

博弈视角下的外商投资企业资本金结汇管理

本文结合三明辖区外商投资企业资本金结汇合规性专项检查情况,以主体监管等“五个转变”为出发点。从外商投资企业、外汇指定银行、外汇局间相互博弈的视角,分析现行外汇资本金结汇管理体制的局限性及各方行为主体的关系．提出完善外汇资本金结汇管理体系的构想。     

强化资本金结汇管理

针对资本金结汇管理中出现的新情况和新问题，有必要对现行外汇资本金结汇管理政策进行进一步的思考、系统性的梳理和整体性的完善。     

建言资本金结汇管理

外商投资项下资本金结汇管理是我国资本项目外汇管理的一项重要内容。其管理方式历经多次调整完善,对提高外汇监管效率,便利外商投资企业起到了良好的促进作用。但现行外商投资项下资本金结汇管理因一些因素的存在,在兼顾投资便利化和加强外汇管理方面仍有待完善。     

基层外汇管理法规适用解惑

《关于完善外商直接投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发[2008]142号,下称＂142号文＂）规定,资本金结汇应提供以下材料：1.外汇登记IC卡;2.支付命令函;3.结汇人民币资金用途证明文件,包括商业合同或收款人出具的支付通知;4.验资报告;5.前一笔资本金结汇所得人民币对外支付的凭证、使用明细及发票等有关凭证复印件;6.其他材料。若是等值5万美元（含）以下备用     

外资小贷公司试水额度结汇

2012年,外汇局在天津、辽宁、四川和北京率先实施外商投资小额贷款公司（以下简称外资小贷公司）外汇资本金结汇改革。试点地区实施外汇资本金“额度结汇制”,有效地解决了外资小贷公司资本金结汇的瓶颈问题,提高了其资金使用效率,也化解了小微企业的融资难题。辽宁省两家外资小贷公司成为全国首批受益企业,试点政策试行两年多来取得良好效果,为资本金意愿结汇的全面推广提供了先期经验。     

招商引资中存在的问题与对策

1．相关部门的信息沟通不够，造成外汇监管真空。外汇监管一般是处在招商引资的中间环节，投资商在办完《外商投资企业批准证书》、《工商执照》、《代码证书》后，才到外汇管理部门办理《外汇登记证》、开立资本金账户、资本结汇等项业务。而投资企业在注册资本到位后才能进行验资，按现行规定，会计师事务所在验资前需向企业所在地外汇局办理资本     

观点荟粹

农业银行无锡新区支行过佳虹:增加外汇存款需做好四项工作一是加强与政府、招商部门的有效衔接,加大与会计师事务所、信息咨询公司等各种代办公司的沟通交流,抢抓一手信息,加大外汇资本金账户开户和资本金到账的营销力度。二是适时拓展外汇质押海外代付业务,在增加收入的同时,稳定外汇存款规模。三是做好外汇存款大户的包户工作,由专人负     

浅析规避外汇保险业务经营风险的外汇管理对策

一、外汇保险的经营风险保险公司的经营风险主要是偿付能力风险．如保费费率确定不合理、承保责任超过其偿付能力（资本金和总准备金之和）、公司赔付率过高和财务处理不当等业务因素，导致保险公司资不抵债。     

当前外商投资企业资本金结汇业务存在的问题

银行对客户资本金结汇条件审核存在随意性。根据被授权银行资本金结汇操作规程，银行审核的材料包括企业的书面申请（应注明企业资本金帐户账号。到资情况、结汇币种、金额、用途等），企业外汇登记证等。但在实际业务操作中，部分银行留存的结汇申请忙缺少资本金到资情况、资本金账号、结汇币种．金额等要素，     

资本金结汇的“灰色地带”

在对外商投资企业资本金及资本金结汇后人民币资金流向和使用情况进行检查和延伸检查时，外汇局内蒙古自治区分局发现个别银行、企业在办理资本金结汇业务中存在一些非正常现象，应引起外汇管理部门和外汇指定银行的关注。     

资本项目信息系统业务问答

某外国投资者拟设立外商独资餐饮企业,因相关材料办理周期较长,目前,无法办理外商投资企业外汇登记,进而无法开立外汇资本金账户,外汇资本金也就无法从境外汇入,而正在进行的装修又需要资金。该外国投资者的资金有可能在办理外商投资企业外汇登记前先行投入吗？     

筑牢资本金结汇监管的“篱笆”

近年来，我国资本项下顺差增长势头十分迅猛，外商投资企业资本金流入已成为资本项下流入资金的重要渠道。现行资本金结汇管理规定以《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发[2008]142号）为准，     

外汇借款币种的决策分析

外汇借款币种的决策分析东北财经大学夏乐书外汇借款币种的决策分析，就是企业向银行申请外汇借款，如有两种或两种以上的外币可供选择时，可根据有关信息资料，对各种外币的有关因素进行比较，从而选择借用其中对企业比较有利的一种货币。选择币种主要应考虑以下几个因素...     

广西北部湾经济区应当实行灵活的直接投资资本金结汇政策

一、灵活运用外汇资本金,使政府和企业受益,有利于经济发展 （一）从地方政府的角度看,灵活运用外汇资本金可以弥补其建设资金不足。在目前地方政府资金供求矛盾巨大的情况下,尽快地引入资金,尽可能地利用引入的每一笔资金,成为地方政府首先考虑的问题。在外商投资资本金已经到位的情况,利用这些资金支付本应由政府先期投入的开发建设资金,将在一定程度上缓解政府的资金困难。