企业税务风险管理控制探索

随着我国社会经济的发展,企业越来越重视税务风险管理和控制,企业的财务管理制度也在不断完善,与此同时,暴露出以往不曾发现的税务风险。与国外经济发展比较快的国家相比,我国的企业税法制度由于建立的时间比较迟,具体实施的时间还不够长、反馈还不够多,造成了在执行税法的过程中出现了很多问题。大部分企业都比较重视财务数据的处理和财务报表的编制工作,忽略了税务可能给企业带来的风险。企业在处理税务风险时,对于专业税务人员的配备还不到位,不能及时的处理税务风险。     

税务会计若干问题探讨

一、税务会计的概念 从财务会计与税务会计的关系看，税务会计模式可分为财税合一和财税分离两种模式。财税合一的税务会计．是以税法规定的纳税义务和扣税权利作为会计确认和计量的依据，会计核算过分依据税法的规定，而放弃了会计自身的要求与原则，当按会计准则进行的会计处理与税法规定产生矛盾时，会计准则让位于税法，按税法的要求进行会计处理，致使提供的会计信息不能客观真实地反映企业的财务状况与经营成果情况。这种税务会计模式表现为：制定统一的会计制度，在会计制度中融入税法的具体规定。通过会计制度规范会计行为。     

税务筹划之必要性

税务筹划是纳税人(法人、自然人)依据所涉及到的现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，运用纳税人的权利，依据税法中的“允许”与“不允许“、“应该”与“不应该”以及“非不允许“与“非不应该”的项目、内容等，对经营、投资、筹资等；舌动进行旨在减轻税负的谋划和对策。在经济高速发展的今天，企业越来越重视税务筹划，而税务筹划对社会、对国家、对企业也有其积极意义。     

企业税务风险原因分析与对策

近年来,我国的市场经济得到了很大的发展,企业管理人员在日常的经营管理工作中只重视企业内部经济利益的增加,不能很好的理解国家的税法相关制度,对税务风险的管理意识不强,企业制定的税务制度不够完善,企业存在很大的税务风险,严重影响企业的发展。本文主要对企业产生税务风险的原因进行分析并提出应对措施。     

税务筹划与财务报告的冲突与协调

当前,随着市场经济的发展,会计相关准则和税法得到了一定程度的完善,但是同时二者之间依旧存在一定的差距,给企业的税务筹划提供了足够的空间。现代企业不仅要关注企业税务筹划给企业带来的经济效益,更要妥善处理税务筹划与财务报告之间的关系。本篇文章针对税务筹划和财务报告之间的关系,对企业税务筹划与财务报告的冲突和协调进行了深入的研究。     

浅谈房地产企业的税务筹划

房地产行业发展迅猛,对于房地产企业而言,实施税务筹划对房地产企业发展具有十分的必要性.税务筹划在房地产企业财务管理中已成为重要组成部分.房地产企业进行科学的税务筹划有利于实现企业价值最大化.文章主要探讨税务筹划在房地产企业经营管理中的实际运用,阐述房地产企业如何结合国家税法的相关规定进行有效的税务筹划,促进企业降低税收负担,节约经营成本,增加企业经营效益,提高企业的市场竞争力.     

会计与税法在收入确认方面的差异分析

收入是企业在经营过程中关注的核心内容之一,也是会计核算中的关键部分。收入既是企业盈利的源泉也是产生税收的首要环节,因此,企业和税务部门都对收入给予高度关注。由于企业会计准则与税法的规定存在差异,财务部门对收入进行核算的结果并非能被税务部门认可。对企业而言,会计与税法在收入确认上的差异既增加了财务核算的难度,也加大了企业的涉税风险,不过,正因为会计与税法存在差异,从而为企业进行税收筹划提供了空间。     

税务机关如何应对企业税务筹划

目前,我国企业对税务筹划的欲望非常强烈。有人担心鼓励税务筹划会助长纳税人逃税的歪风,造成税收流失。这是对税务筹划的曲解。企业为追求自身利益,预先选择少交税款的行为不应简单地认为是异端,视之为禁地。对税务部门而言,正确认识企业税务筹划,并对其实施必要的监管成为一个紧迫的课题。一、观念上应正视企业税务筹划笔者认为,在目前我国税法尚不完善’的情况下,应大力提倡企业研究纳税筹划。首先,税法关系决定了企业税务筹划的合理性和必要性。在税法关系中,征纳双方都是权利主体。税务机关代表国家行使税款征管权。而纳税人在不逃税的前提下通过税务筹划保护自身利益,既不是钻税法漏洞的"避税",也不是违法的"偷税",动机合理,手段合法,是纳税人应享有的权利。     

浅谈房地产企业税务风险及其应对策略

近年来,中国特色社会主义深入人心,市场经济体制以及依法治税已经渐渐成为房地产企业不能回避的问题。因此更透彻的理解并处理税务风险已经成为房地产企业经营管理层必须关注和研究的话题之一。税务风险首先是指企业纳税未达到税法的要求,或者说在管理经营企业的一般过程中使用税法不当。笔者在房地产企业从事财务工作多年,现就个人经验对房地产企业隐藏的税务风险进行了深入的分析,更好地防控税务风险。     

浅谈施工企业项目的税务筹划

税务筹划是纳税主体获得税收最大利益的筹划方法,对于企业的发展和经营来说至关重要。随着经济的发展,税务制度面临着新的变革,税法体系更加健全,税务制度更加完整,因此,根据税务政策对企业的税务进行合理的筹划,提升税务管理水平具有重要意义。本文正是基于这种背景,首先,阐述了税务筹划的相关概念,对税务筹划具有一定的了解;其次,阐述施工企业项目的税务筹划的必要性,阐述其对施工企业的作用;最后,阐述针对施工企业项目的发展提出的税务筹划建议,以求通过合理的建议促进施工企业的发展与进步。     

国外企业如何进行税务筹划

税务筹划的方法是建立在一国税法基础之上的,各国的税法不同,纳税人从事税务筹划的方法自然也就不同。不过,常言道:“它山之石,可以攻玉”。也就是说,如果国内企业对国外企业税务筹划的方法有所了解,则对于其探索本企业税务筹划之路必然会有一定的帮助。     

新税法下企业会计的税务筹划

就企业来讲,企业会计税务筹划工作是非常关键的,直接关系到未来企业经济效益的多少,与企业长远发展息息相关,必须要引起企业的高度重视。在时代改革步伐不断加快的背景下,税法政策也在日益改进完善,并对会计税务提出了更为严格的要求。所以,强化企业会计税务筹划分析研究,有利于企业资金的有效利用,促使企业健康发展。本文就新税法下企业会计的税务筹划展开详细论述。     

上市重组的税务之惑

企业上市重组的过程，离不开与税务打交道。近年来，随着税务当局陆续颁布了大量的税务法规，中国的税收法律体系渐趋完善。但根据我的观察，中国既有税法体系对于企业重组改制方面的立法仍显滞后，已经越来越难以满足高速发展的中国资本市场的需求。     

财务视角下论国有企业税务筹划

税收筹划一直是我国各类企业的一项管理与实施难点。学术界对税务筹划也是众说纷纭。税务筹划是以合法合规为前提,作为纳税人的企业在生产经营过程中,通过有效安排与筹划企业的各项经营活动,充分利用税法优惠条件,以实现税后利润最大化。笔者立足于国有企业,结合自身的多年财务经验,围绕税务筹划试展开探讨。研究了国有企业税务筹划现状,并据此提出了自己的相关建议。希望有助于我国国有企业的未来发展。     

略论企业税务风险管理

<正>企业的日常运营和决策会遇到各种各样的不确定因素,这些不确定因素通常被认为是企业的商务风险。有些不确定因素体现在税务领域里,包括税法在某些税务问题上的应用、税法本身的不明确性、企业日常运作所产生的某些税务上的不确定性等等,诸如此类的不确定性就是税务风险。一般而     

论企业税务会计师的作用

随着市场经济的发展,企业税务会计师在企业财务管理中越来越显得重要。现代企业制度要求企业具有核算和理财的自主权,所以,税务会计师要在税法的制约下操作,为企业的纳税合理筹划。根据企业自身经营的特点,合理分配成本和收益,享受国家的纳税优惠政策,为企业减轻税负。     

企业会计制度中若干涉税事项的研究

企业会计核算中渗透着税务核算，税务核算中包含着会计核算。因此，企业的会计核算与税务核算始终是相互联系、相互影响的；二者既不可能合二为一，也不可能完全独立。本文着重探讨现行会计制度与税法之间的差异，以寻求合理的解决办法。一、 会计制度与税法的差异（一） 会计原则与税务制度会计原则是企业进行会计核算所必须遵循的规则和要求。企业会计核算大体上可分为生产经营成果核算、与国家财政交拨款核算（含税务会计核算）、与协作单位资金往来核算三个部分。而现行《企业会计制度》中规定了十三条会计核算原则，其中部分会计核算原…     

税务经济环境视角的会计风险防范对策探讨

税务经济环境的变化会对企业会计工作带来直接的影响与挑战,随着我国税法机制的不断完善,其对企业会计工作提出了更高的要求,企业的会计工作需要严格遵守税法有关要求,并且要在税务部门的监督之下来完成。虽然在税务经济环境下,加强了对企业会计纳税的监督管理,但是企业的会计风险仍然是存在的。鉴于此:文章将重点探讨,在税务经济环境视角下,企业会计风险的成因及对策。希望有助于企业开展会计风险防范工作。     

企业税务筹划的核心环节及风险防范策略

企业税务筹划是按照相关税法,通过不同方式进行合理安排、选择和策划,以此降低企业税收负担的一种重要企业财务活动。进行企业税务筹划时要从企业创建角度和发展过程出发,合理选择税务筹划途径,通过减少计税依据、降低适用税率、增加应抵扣税额和推迟税款缴纳时间的方式进行税务策划,为了降低企业税务筹划风险的产生,必须要保证税务筹划的合法性与综合性,根据实际具体情况制定完善税务筹划风险防范方案,实现对各类问题的针对性处理,以此提升筹划方案的合理性与有效性。本文主要对企业税务筹划的基本途径,发展过程中的核心环节及风险防范策略进行了探究。     

企业合并会计核算与税务处理问题浅谈

伴随着社会的不断前进,信息化程度不断加深,企业如何做账成为社会关注的热点话题,2006年颁布新的会计准则之后,税法也对于企业的合并过程提出了新的规则,其中会计核算与税务处理中存在着一定的差异。本文从会计处理和税务处理两方面分析了企业合并处理原则,企业合并过程中会计核算与税务处理的差异容易导致的问题以及相关建议。