从资产评估师涉案实例看完善行业规则的重要性和迫切性

编者按: 这是一起注册资产评估师被指控的真实案例,文章的作者作为本案的辩护律师,参与了案件侦查、起诉、审理等各个阶段的工作.     

应当从检察技术角度研究司法会计

检察机关开展司法会计工作以来,在办理经济案件中发挥了很大作用,在侦查、批捕、起诉、审判各个司法环节都取得了令人瞩目的成就.各种司法会计理论也应运而生,并形成百家争鸣的局面.这些理论争议最大的是司法会计在以现场勘查、文证审查和技术协助方式参与侦查工作、检察工作和职务犯罪预防工作时的身份定位问题.一些同志认为司法会计人员大多具有检察官身份,在参与办案过程中,同业务部门同志一起摸爬滚打,甚至屡建奇功,案件办理成功有利于扩大司法会计专业的影响.一度总结出了司法会计侦查、提前介入、司法会计强制措施等概念.而另一些同志认为司法会计工作应该坚守独立、公正、平等的原则,以相对超脱的定位保证证据的客观性.     

中国的刑事非法证据排除初探

笔者试图兼顾打击犯罪与保障人权的双重需要,考虑到中国的现实国情及结合我国现有的侦查能力和侦查手段,从刑事非法证据的排除范围、刑事非法证据排除的程序设置、刑事非法证据的举证责任和证明标准及建立相应的司法救济机制出发,进一步完善我国的刑事非法证据排除规则。     

论审查逮捕的证据标准

刑事侦查的核心问题是解决犯罪嫌疑人、被告人是否构成犯罪的问题。因此，现代刑事诉讼结构均由控诉职能、辩护职能和裁判职能三方构成。尽管侦查是刑事诉讼必不可少的诉讼环节，但从各国的法律规定看，侦查机关并不具有独立的诉讼职能，而是与诉讼机关共同构成追诉犯罪、指控犯罪的控方。在我国，侦查是刑事诉讼中的一个重要而独立的诉讼阶段，是检查机关审查起诉、行使控诉职能的准备和前提。很多刑事犯罪不经过专门的侦查活动难以侦破，难以收集充分的证据。没有必要的侦查活动，就不能提起公诉。凼此侦查活动对于刑事诉讼活动顺利进行具有十分重要的意义。“     

证券犯罪案件的侦查取证研究

在无纸化、背对背式的运行背景下,证券交易行为的完成往往比较迅捷,使得证券犯罪案件的证据较一般刑事案件证据具有极大的易变性、分散性。从而增加了证券犯罪案件侦查取证工作难度,但是证券犯罪的严重社会危害性又是客观存在的,这就要求我们必须充分认识到证券犯罪案件的侦查取证重难点,并及时合法地获取强有力的证据来揭露证券犯罪。     

论我国刑事侦查模式的反思与重构

刑事侦查模式是刑事诉讼侦查阶段最基本、最核心的制度层面内容,它体现的是侦查阶段各诉讼主体的相互关系及侦查权力的运作方式,反映一个国家不同的侦查目的观、诉讼价值观和不同的法律文化。侦查模式的设置是否科学合理,直接影响着侦查目的和刑事诉讼多种价值能否有效获得实现。     

诱惑侦查合法性的阶段化认定： 日本经验与中国路径

日本对诱惑侦查的合法性认定采取主客观混合的阶段化判断标准,分为启动阶段的合法性审查和实施阶段的正当性审查,具有清晰的阶段化特征和鲜明的实践指引功能。相较而言,我国在诱惑侦查合法性认定的问题上,既存在由法律规定的模糊性所导致的概念范围不明、法律性质不清等问题,也存在过度重视判断标准中静态要素的设置,忽视对诱惑侦查的行为阶段进行区分的倾向。解决问题的出路是,在概念界定上应明确诱惑侦查作为事前侦查、任意侦查的法律性质,并以指导案例的形式对诱惑侦查的行为方式、合法性判断要素进行解释说明;在司法认定上应在肯定主客观混合标准的同时,对判断标准中的主观要素和客观要素进行动态审查,进而形成启动阶段合法性审查和实施阶段正当性审查的区分,以凸显判断标准的实践指引功能。     

论侦查工作中网络监视控制

随着计算机与互联网的普及,网络犯罪呈猛增趋势,侦查措施也正逐步实现网络化、数字化,网络监视控制便是其中之一。网络监视控制虽具有高效、便捷、科学、成本低等优势,但也存在诸多问题,如对公民人格权如隐私权等权利的侵犯;网络监视控制证据的合法性与可采性存在争议;对侦查部门实施网络监控活动的法律规制不完善等。在此,本文仅以网络监视控制为原点,针对其实施过程中存在的诸多问题,从规范侦查程序、提高证据意识、完善证据制度与权利救济的角度略作探讨。     

新修刑诉法证据制度的修改对公安侦查取证工作的影响及对策

本文从新修刑事诉讼法在证据制度方面的修改出发，深入分析其对公安机关侦查取证的影响，并对公安机关如何在侦查取证理念、方法、程序、能力等各方面作出针对性改进提出对策建议。     

论侦查阶段律师介入的价值

新《律师法》的出台对于律师介入侦查有着积极意义。侦检机关应当以此为契机,积极应对。对于侦查机关来说,要更加规范地按照程序法的要求去进行侦查取证,使证据更加客观、全面、合法,并且要切实强化侦查人员在取证过程中的诉讼意识。对于检察机关来说,更应该苦练内功,增强其出庭公诉的能力,更重要的是要加强对侦查程序的引导和监督。     

查办经济犯罪案件如何审查会计凭证

<正>经济犯罪案件通常是在单位没有内控或内控出现漏洞、甚至失效的情况下,相关人员故意制造弊端后发生的,具有较强隐蔽性,因此必须有针对性地采用比较科学的方法和适当的审计技巧,才能发现犯罪的线索,才能为经济犯罪案件侦查和审理提供强有力的客观证据支持。在经济犯罪侦查工作中,尤其是涉及侵占挪用资金的案件,办案人员接触最多的书面证据就是会计资料,会计凭证     

论贿赂犯罪案件侦查讯问程序的完善

一、贿赂犯罪案件侦查讯问程序概念 贿赂犯罪案件侦查讯问具有很强的程序性。侦查人员基于国家利益和社会秩序的要求，必须依一定的程序运用侦查权查明犯罪事实，获取相关证据；同时，基于个人权利受保护的理念，犯罪嫌疑人被赋予了一系列程序的权利以抵抗侦查权力的滥用和随意侵犯。     

浅谈"公诉引导侦查取证"机制的构建

公诉引导侦查取证,是指检察院公诉部门为了提高刑事案件的公诉质量,及时、全面、合法地获取指控犯罪所必需的证据,而采取法律规定的诉讼手段,加强与侦查机关（部门）的配合,引导其准确、全面地收集和保全指控犯罪所需的证据,从而确保公诉活动的顺利进行。本文试就这一机制的构建提出一些初步的想法和意见,以期收到＂抛砖引玉＂之效。     

论我国的刑事证据开示与律师参与

由于缺乏《刑事诉讼法》之上的依据,我国司法实践当中的证据开示协议很难约束辩护方;辩护律师和当事人之间的交流,不是证据而是关于证据形成的主观意见,原则上不能作为证据开示的对象;在没有辩护律师的案件当中,属于法定开示范围内的控方证据材料,应当由检察机关制作证据目录、并附主要证据的复印件或者内容及证明目的说明,于起诉时一并移送法院;由法院向被告人送达起诉书时一并送达被告人。证据开示制度和阅卷制度能够有效对接。     

司法会计在职务犯罪案件中的作用和职能探讨

随着我国经济的迅猛发展,涉及财务会计业务的刑事、民事和行政案件也大幅度增长。司法会计师参与到职务犯罪案件中,在初查阶段主要是从事司法会计检查,通过对涉案单位财务资料的检验,发现、分析线索,为侦查员指明侦查方向,帮助提取、审查证据。司法会计师是在侦查人员的主持下以具有专门知识的技术人员的身份参与初查,为司法会计鉴定人的鉴定活动保留合法空间,出具司法鉴定意见。     

论新《律师法》与非法证据排除

新《律师法》确认的无障碍会见权、阅卷权和调查权,其目的之一在于在证据的攻防之中,律师获取更大的权利运行空间,以此来节制侦查机关的非法证据搜集,但是在利用博弈论模型分析中,激励非法证据的动力系统并没有因为这三项权利的赋予而被摧毁,在采用非法证据反向抵偿的策略下,才是这一目的实现的有效途径。     

浅析电子证据证明力的问题

网络的普及和电子信息技术的发展,将电子证据亮相在司法实践的舞台.电子证据与传统证据的区别主要表现在记录方式和外在表现形式方面.由于电子证据的取证过程运用的主要是技术手段,因此常会因为网络及技术问题导致电子证据的丢失、变化或篡改等,以致其证明力度大打折扣.     

试论我国侦查程序的理性化重塑

侦查程序是刑事诉讼中十分重要的阶段,也是在社会上引起争议较多的阶段.如何规范与控制侦查权,从而建立更科学、合理的侦查程序,是当前法学界广泛探讨的热点.本文对我国侦查程序的缺陷进行了反思,提出了用理性化的方法重塑我国侦查程序的设想.     

检察机关引导侦查机关收集量刑证据的实践探索

检察引导侦查是司法实践中发展起来的一项制度,虽然在理论界和实务界引发纷争,但是它合理地处理了刑事侦查权和检查权之间的关系,较好地保持两者的距离和张力.近年来,我院不断在检察引导侦查机关收集量刑证据的主体、途径、内容等方面探索实践,并且取得了一定成效.     

网络审计证据在注册会计师审计中的应用

随着信息技术和网络技术的普及和成熟,网络审计证据应用于审计实务是不可避免的发展趋势,文章以注册会计师审计为背景,从审计计划阶段、实施阶段和报告阶段论述网络审计证据在注册会计师审计中的应用,旨在树立网络审计证据在审计实务中应用的先例,进而推动网络审计证据在审计实务中的应用,最终使网络审计证据在法律上被赋予独立审计证据的法律地位。