我国商业银行公司治理有效性问题研究

本文总结了近几年我国商业银行公司治理改革取得的一些进展,分析了我国银行业公司治理中存在的主要问题,提出了在借鉴国际商业银行良好公司治理原则和经验的基础上,大力推进我国银行业公司治理结构持续改善的对策。     

银行业公司治理改革的国际经验及启示——以印度和新西兰为例

本文以印度和新西兰为例,介绍了银行业公司治理改革的国际经验。印度重构银行业公司治理的经验和新西兰独具特色的市场机制治理、信息披露机制,对我国国有商业银行公司治理的构建具有较好的借鉴意义。     

伊斯兰银行业公司治理:理论与实践

伊斯兰银行业公司治理由于其自身不同的经营特点而与传统银行业治理存在较大的差异,其治理结构、代理关系较为复杂,成为英美、德日模式之外较具代表性的一种模式。本文从伊斯兰银行的治理结构及其复杂的委托代理关系出发,论述了其面临的代理问题,并就其代理问题介绍了伊斯兰银行业的公司治理实践,以期为我国的银行业治理提供一定的借鉴。     

中小银行业机构公司治理情况调查——以朔州市辖内地方法人银行业机构为例

近年来,通过监管部门不断推动银行业金融机构经营体制机制深化改革,银行业金融机构初步建立起符合行业特点的公司治理机制,逐步搭建起以"三会一层"为主体、较为规范健全的公司治理组织架构,公司治理制度不断完善、公司治理水平显著提高、公司治理有效性逐步增强。但中小银行业机构的公司治理普遍较薄弱,在"三会一层"的有效性履职、股权管理、发展战略制定、风险管理、激励约束机制、信息披露等多方面上存在不足。本文就辖内10家地方法人银行业机构公司治理情况开展调研,结合央行金融机构评级以及存款保险核查,指出辖内中小银行业机构公司治理存在的问题及面临的困难,并提出相关建议。     

公司治理建设对于风险管理的作用

当前，中国银行业正处在改革开放和发展的关键时期，银行业金融机构只有加强公司治理，培育合规文化，完善流程管理，才能提高银行业风险管理的有效性，更好地应对银行业全面开放的挑战，确保银行业稳健运行。可以说，在合规风险管理的完善方面，高效的公司治理结构起至关重要的作用。下面，就公司治理机制的内涵以及我国国有商业银行在公司治理方面现存的问题和应该采取的措施进行论述。     

金融危机背景下银行业公司治理的反思与启示

本文在简要回顾金融危机对银行业影响的基础上,通过对金融危机产生根源的各种观点进行评述.提出了应基于更微观层面的公司治理视角来研究危机爆发原因的观点.在此基础上.本文系统考察了金融危机暴露出的银行业公司治理中存在的缺陷.最后结合金融危机的经验教训及中国实际提出了有针对性地加强银行业公司治理机制建设的几点建议.     

加强银行公司治理与农业银行内部审计创新研究

鉴于银行在一国经济中的重要金融中介职能，以及银行自身控制风险和保障存款人资金安全的需要，银行公司治理对于国际金融体系具有极其重要的意义。为帮助各国银行业监管机构推动本国银行业机构采用稳健的公司治理做法，巴塞尔银行监管委员会2006年2月发布了《加强银行公司治理》的监管指引。为了确保我国国有商业银行公司治理取得实效，2006年4月18日中国银行业监督管理委员会印发了《国有商业银行公司治理及相关监管指引》。鉴于我国银行业金融机构内部审计的理念、独立性、客观性和审计效果等方面存在一些显的缺陷和不足，银监会制定并发布了《银行业金融机构内部审计指引》，自2006年7月1日起实施。本试图以上述三个《指引》为主线，就内部审计在商业银行公司治理中的地位和作用，以及围绕完善农业银行公司治理目标对如何深化审计体制改革、发挥农行内部审计职能等问题展开探讨。     

我国上市银行的内部公司治理分析

近些年银行业市场改革不断深入,截至2010年8月,四大国有商业银行都已在A股市场成功上市,我国银行业的发展翻开新一页.随着商业银行上市这一市场化进程的不断演进,我国上市银行的公司治理问题越显重要.新形势下对上市银行的公司治理提出了新的要求,内部公司治理需进一步完善.基于我国上市银行内部公司治理现状,本文从三个角度入手分...     

我国商业银行公司治理规则框架的形成

公司治理问题已凸显为银行业改革的核心要素，我国已出台一系列有关银行公司治理的法规文件，已形成银行公司治理规则框架。本文对我国商业银行公司治理规则的历史沿革进行了简洁的综述。     

浅议商业银行董事履职的法律规制

一、我国商业银行董事履职现状有效的公司治理是获得和维持公众对银行体系信任和信心的基础,是银行业乃至整个经济体系稳健运行的关键所在。无论是经济合作与开发组织颁布的《OECD公司治理原则》、巴塞尔银行监管委员会制定的《有效银行监管的核心原则》、《健全银行业的公司治理》,     

国有商业银行公司治理结构的特殊性及其改革

公司治理结构的所有原则都来源于商业银行活动的基本实践.银行治理结构的缺陷最终会损害银行的竞争力,增大银行体系的风险.在当前面临外资银行激烈竞争的新形势下,建立国有商业银行良好的公司治理结构应是银行业改革的首要议题.鉴于我国国有商业银行公司治理结构的特殊性,其公司治理机制的构建应从利益相关者治理的角度出发,顺应国际公司治理的发展趋势,科学地借鉴国外公司治理的典型模式,通过有效的激励机制和内部控制体系,完善信息披露制度,以及逐步健全外部治理等措施,实现国有商业银行富有成效的改革,促进金融行业国际竞争力和资源配置效率的提高.     

Differences and similaritites between corporate governance principles in Islamic banks and Conventional banks

The purpose of this paper is to present the some differences and similarities between corporate governance principles in Islamic banks and conventional banks by paradigmatic diversification. Since Corporate governance in Islamic banks is a social phenomenon in Islamic societies, the paper uses social theory paradigms (functionalist, interpretive, radical humanist and radical structuralist) to compare between corporate governance in Islamic banks and conventional banks. This paper demonstrates that mainstream corporate corporate governance theories are not a law of nature but a social construct.     

比较视野中的商业银行公司治理模式及其借鉴

建立良好的公司治理结构是一个国家及其企业树立市场信心、吸引更多投资的重要手段。现代商业银行作为资金运营的企业特别是投融资的中介,其公司治理科学与否、运行是否有效,是商业银行构造合理的内部制衡机制和有效的内控制度,进而强化外部监管和信息披露,建立完善的产权制度的关键。本文在借鉴国外具有代表性的商业银行公司治理模式的基础上,提出了所有权分散化、推行问责制、完善信息披露制度、完善激励机制、加强风险防范及通过上市完善公司治理等进一步优化我国商业银行公司治理的对策和建议。     

The Impact of Corporate Governance and Audit Quality on the Cost of Private Loans*

The objective of this paper is to examine whether banks discriminate between firms on the basis of their financial condition when assessing the credit default risk, and to what extent corporate governance and auditor quality mitigate such risks in the pricing of new bank loans. The results indicate that, depending on the probability of bankruptcy, banks rely on different monitoring devices. For firms with a low probability of bankruptcy, banks do not rely on the quality of corporate governance or the auditor's industry specialization. However, auditor tenure and a change in auditor affect the spread. For firms with a high probability of bankruptcy, the spread is adjusted for the quality of corporate governance and the auditor's specialization. These results are robust to alternative specifications and measures.     

中国上市银行公司治理水平的比较评价

本文构建了中国上市银行公司治理评价系统,该系统侧重于公司内部治理机制评价。作者依据所构建的评价系统计算出了我国12家上市银行的公司治理评价指数,并进行了比较分析。结果表明,自1999年以来,我国上市银行治理水平呈快速上升趋势,但各银行间治理水平差异较大。从整体上而言,股份制商业银行的治理状况较好,其中招商银行的治理水平居所有样本银行的首位;工、中、建三大商业银行的治理状况相对一般,但它们上市后公司治理水平的不断提升也表明其改革是卓有成效的;已上市的城市商业银行的治理状况则要好于三大商业银行,这对城市商业银行未来的发展具有一定的指导意义。     

商业银行公司治理机制的发展趋势研究

公司治理机制是现代公司制度的基本架构。从公司制度诞生至今,良好的公司治理机制始终和公司的健康运行密切相关。由于商业银行区别于一般公司的特殊性,构建良好的公司治理机制一直是国际银行业所关注的焦点。本文从公司治理机制的理论和制度两个层面分析商业银行公司治理机制的发展趋势,并探讨这种变化趋势对中国商业银行公司治理改革的借鉴意义。作者认为商业银行应当按照国际会计准则提高信息披露的质量,利用市场竞争的力量来改善公司治理机制,注重外部审计和内部审计力量的结合,注重法律在公司治理机制中的作用,实现商业银行激励与约束机制的创新。     

Did Good Corporate Governance Improve Bank Performance during the Financial Crisis?

This paper focuses on the effects of corporate governance on bank performance during the financial crisis of 2008. Using data on large publicly traded U.S. banks, we examine whether banks with stronger corporate governance mechanisms were associated with higher profitability and better stock market performance amidst the crisis. Our empirical findings on the effects of corporate governance on bank performance are mixed. Although the results suggest that banks with stronger corporate governance mechanisms were associated with higher profitability in 2008, our findings also indicate that strong governance may have had negative effects on stock market valuations of banks amidst the crisis. Nevertheless, we document that banks with strong corporate governance practices had substantially higher stock returns in the aftermath of the market meltdown, indicating that good governance may have mitigated the adverse influence of the crisis on bank credibility.     

国有商业银行公司治理改革问题研究

本文通过对公司治理的内涵和发展历程的分析,在公司治理国际比较的基础上讨论了商业银行公司治理与一般公司治理的区别,并提出了国有商业银行公司治理改革的几条重要思路.本文主要有以下几个观点,首先,明确的责权划分、有效的约束与激励机制、加强信息披露以提高透明度是国有商业银行公司治理改革的核心;第二,银行产权改革并非是银行公司治理改革的必然前提,两者可以并行不悖;第三,由于商业银行的特殊性,所以国有商业银行公司治理改革的目标应该充分考虑利益相关者的利益;第四,国有商业银行激励机制创新的关键在于破除"官本位"思想,推行以专业技术资格为定位标准的行员等级制.     

地方政府干预、境外战略投资者引入与城市商业银行治理

本文以8家城市商业银行的42份年报作为研究样本,利用主元分析法实证研究了地方政府和境外战略投资者对城市商业银行公司治理的影响,及其作用于城市商业银行的具体机制。研究结果表明,地方政府对城市商业银行治理产生了负面影响,境外战略投资者在一定程度上抑制了地方政府对城市商业银行的干预,促进了城市商业银行治理的改善。为了提升城市商业银行公司治理水平,本文建议地方政府进一步退出城市商业银行,取消城市商业银行中境外战略投资者持股比例监管限制,鼓励外资派驻更多的董事和高管实质性参与城市商业银行的经营管理。     

论我国商业银行内部审计制度和模式的创新

内部审计是公司治理的重要控制和监督环节,在公司治理结构中发挥着越来越重要的作用.当前,加强银行公司治理是我国商业银行改革的关键环节,如何更好地发挥内部审计在银行治理结构中的作用,从而为银行机构增加价值并促使其高效率、高质量地运转,是一个具有重要现实意义的课题.本文从既有的研究成果出发,通过考察银行治理结构和内部审计的关系及西方国家商业银行内审理念的演变趋势,针对巴塞尔新资本协议等对商业银行内审工作提出的新要求,指出我国商业银行内部审计应从财务型审计转向增值型审计,在内审理念、内审体制及方法手段等方面进行创新.