试论商业银行清理不良贷款的若干法律问题

依法清理不良贷款是当前各家商业银行调整信贷资产结构、优化信贷资产质量的重要途径,从现实角度出发,探讨清理不良贷款的基本法律方法和注意事项,同时研究商业银行在收取抵贷资产和处理抵贷资产过程中涉及的法律问题,有针对性地提出法律方面的防范意见,不仅能够明确清理不良贷款实际工作中的法律界限,而且也有利于规范、指导、推动商业银行清理不良贷款.本文从清理不良贷款的基本法律方法入手,较为系统地研究了清理不良贷款、收取抵贷资产以及处置抵贷资产过程中所涉及的基本法律问题,对当前商业银行清理不良贷款具有十分现实的指导意义.     

高额税费:商业银行接收处置抵贷资产中的困惑

目前,以资抵贷作为一种清收不良贷款的方式越来越受商业银行所重视,然而,近年来,受高税费因素的影响,商业银行通过以资抵贷清收不良贷款受到很大制约.本文对某市商业银行接收处置抵贷资产过程中缴纳税费情况进行了详细剖析,分析其在接收处置抵贷资产中缴纳相关税费存在多、高、不合理等方面的问题,并提出减免相关税费等建议.     

高额税费:商业银行接收处置抵贷资产中的困惑

目前,以资抵贷作为一种清收不良贷款的方式越来越受商业银行所重视,然而,近年来,受高税费因素的影响,商业银行通过以资抵贷清收不良贷款受到很大制约。本文对某市商业银行接收处置抵贷资产过程中缴纳税费情况进行了详细剖析,分析其在接收处置抵贷资产中缴纳相关税费存在多、高、不合理等方面的问题,并提出减免相关税费等建议。     

对信用社清收不良贷款的建议

一是要建立相适应的组织部门。在不良贷款的清理和回收过程中，各家信用社及信用联合社都要设立专职部门，全面负责不良贷款的清收和抵贷资产的接收及管理工作，加大不良贷款的清收力度。     

对当前金融机构抵贷资产管理和处置的建议

当前，金融机构抵贷资产占着整个资产一定的比例，且有增加的趋势。对抵贷资产的盘活，随着时间的推移，其难度也会更大，盘活的边际效果也将递减。为有效地盘活抵贷资产，笔者认为应完善抵贷资产管理制度，规范抵贷资产管理，求得有关部门理解、支持和配合，寻求出路，切实提高抵贷资产的使用效益。为此建议：1. 制定统一的《抵贷资产管理暂行办法》。2001年，中国人民银行总行出台了《不良贷款认定暂行办法》，对不良贷款的管理起到了很好的作用。建议中国人民银行总行制定统一的《抵贷资产管理暂行办法》，对抵贷资产的认定、接受、管理…     

如何规避资产处置引发的风险

商业银行抵贷资产和闲置固定资产处置是近年来银行资产处置纠纷比较集中的领域,本文结合了抵贷资产和闲置固定资产处置实践,对常见的法律问题、法律风险及其应对作一探析。     

商业银行抵货资产税赋过重的成因及政策建议

笔者在对部分商业银行审计中发现，各商业银行在接收、处置抵贷资产方面存在较大问题，如：接收抵贷资产不过户、抵贷资产账务处理不及时、抵贷资产处置不入账等。以上问题直接造成抵贷资产管理风险，一方面造成商业银行为了短期利益而不对抵贷资产进行处置，长期挂账和闲置，最后形成严重潜亏；另一方面直接影响了会计核算真实性，不利于加强抵贷资产的管理。未处置抵贷资产作为非生息资产，大量占用了银行的信贷资金，影响了资金的流动性，不利于银行自身防范和化解金融风险，成为严重制约银行发展和稳健经营的潜在风险。通过分析，笔者认为，导致上述问题的主要原因是接收、处理抵贷资产时税赋过重所致。     

商业银行抵贷资产税费过重问题的对策

笔在对部分商业银行审计中发现，各商业银行在接收、处置抵贷资产方面存在较大问题，如：接收抵贷资产不过户、抵贷资产账务处理不及时、抵贷资产处置不入账等。以上问题直接造成抵贷资产管理风险。通过分析，笔认为导致上述问题的主要原因是接收、处理抵贷资产时税费过重所致。     

农村信用社抵贷资产工作难点与对策

以资抵贷是指借款人不能依约归还贷款时，以自己的产品、生产资料等物资来抵偿金融机构到期贷款的一种债务偿还方式，是金融机构在企业改制条件下保全信贷资产的重要途径。近年来，通过以资抵贷的办法，农村信用社在不良贷款清收过程中取得了一定效果，一些多年未能清理的债权得到了清偿。     

浅谈商业银行抵贷资产成因及变现的几个问题

以物抵贷是企业在无力偿还银行债务的前提下,经银企双方协商同意,或经法院裁决,企业以有效资产抵顶银行贷款本息的一种财产转移形式,从而形成抵贷资产.如何解决好以物抵贷问题,如何盘活抵贷资产,使之能够按照法律程序尽快变现,而商业银行又不受损失或少受损失,已成为各家商业银行经营管理中的一个新课题.     

商业银行抵贷资产税费过重问题的对策

笔者在对部分商业银行审计中发现,各商业银行在接收、处置抵贷资产方面存在较大问题,如:接收抵贷资产不过户、抵贷资产账务处理不及时、抵贷资产处置不入账等.以上问题直接造成抵贷资产管理风险.通过分析,笔者认为导致上述问题的主要原因是接收、处理抵贷资产时税费过重所致.     

加强抵债资产管理 防止国有资产流失

近几年，金融企业为了保全金融资产，活化不良贷款，积极实施以资抵贷，通过法律和借贷双方协商的途径，收回了大量抵债资产。为了规范抵债资产的接收、管理和变现工作，财政部曾经对此做了专门规定，但各行在实际操作中，仍存在一些问题亟需完善。     

欠发达地区银行对抵贷资产的三项选择

银行接收和处置抵贷资产是不良贷款清收工作中的一个有效手段，但欠发达地区由于经济发展相对滞后，诚信环境不良，行政干预过多，金融债权不能得到有效保护，造成金融机构不良贷款板结化程度越来越高，以资抵贷工作也因此遇到一些困难和问题。突出反映以下几个方面：     

刍议我国商业银行不良贷款的管理研究

本文从当前国内商业银行发展过程中的"资产池"情况来看,还有很多不良贷款及相关问题,本文将对商业银行不利贷款原因进行分析,并在此基础上就如何加强不良贷款管理,谈一下自己的观点和认识,以供参考。     

化解不良贷款与发展资产证券化研究

如何解决不良贷款问题一直是我国商业银行的难题,本文通过分析运用资产证券化方式化解不良贷款的优势和缺点,说明实行不良贷款资产证券化虽然是一个化解不良贷款的有效方式,但同时应该注重创新不良贷款清理模式,同时不断改革国内经济社会环境,以适应未来不良资产证券化的发展。     

化解不良贷款与发展资产证券化研究

如何解决不良贷款问题一直是我国商业银行的难题,本文通过分析运用资产证券化方式化解不良贷款的优势和缺点,说明实行不良贷款资产证券化虽然是一个化解不良贷款的有效方式,但同时应该注重创新不良贷款清理模式,同时不断改革国内经济社会环境,以适应未来不良资产证券化的发展。     

抵贷资产风险管理亟待加强

国有商业银行因其信贷资产占盈利资产为绝对比重，所以，毋庸置疑，其信贷资产质量必须成为衡量其经营管理水准和对外资信度的重要标志，也是决定其生存与发展的核心问题。当贷款人确无货币清偿能力时，抵贷资产作为现代商业银行有效保全金融资产的唯一选择。其质量的高低将直接关系着商业银行转化和抵御信贷风险，维护和保障银行债权的能力。最近，笔者发现，基层行在实际经营过程中，逐渐暴露出抵贷资产入帐不实、管理滞后、违规经营和流损等问题，制约着银行转化不良信贷资产和提高盈利水平。因此，完善抵贷资产管理机制，创新抵贷资产风险管理模式，整合抵贷资产的经营管理理念，已成为国有商业银行防范和化解资产经营风险，改善和提高信贷资产质量，提升和增强经营效益的当务之急。     

银行现行以物抵贷贷款管理及处置的难点与对策

<正>以物抵贷贷款是银行近几年来开办的一项新兴业务,它是根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规和政策规定,以债权变产权来化解现存不良信贷资产的一个重要而有效的方式,也是银行盘活不良贷款、减少资产损失、防范风险的“最后手段”。为了提高信贷资产质量和保全信贷资产,银行将对更多的贷款企业实施以物抵贷。如何规范以物抵贷贷款的手续,加强抵贷资产的管理,促进抵贷资产的良性移位,维护银行权益,防止资产流失,也是我们值得认真研究思考的问题。本文就银行现行以物抵贷贷款的管理谈点粗浅的认识。     

对金融机构抵贷资产风险情况的调查与思考

以物抵贷是金融机构减少信贷资产损失的重要手段，也是银行扭亏增盈的有效途径，但是，近年来，随着金融机构抵贷资产规模的持续扩大，抵贷资产风险也日益凸现，已成为制约银行业发展的一个重要因素。为此，我们对一家商业银行和两家农村信用联社开展了抵贷资产专项调查，分析抵贷资产业务的风险状况及成因，提出完善抵贷资产管理的对策建议。     

银行抵贷资产造成的金融隐患不可忽视——对苏州四大国有独资商业银行抵贷资产情况的调研

不良资产问题已日益成为困扰中国金融业发展的一大难题。社会各界都把目光投向了不良贷款，但在我们关注这一显性金融风险的时候，却忽视了抵贷资产这个隐性的金融风险。抵贷资产价低于值，变现难，变现率低，如果不引起高度重视或处置不当，