基于先进理念的央行内部控制研究

2014年9月12日印发的《商业银行内部控制指引》,引入制衡性、内控管理部门独立性、内控监督全覆盖等先进理念,对进一步完善央行基层行内部控制体系具有重要的借鉴意义.当前央行基层行内部控制组织实施职责有待厘清、内部控制评价工作有待改善、内部控制监督工作效果有待提高.应建立健全内控机制制度体系、理顺基层央行内控组织管理、完善人民银行内控评价、加强人民银行内控监督.     

构建和完善基层央行"大监督"机制的若干思考

伴随着基层央行职能部门工作性质、工作任务和工作要求的调整,如何更加有效地贯彻落实<建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要>精神,探索建立适应辖内实际、齐抓共管、有效运作的"大监督"机制,以整合监督资源,节约监督成本,提高监督效率,进一步加强对基层央行工作的全面监督,降低和遏制基层央行自身风险,确保人民银行职能正确行使,是当前摆在基层央行面前的一项紧迫而又艰巨的任务.     

委托代理视角下的基层央行内部控制浅析

本文基于委托代理视角分析了基层央行内部控制,认为单位员工产出效率低、风险成本高、监督成本高是基层央行内部控制存在的主要问题,提出了要从教育、信息沟通、监督三个方面入手完善基层央行内部控制。     

借鉴商业银行经验 改进央行事后监督工作

事后监督作为央行内控体系的重要组成部分,在规范会计基础工作、提高会计核算质量、保障内部资金安全等方面发挥着重要作用。但目前基层央行的事后监督工作存在着管理体制不顺、监督重点不明、监督手段滞后、风险防控有限等问题。本文着重阐述借鉴商业银行事后监督工作在组织管理、监督手段等方面的经验,完善央行事后监督工作。     

基层央行探索建立“巡审联动”监督机制的实践与成效

巡察、内审是基层央行监督体系中不可或缺的监督方式,两者既有区别又密切联系。本文结合基层央行巡察和内审工作实践,探索实施"巡审联动"监督机制,增强巡察监督精准度和审计监督威慑力,助推监督成果深化运用。     

提高基层央行内审工作有效性探析

<正>内部审计作为基层人行自我约束机制的重要组成部分,其重要性不言而喻。但是,目前基层央行内审工作存在的一些问题,影响了内审效用的发挥。因此,基层央行内审如何改革现状,从合规性监督为主,转向强化内部控制、内部管理,更好地发挥内审的服务职能,提高中央银行内审工作的有效性,是当前央行内部审计发展值得探讨的一个重要课题。一、主要问题     

提高基层央行内审工作有效性探析

<正>内部审计作为基层人行自我约束机制的重要组成部分,其重要性不言而喻。但是,目前基层央行内审工作存在的一些问题,影响了内审效用的发挥。因此,基层央行内审如何改革现状,从合规性监督为主,转向强化内部控制、内部管理,更好地发挥内审的服务职能,提高中央银行内审工作的有效性,是当前央行内部审计发展值得探讨的一个重要课题。一、主要问题     

构建基层央行内控监督机制的探讨

基层央行是中央银行的神经末梢,是货币政策能否落实到位、宏观调控能否及时有效的关键节点。要保持基层央行的灵活高效运转,首先要做好内部风险控制监督工作,对内部业务风险进行识别、分析和控制,从内控环境、风险评估、内控活动、内控信息交流、对内部控制的监控等方面,保障央行体系安全稳健运行。随着中央银行宏观调控职能作用的不断加强,建立符合基层央     

基层央行事后监督存在的问题及建议

人民银行事后监督中心自成立以来,作为人民银行内部会计核算业务管理的"防火墙"发挥了其有效的监督作用。但随着被监督部门新系统的上线运行,以及会计国库改革步伐的不断加快,给基层央行事后监督工作带来诸多问题。本文通过分析目前央行基层行事后监督工作面临的问题,提出充分发挥事后监督作用的建议。     

基层央行复合型内审干部队伍建设路径研究

内部审计作为基层央行审计监督体系的重要组成部分,在保障基层央行依法规范履职,推动地方经济高质量发展,实现价值增值方面扮演了重要角色,而内审干部队伍建设是关系审计效能的关键因素,直接影响内审工作的质量和成效.本文从新形势对内审工作提出的新要求出发,结合基层央行内审干部队伍建设的实践,分析了基层央行内审干部队伍建设存在的不足,提出了基层央行复合型内审干部队伍建设路径.     

基层央行监督效率的调查与思考

本文从提高基层央行监督工作效率入手。在对基层央行监督效率的界定、当前监督工作中存在的主要问题及其原因进行论述的基础上，着重就如何改善和加强基层央行监督工作、提高监督效率提出了相应的对策和建议。     

对提高基层央行事后监督效能路径的思考

基层央行事后监督效能的发挥,有赖于各个操作环节的畅通。本文通过对央行事后监督工作的分析和思考,提出了三条提高监督效能的路径:建立严密的内部控制环境、实现信息的对称流动和优化监督管理方式。     

基于风险点管理的基层央行内部控制评估实现途径研究

中国人民银行内部控制活动是各项业务工作的基础,是高效履职的可靠保证。内部控制评估是内部控制中最为关键的一个环节,目前,基层央行内部控制评估体系还存在内部控制评估指标体系华而不实,操作性不强;内部控制环境等"软控制"评估难等问题。建立标准的内部控制评估体系是基层央行内部控制工作的当务之急,本文结合工作实际,构造了基层央行内部控制评估指标体系,确定了定性到定量转换关系,构建了部门CSA(control self-assessment)与内部控制机构持续评估相结合的评估模式。     

制约基层央行内审工作有效性因素探析

基层央行内审部门从1998年单独设立后，在完善内部控制，强化内部管理，发挥保障和监督作用，防范和化解各种风险方面起到了积极的作用。但随着人民银行职能的调整、各项业务的快速发展及金融电子化程度日益加深，一些影响基层央行内审工作有效性的因素日益彰显，笔者从基层央行内审工作实际出发，对制约基层央行内审工作的各项因素进行综合分析，提出了自己的看法和建议。     

借鉴商业银行经验 改进央行事后监督工作

事后监督作为央行内控体系的重要组成部分，在规范会计基础工作、提高会计核算质量、保障内部资金安全等方面发挥着重要作用。但目前基层央行在开展事后监督工作中存在着一些困难和问题，客观上制约了事后监督职能的充分发挥。相对于人民银行来说，商业银行的事后监督工作起步较早，在组织管理、监督手段等方面积累了较为丰富的经验．并日趋成熟和规范．为改进央行事后监督工作提供了良好借鉴。     

基层央行事后监督中的“盲点”及防范对策

基层央行事后监督部门成立以来,在规范会计核算行为、提高会计核算质量和防控资金风险方面发挥了重要的作用。但随着央行会计核算业务的不断发展和完善,基层央行事后监督工作出现了新情况、新问题,监督中发现了难点和盲区。本文针对基层央行事后监督工作中发现的盲点和监督真空,提出了相应的监督防范对策,以期加强和改进事后监督工作,提高监督工作效能。     

加强基层央行事后监督队伍的几点建议

编辑同志:事后监督中心是人民银行内部监督的一道"防火墙",对人民银行的内部控制和风险防范有着重要的意义。目前基层央行事后监督队伍存在     

强化基层央行内部审计质量管理探讨

随着基层央行履职能力的增强,内部审计日益重要,审计质量也越来越引起人们关注。加强内部审计质量管理是内部审计事业可持续的前提,更是决定审计效果发挥好坏的关键,是充分发挥基层央行内部审计监督作用的必然要求。本文就基层央行内部审计质量管理存在的不足,提出了加强内部审计质量管理的具体措施。     

提高内部审计同级监督有效性探讨

在经受2008年金融海啸冲击后,基层央行面对复杂多变的国际国内形势,如何顺应形势发展需要,更新内部监督管理理念,不断改进工作方式,充分发挥内部审计同级监督有效性,确保央行事业可持续发展,是值得我们认真思考的.     

基层央行构建“大监督”机制的实践与探索：益阳实证

加强对人民银行工作的全面监督,防范和化解人民银行自身风险,确保“零案件”目标的实现,是当前基层央行工作的重中之重.追溯近几年来基层央行案件发生的缘由,无不与“监督失控”或“监督不到位”有关.因此,基层央行采取有效措施,整合监督资源,发挥监督合力,提高监督效能,构建“大监督”工作机制很有必要.但是,基层央行“大监督”机制还存在一些薄弱环节,亟待采取有效措施加以完善.