产业集聚对区域税收竞争力提升的影响研究——基于产业结构升级视角

基于产业结构优化升级的视角，探索产业集聚对区域税收竞争力的影响机制，以及区域差异和企业生命周期对这种影响的异质性。研究表明：高新技术产业的集聚会通过促进地区产业结构高级化对区域税收竞争力起到提升作用，但这种提升作用会受到企业所处生命周期阶段的影响，初创期的阵痛感最强，成熟期的促进作用最强，且区域异质性较为显著。因此，中央政府应建立科学的税收竞争力评价体系，引导地方政府摒弃短视的政绩观和“唯GDP论”的竞争观，因地制宜、因时制宜地推进高新技术产业集聚与产业结构升级，充分发挥良性税收竞争的激励作用，提升我国税收竞争力的整体水平。     

经济集聚对地方政府间税收竞争的影响——来自设立国家级城市群的准自然实验的证据

本文将我国设立国家级城市群作为一个准自然实验，以国家级城市群为研究对象，分析经济集聚对地方政府间税收竞争的影响。研究发现，城市群政策显著降低了我国城市群城市间的税收竞争强度，在经过平行趋势检验和一系列稳健性检验后，本文的基准回归结果仍然成立。异质性分析发现，相较于东部地区，经济集聚对中部、西部地区城市群城市间的税收竞争抑制作用更强。机制检验发现，资本等流动性生产要素偏向于流入城市群城市，说明城市群政策产生的正外部效应大于税收竞争强度降低所带来的生产要素税负水平提高。结合研究结论，本文从加快城市集群化发展、加大对中西部地区的政策扶持力度、完善城市集群化发展的顶层制度设计和地方政府绩效考核标准等方面提出相关政策建议。     

城市群对地方税收竞争的影响——来自两区制面板空间杜宾模型的证据

本文采用两区制空间杜宾模型,以中国国家级城市群为对象,考察经济集聚是否会对地方政府的税收竞争行为产生异质性影响.研究发现,中国城市群城市的税收竞争反应系数显著小于非城市群城市,经济集聚有助于缓解地方政府的税收竞争行为.机制检验的结果表明,城市群产生的经济集聚效应为企业提供了"集聚租金",从而对区域内的企业形成了"锁定"效应,使城市群城市无需通过实施过度的税收优惠等措施来减轻宏观税负以吸引资本流入,因而可以降低其参与税收竞争的力度.本文认为,可以通过成立城市群内部跨行政区域的税收管理和协调组织等措施,深化并创新城市群的税收合作与协调,提升城市群的集聚优势,以高效务实的合作改变地方政府对税收竞争的依赖.     

银行竞争、产业集聚与中国出口企业国内附加值跃升

基于国内国际“双循环”新发展格局，本文深入考察银行业结构性竞争对出口企业国内附加值率的影响。结果表明：银行业结构性竞争水平的上升显著促进了出口企业国内附加值率跃升，在克服了内生性问题后，本文的结论依旧稳健。机制检验证实，促进供应链本土化和研发创新是银行业结构性竞争影响出口企业国内附加值率的重要渠道，并且产业集聚会强化这两条渠道对出口国内附加值率的正向促进作用。异质性检验发现，银行业结构性竞争对规模、所有制和所属地区异质性出口国内附加值率的影响存在明显差异。扩展研究发现，产业集聚对出口企业国内附加值率具有显著的正向作用，并且产业集聚是银行业结构性竞争影响出口企业国内附加值率的重要阈值变量，并且当产业集聚程度超过某个门限值，银行业结构性竞争对出口企业国内附加值率的正向促进作用更能有效发挥。     

金融集聚下中国产业结构调整路径——基于1999-2012年省级面板数据

金融是经济发展的中心,在金融全球化的背景下,金融产业的集聚日益明显,不仅降低了金融业之间的交易成本,同时也提高了金融创新的速度,从而影响了中国产业结构的调整与升级。为此,国内外许多学者对金融集聚现象进行了研究分析,本文在国内外学者的研究基础上,以全国省际面板数据为基础,利用固定效应模型对全国范围、东部、中部和西部地区的金融集聚与产业间结构的影响进行了分析。结果显示,在全国范围内,金融集聚对中国产业结构有显著的影响,但是具体到不同的区域,两者之间的关系存在一定的差异,在东部地区,金融集聚对产业结构没有显著影响,但在中部和西部地区,金融集聚只在一定程度上影响了产业结构。     

我国省际产业集聚与经济收敛性特征及其相互关系的经验研究

采用变异系数和β收敛模型等经济敛散性度量工具,对1992～2004年期间我国省际经济收敛性的阶段性特征进行了定量分析和检验;采用产业集聚度指标和聚类分析方法对这段时期省际经济的产业集聚状况进行了详细分析;在此基础上,对产业集聚与经济收敛的关系,即产业集聚是否会影响到地区间经济差距的扩大与缩小以及影响程度如何进行了实证检验。结果表明,在1992～2004年间。我国省际之间经济存在先条件收敛、后绝对发散、再到敛散状况不明显三个阶段,并且其敛散性与产业集聚状况存在显著的相关关系;在不同的时期,产业集聚对区域经济敛散性的影响也不同。     

金融产业集聚与区域经济增长——以上海市黄浦区为例

金融产业集聚已经成为推动区域经济增长的重要因素。金融产业集聚将产生外部规模经济效应、辐射效应、金融外溢效应等,并提高区域内金融资源的利用效率,不仅促进了金融产业的发展,而且有利于法律、咨询等服务业的发展,带动了整个地区经济的增长。本文以上海市黄浦区为例,分析了金融集聚对区域经济增长影响的作用途径。分析表明,金融产业集聚产生的外部规模经济效应、辐射效应、金融外溢效应等对区域经济增长作用明显。     

金融集聚对区域经济的带动效应分析

金融集聚是金融资源既集中又扩散的过程.金融集聚在对核心城市经济增长产生巨大推动作用的同时,也可以通过资本转移、技术扩散及带动产业调整等途径刺激周边地区经济的增长.本文以上海市为例,分析了金融集聚对区域经济的影响力.研究发现,上海金融集聚不仅对上海的经济起到了明显的促进作用,而且其银行业与证券业发展还对江浙经济增长起到了较为明显的带动作用.上海金融集聚对江浙地区的产业结构升级也有作用,特别是对于第二产业的积极影响更大.     

河北省县域产业集聚可持续发展与区域经济增长

近年来,河北省以传统优势产业和特色产业为基础的县域产业集聚有了较快发展,但其主要竞争优势还是低成本,缺乏创新能力、品牌声誉等核心竞争优势,一定程度上影响产业集聚的后续发展和县域经济增长。本文从产业集聚促进区域经济增长机制出发,针对河北省县域产业集聚的特点和存在的问题,提出了促进河北省县域产业集聚发展、带动经济增长的相关建议。     

中国区域金融中心体系建设研究

影响一个金融中心金融集聚的影响因素包括经济发展水平、对外开放程度、创新投入、人力资本、基础要素等.我国区域金融中心金融产业发展存在空间集聚现象,地区差异较显著.一个地区的经济发展水平、对外开放程度、基础要素水平、创新投入水平、人力资本对该区域金融中心的金融集聚促进作用显著.本文在分析金融集聚影响因素的基础上,提出了如何构建区域金融中心体系,更好地推进中国金融中心建设.     

产业协同集聚、技术创新与经济高质量发展——基于生产性服务业与高技术制造业实证分析

基于2008—2018年30个省级行政区面板数据构建空间计量模型,考量生产性服务业与高技术制造业产业协同集聚、技术创新对经济高质量发展的影响。结果显示：生产性服务业与高技术制造业协同集聚对经济高质量发展具有显著的正向效应,且不具有非线性关系;技术创新在两产业协同集聚促进经济高质量发展的过程中起到了部分中介作用,且呈显著的区域差异性和行业异质性。     

Agglomeration,tax competition,and fiscal equalization

This paper analyzes the impact of fiscal equalization on asymmetric tax competition when positive agglomeration externalities are present. It uses a model focusing on the strategic reason for capital taxes to demonstrate that per capita fiscal capacity equalization improves the spatial allocation of capital provided a sufficiently rich (marginally) larger region and sufficiently strong agglomeration externalities. If tax revenue is used to finance public goods, per capita fiscal capacity equalization generally cannot simultaneously eliminate public good inefficiency and spatial inefficiency. However, the achievement of full efficiency for ex ante identical regions requires excessive (full) equalization in the presence (absence) of agglomeration externalities.     

税收竞争与地区环保财政支出: 传导机制及其检验

分析税收竞争、资本流动及环保支出的关系并提出假说;在此基础上建立空间杜宾模型,并使用2007-2016年省级数据系统地考察税收竞争对政府环保支出的影响机制。研究结果表明：地区间环保支出存在显著的空间溢出效应,税收竞争与地区环保支出正相关;地区间环保支出存在明显的策略性互动;资本存量是税收竞争影响环保支出的一个主要传导渠道。     

金融集聚的区域差异及影响因素的空间计量分析

运用空间计量方法,利用31省市2005~2010年的相关数据对我国金融产业集聚的影响因素进行实证研究,研究表明：中国金融产业存在不断增强的正向空间自相关性与空间集聚性,邻接地区的金融产业集聚具有溢出效应;资源禀赋能部分解释中国金融产业区域集聚,在控制新经济地理与产业政策因素影响下,资源禀赋因素对金融产业集聚的影响不再显著;新经济地理变量和产业政策变量对金融集聚有正的促进作用;中国金融产业区域差异明显,呈现东高西低的分布格局。     

金融集聚对我国经济增长的影响

当前我国经济发展已步入"新常态",在新一轮的经济增长过程中,金融集聚作为经济增长的新引擎,在推动实体经济的建设与发展中起到了举足轻重的作用.目前,我国东部地区的金融集聚水平较高,且对经济增长的促进作用亦较为明显;而中西部地区的金融集聚水平则相对不高,对经济增长的带动作用不强.此外,以技术创新作为门限变量可以发现,金融集聚与区域经济增长之间存在明显的非线性关系,且各地区的这种非线性关系存在显著的异质性.因此,我国要通过金融集聚推进区域经济增长,就必须强化区域间的金融合作,构建多层次金融中心,加大金融创新力度,实现金融集聚与区域经济的协调发展.     

交易费用视角下的金融集聚效应

从交易费用视角看,产业集聚可以扩大市场广度,增加市场深度,从而拓展市场范围,促进分工的进一步发展并实现分工的利益.金融集聚作为产业集聚的一种形式,通过和当地服务业、制造业的互动拓展了金融产业的市场广度;通过金融企业之间的竞争合作关系增加了金融产业的市场深度,对区域金融产业产生积极的集聚效应,促进了地区金融业的良性发展.     

“营业税改征增值税”对地方经济的影响分析——以吉林省延边州为例

自从“营改增”税收模式在2012年1月1日上海试运行以来，其动态一直处于各界人士的关注当中。随着“营改增”税收制度的不断完善，目前延边州1万多户企业单位成为了“营改增”试点，随着我国社会经济持续发展，“营改增”作为我国税制改革与增值税改革发展的必然趋势，这种税收模式将越来越被人所认同，并愿意接受和实施该税收制度。当该税收制度实行的程度越深，对地方经济的影响也会越来越大，以下我们就浅谈该税收模式对延边州地方经济的影响及建议。     

Pillar 2: tax competition in low-income countries and substance-based income exclusion

Pillar 2 of the OECD's global tax reform proposal will have significant direct and indirect impacts for low-income developing countries (LICs). Most interesting and problematic is the question as to how the global anti-base erosion (GloBE) rules for a proposed global minimum effective tax will affect tax competition behaviour in LICs, and how LICs should respond when a critical mass of higher-income economies adopt the new structure. Most LICs are source-only countries, and they are very much in competition to attract foreign direct investment. Do LICs want to continue to compete using the tax system to the extent possible, to step back from that competition, or to take some intermediate course? Pillar 2 does not itself change a country's desired position on the competition spectrum – it merely affects how, and to what extent, that position can still be obtained. This paper posits that LICs should adopt qualified domestic minimum top-up taxes, and that this will not itself have a negative impact on their competitiveness. The primary focus of the paper, however, is on the design of the substance-based income exclusion (carve-out), examining the following three questions. Should the GloBE have been designed without a carve-out? Would there have been a better way of designing it? How will LICs be affected? The paper concludes that, as little real advantage is likely to accrue to LICs from intangible assets, minimising tax competition for those assets will have relatively little impact on them; and that, from an economic efficiency standpoint, shifting the tax burden away from a normal return and toward economic rents – albeit imperfectly – is a reasonable solution.     

Tax competition and tax base equalization in the presence of multiple tax instruments

The literature on tax competition has argued that tax base equalization, which reduces regional disparities in tax bases, can serve as a means of internalizing horizontal and vertical fiscal externalities. This argument assumes that each government relies on a single tax base (a regional tax on mobile capital and a federal tax on savings). This paper considers the case in which a distortionary labor tax is also available. Internalizing fiscal externalities requires that while the regional capital tax base is fully equalized, a region’s equalization entitlement for the labor tax is positive when its tax base is “larger” than the average tax base of all regions. This efficient tax base equalization system is incompatible with the primary objective of fiscal equalization.

     

The effects of agglomeration on tax competition: evidence from a two-regime spatial panel model on French data

This article studies how agglomeration economies affect tax competition between local jurisdictions. We develop a theoretical model with two main testable predictions: in a setting where agglomeration forces lessen the responsiveness of capital to tax, high-regime agglomeration jurisdictions should adopt a rent-taxing behavior, and they should react less to their neighbors’ tax policies. The panel dataset spans the period from 1995 to 2007 and focuses on the local business taxes set at the French mid-subnational jurisdiction level of départements. First, instrumental variables estimates indicate that attractive jurisdictions capture a significant part of firms’ agglomeration rent by levying higher tax rates. An increase by 1% of the localization economies indicator (a specialization index) leads to increasing the business tax rate by 0.43%. Second, local tax setting behaviors are characterized by a mimetic behavior, with best response functions that slope upwards. We propose a two-agglomeration-regime spatial lag model to estimate through ML the relationship between tax competition and attractiveness. Our main result shows that both are linked and tax mimicry is less pronounced if a jurisdiction is agglomerated. Specifically, in response to a decrease in the tax rate of neighboring local governments by 1%, local governments with strong agglomeration economies reduce their tax rate by 0.4% against 0.6% for local government characterized by a low-agglomeration regime. We show that the classical one-size-fits-all-case of a single regime of agglomeration suffers from a 40% downward bias for low-agglomeration jurisdictions. We draw the link to policy praxis by discussing the optimal design of equalization schemes.