操作风险监管的国际视野

近年来,国际上频繁发生的操作风险事故使商业银行蒙受了巨额损失,引起了银行监管部门的高度重视。国际上,巴塞尔委员会采取高级的资本计量方法,建立了一套针对操作风险管理的特殊框架和程序,对我国的银行业和监管层具有一定的借鉴意义。     

农村信用社＂内部人控制＂问题研究

农村信用社和农业银行脱离行政隶属关系（以下称“脱钩”）后，农村信用社民主管理的外在形式虽然强化，实质性内容并没有多少改变。民主管理基本上流于形式，内部人控制现象普遍存在，也是一个不争的事实。本文首先引入“内部人控制”的概念，随后分析造成农村信用社“内部人控制”的原因，最后提出解决“内部人控制”问题的若干建议。     

积极利用附属资本工具提高商业银行资本充足率

1988年资本协议规定合格的监管资本包括核心资本、附属资本和三级资本，其中核心资本由股本金和从税后利润中提取的公开储备组成，是商业银行承担风险的基础附属资本包括未公开储备、资产重估储备，普通准备／贷款损失普通准备、混合型资本债务工具和长期次级债务工具；三级资本指原始期限不低于2年且受锁定条款限制的次级债券工具，其只能用于抵御市场风险。     

实施新资本协议 改进银行抵押担保管理

新资本协议抵押担保处理方法的特点受当时金融市场发展水平的制约,1988年的巴塞尔资本协议仅承认现金或等同于现金的高质量金融工具具有风险缓解功能,不认可任何实物抵押品和信用衍生工具;在处理方法上采取了简单替代法,即用对抵押品和担保人的风险权重取代该资产的风险权重。巴塞尔新资本协议则根     

国际金融监管改革的进展与启示

这场源于美国次贷危机、波及全球、至今余威尚存的全球金融危机充分暴露了发达经济体主要金融机构业务模式、发展战略方面存在的根本性缺陷,以及金融监管方面存在的漏洞。危机以来,按照二十国集团领导人确定的金融监管改革目标,     

商业银行资本监管制度改革(三):建立杠杆率监管标准 弥补资本充足率的不足

本轮危机之前几年的低利率环境、流动性过剩以及金融工具的创新导致欧美国家的家庭部门、企业部门以及金融部门的杠杆率明显上升,扩大了实体经济以及金融部门的脆弱性。金融部门的高杠杆在银行体系表现为大型银行的核心资本充足率和杠杆率出现了较大     

商业银行资本管理:挑战和对策

长期以来,资本严重不足一直是制约我国银行体系稳健运行和可持续发展的最重要因素。近年来,在监管部门的大力推动下,国内商业银行通过财务重组、境内外上市、扩大利润留存、发行债务资本工具、降低贷款增长速度、调整资产结构等多种方式,大幅度提高     

打破新资本协议的神话

日前,普华永道(PRICEWATERHOUSE)的三位研究人员(Chris Matten,Monika Mars,Peter Trout)发表了题为“打破新资本协议的神话”(Exploding some of the myths around Basel Ⅱ)的研究报告。报告对近年来业内经常提及的新资本协议代表先进风险管理水平、增强资本监管的风险敏感性、提高金融体系的稳健性等命题提出了质疑,认为发展中国家(特别是亚洲国家),应全面分析新资本协议带来的影响,对实施新资本协议持慎重态度。现刊出该报告译文,供业内参阅,以便多角度、全方位地审视新资本协议。