“会说话”的银行流水

<正>2022年末,笔者根据工作安排进驻某单位审计不久,新冠疫情在全国爆发,所有人一个个被感染,社会面出现恐慌、不安……,为快速查找问题线索,提高效率,克服疫情期间找相关人员谈话、实地调查的不便,调取银行流水成了主要的辅助审计方法之一。短短一个星期发现单位涉嫌虚列支出套取资金账外设账用于各种不合规开支、财务人员公私混存挪用公款谋取私利、公款送礼违反中央八项规定等问题线索,目前各问题线索已移送市纪监委立案查处。