中国股指期货市场操纵风险的监控体系研究

采用系统工程的思想对中国股指期货市场操纵风险的监控系统进行了分析,研究了中国股指期货市场风险监控系统目前所存在的主要问题,构建了风险监控体系的三维概念模型,并通过各个维度的具体分析,将该模型应用于股指期货操纵风险的监控体系的分析过程中.最后对我国股指期货风险监控体系的构建提出了建议.  

股指期货市场与现货市场的风险传递机制与监管研究

股指期货是以股价指数作为标的物的金融期货,是买卖双方约定在将来一定日期、按照事先确定的价格交收某一股价指数而达成的契约.股指期货市场衍生于股票现货市场的,其最初的目的是为了套期保值者能够规避和转移风险,但这优越的风险管理工具由于其自身的投机性、间接性和集中性,却使得在现货市场交易中的全部风险以更加剧烈的方式在期货市场中表现出来,并且加上股指期货交易以小搏大的财务杠杆效应使得原有的风险进一步扩大,还会波及到相关金融资产市场状况.因此,对股指期货交易风险的防范及监管就显得尤为重要.  

试论金融危机、风险导向审计与财务信息操纵

随着国际金融危机的蔓延和企业整体效益的滑落，企业出于摆脱困扰或其他应对危机的动机，通过人为操纵财务信息、编制虚假财务报表已成为当前注册会计师行业审计风险的一个重要方面，因此，审计人员必须切实贯彻风险导向审计理念，谨慎识别、评估和应对这方面审计风险。以审计准则的相关规范为依据，讨论金融危机与审计风险、风险导向审计的关联，介绍风险导向审计的基本理念，分析金融危机环境下企业操纵财务信息的动机和手法。