基于美国全球不对称权利的银行内部制裁合规管理

在当前由美国主导、以美元为核心的国际金融体系中,金融制裁成为美国实施长臂管辖的一种“高效率、低成本”的经济制裁措施,它能产生比贸易制裁更大的影响力和破坏力,一些中资银行也因此受到过巨大冲击,影响我国大型中资银行海外分支机构的正常经营甚至是金融安全。本文旨在阐述美国坐享不对称权利下的金融制裁现状,厘清反洗钱和金融制裁微妙关联,总结在内部审计过程中发现的业务操作存在的问题和疏漏,从银行跨境业务操作视角入手,探索通过内部审计方式进一步完善银行制裁合规管理体系治理措施,提高风险防控能力。     

浅谈商业银行个人消费信贷业务风险点及防范对策

近年来随着我国经济持续的发展和人民生活水平的不断提高,个人消费信贷需求旺盛,商业银行的个人消费信贷市场空间不断拓展,住房信贷、汽车信贷、耐用消费品信贷、助学信贷等业务迅速发展.虽然个人消费信贷业务规模不断扩大,但由于人们信用意识薄弱,我国个人信用制度没有完全建立,缺乏完善的法律体系及配套制度,伴随业务发展中的风险也逐步暴露出来,在有些地区还表现得比较明显.本文结合多年商业银行信贷管理经验,从目前商业银行个人消费贷款业务管理现状和风险点出发,降低个人消费信贷的风险,注重个人消费信贷风险管理,促进个人消费信贷业务良好地发展.     

审计项目质量是国有商业银行内审工作的生命线

近年随着大型国有银行公司治理的不断深入和完善,内部审计体制改革进一步深化和完善,内部审计体制不断健全,内部审计的职能定位、管理理念和功能作用大大提高。如何进一步提高内审计项目质量,最大限度的彰显审计价值,是内部审计工作的关键和核心。本文结合多年商业银行内审工作的实践,就目前国有银行内审项目管理中存在的审计项目审前分析不够深入,缺乏针对性,审计实施不够彻底,缺乏科学性;审后总结交流不够到位,缺乏启发性的困难和问题作了深入的分析和论证,从审前调查、审计实施和审计成果利用三方面,提出加强审计项目系统控制,提高审计项目质量。因地制宜做好审前调查分析,加强项目实施过程的规范管理,创新审计项目管理思路,建立审计项目后评价制度,不断加强总结交流,创新审计手段和方法。重视审计项目质量的全过程管理,提高审计项目质量,充分发挥审计在风险管理、内部控制以及公司治理过程中的积极作用,促进国有商业银行健康稳健发展。     

现代风险导向在商业银行内部审计中的应用

在我国的金融体系之中,商业银行也存在一席之地,对金融和经济发展有着不能否认的重要作用。近年来,我国商业银行不光外部风险增加,内部风险也逐年升高。银行内部采用的传统审计也再也不足以支持如今银行内部的审计需求。因此,在当前状况下,商业银行也急需更新审计模式,进而对内部审计风险进行评估。在此时,现代风险导向审计以其远超传统方式的优点,成为理论和实践探索的焦点。文章首先介绍了现代风险导向审计的内涵及优点,及其在商业银行开展的现实意义以及大概思路,然后给出一些开展措施和关键点。     

银行房地产在建工程抵押贷款风险防控浅析

近年来,房地产开发企业以在建工程抵押,已成为企业向银行贷款融资的重要方式。笔者结合审计工作实践,简述了在建工程抵押的风险,分析了与其有关的法律关系,简析了风险防控的具体措施。     

对企业逃废银行债务审计的几点思考

当前,受经济下行及和"两链"风险叠加等因素影响,企业逃废银行债务现象增多,严重损害了商业银行利益,给商业银行内部审计也提出了挑战。本文结合审计实践列举了企业逃废银行债务的主要形式及审计关注重点。     

基于商业银行的内部审计增值评价研究

不断爆发的国际金融危机,使商业银行越来越注重组织价值增加与风险加剧之间的平衡,也更加注重以增加组织价值为目标的内部审计工作的发展。然后,商业银行内部审计工作如何增加组织价值,以及如何评价其对组织增值的贡献,一直困扰着国有银行的内部审计部门。针对此问题,本文利用利益相关者理论,分析了商业银行内部审计工作的利益相关者及其各自需求,建立了内部审计的利益相关者模型,并在吸收了平衡计分卡（BSC）的建模思想的基础上,提出了商业银行内部审计增值的评价模型。     

如何做好新时期的国有商业银行内部审计工作

近年来,市场改革不断深化,商业银行经营管理模式及层次不断提升,发展步伐不断加快,这就要求内部审计工作随之转变,以适应业务经营发展,更好的为业务发展提供可靠保障。在此前提下,本文拟结合商业银行内部审计工作实践就内部审计职能的转变、新时期内部审计工作的主要职能等方面谈几点粗浅的看法。     

商业银行金融创新的风险防范研究

迅速发展的金融业推动了社会经济的进步,商业银行金融创新是实现其核心竞争优势的强化,然而也面临相应的风险,从而造成一系列商业危机。为此,本文分析了商业银行金融创新的风险防范类型及其防范措施。