论国有商业银行贷款担保法律效的风险

国有商业银行贷款担保法律效力不足是其不良贷款比例上升的重要原因，本对国有商业银行贷款担保法律效力面临的主要风险进行了分析，并提出了规范审贷分离制度，加强信贷人员法律业务和资产保全业务的瘃建立严格的责任约束和权利监督机制等思路。     

重视银行贷款担保效力的监管

(一)银行贷款担保法律效力面临的主要风险 1．贷款保证效力不足形成的法律追索风险。 (1)新发放贷款使用不具备法定担保资格的保证人进行担保。按照《中华人民共和国担保法》的规定：“国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位和社会团体、企业法人的分支机构、职能部门不得作为保证人”。因此，以不具备担保资格的保证人进行的担保，一旦新发放贷款逾期、欠息，银行将丧失对保证人实施法律迫偿的资格。……     

重视商业银行内部无息资产挂账的监管

商业银行内部无息资产挂账是指在同业款项、其他应收款、代理兑付债券、待处理以前年度挂账、待清理信托资产、辖内往来等科目存放的无效益资金。长期以来，由于商业银行体制转轨、内部监管力度不到位，致使在商业银行内部无息资产科目下罗列了大量的非生产性资金。再加之商业银行内部核算机制的非科学性，造成大笔挂账资金未作为商业……     

谈信贷资产的非现场稽核

随着商业银行电子化程度的提高,稽核监督的作用也在不断加强,改进稽核监督手段,扩展稽核监督的广度和深度,积极开展非现场稽核已成为一项紧迫的任务.